Un impôt régressif est un système fiscal dans lequel le taux d'imposition diminue à mesure que le revenu du contribuable augmente. Cet article a pour but de vous expliquer ce qu'est une taxe régressive, qui est essentiellement une définition et quelques exemples pour comprendre cela en un rien de temps.
Impôt régressif
Par définition, un impôt régressif cible injustement les personnes à faible revenu plus que les personnes à revenu élevé puisqu'il s'applique de manière cohérente à toutes les circonstances, quel que soit le contribuable. Alors que taxer tout le monde au même taux peut être raisonnable dans certains contextes, cela est considéré comme injuste dans d'autres. En conséquence, la majorité des systèmes d'impôt sur le revenu utilisent un barème progressif qui impose les hauts revenus plus lourdement que les bas revenus, alors que les autres types d'impôts sont administrés de manière uniforme.
Bien que les États-Unis aient un système d'impôt sur le revenu progressif, ce qui signifie que les personnes ayant un revenu plus élevé paient un pourcentage d'impôts plus élevé chaque année que celles ayant un revenu inférieur, nous payons certains prélèvements qui sont réputés régressifs.
Différents types d'impôts régressifs
Une imposition régressive peut se produire dans une variété de prélèvements divers qui ont un taux d'imposition uniforme. Néanmoins, la mesure dans laquelle la régression se produit varie.
#1. Taxe de vente
Les taxes de vente sont perçues sur la majorité des biens de consommation. Ils sont généralement régressifs puisqu'ils s'acquittent de la même manière et affectent tous les groupements économiques d'une population.
#2. Taxe sur le péché
Des taxes sur le péché sont imposées sur des articles considérés comme préjudiciables à la société. Le tabac, l'alcool et les produits contenant une quantité excessive de sucre sont inclus dans les marchandises. En raison des disparités de la demande entre les segments à faible et à haut revenu de la population, les taxes sur le péché sont très régressives. De nombreuses études démontrent que les personnes à faible revenu consomment des produits plus dangereux comme le tabac ou l'alcool que les personnes à revenu plus élevé.
#3. Taxe de propriété
En théorie, les impôts fonciers sont régressifs. En détermination par la valeur marchande de la propriété. Les biens immobiliers sont des biens meubles corporels qui comprennent des terrains et des améliorations telles que des structures, des bâtiments, des installations, des routes et des systèmes de services publics. et non basé sur les revenus du propriétaire. Ainsi, si une personne à faible revenu et une personne à revenu élevé possèdent des biens identiques, elles paieront le même montant d'impôt.
Qu'est-ce qu'un impôt régressif
Par définition, un impôt régressif est systématiquement imposé et prélève une plus grande proportion des revenus sur les personnes à faible revenu que sur les personnes à revenu élevé. Il s'oppose à un impôt progressif, qui impose plus lourdement les contribuables à hauts revenus.
Ce type d'impôt pèse davantage sur les personnes à faible revenu que sur les personnes à revenu élevé, pour qui le même montant représente un pourcentage nettement plus élevé du revenu total gagné.
Aux États-Unis et dans certains autres pays industrialisés, le revenu est imposé progressivement, tandis que d'autres impôts, tels que la taxe de vente et les frais d'utilisation, sont uniformes.
Remarque : Un système fiscal régressif est plus répandu dans les pays moins développés, car il y a plus de personnes dans la même tranche de revenu, ce qui réduit l'influence négative de l'impôt régressif. Pour bien comprendre la définition d'un dégressif fiscal, il faut aussi comprendre ses avantages et ses inconvénients.
Avantages de la fiscalité régressive
Voici les avantages de la fiscalité régressive :
#1. Incite les individus à gagner plus
Selon la définition, les personnes ayant des revenus plus élevés paient moins d'impôts dans le cadre d'une politique fiscale régressive. Cela incite les personnes dont les salaires sont inférieurs à gravir les échelons des revenus. En comparaison, un impôt progressif impose davantage aux particuliers lorsqu'ils se rapprochent des catégories d'imposition supérieures. Ainsi, pour quelqu'un qui gagne 39,000 50,000 $, gagner 10 XNUMX $ et passer dans une tranche qui rapporte XNUMX % supplémentaires n'a guère de sens.
Une taxe régressive supprime cette désincitation et l'augmente à la place. Il motive les individus à progresser vers des carrières plus productives et bien rémunérées. En même temps, cela peut catalyser les entrepreneurs qui en ont assez de travailler dans un travail banal de 9 à 5 qu'ils méprisent.
#2. Augmentation des revenus
Cela peut sembler contre-intuitif, mais lorsque les impôts des riches sont moins élevés, ils sont moins susceptibles de recourir à des moyens extrêmes pour éviter de les payer. Au lieu que l'argent soit transféré dans des pays comme la Suisse et Monaco, il est taxé et remis au gouvernement. C'est parce que le incitation pour l'éviter est réduit. Par exemple, l'évasion fiscale coûte aux riches des millions en factures juridiques et comptables. À mesure que le taux d'imposition est réduit, le rapport coûts-avantages de l'embauche de ces professionnels diminue également.
#3. Contribue à l'augmentation de l'épargne et de l'investissement
Dans le cadre d'une structure fiscale régressive, ceux qui ont des revenus plus élevés épargnent davantage, ce qui augmente le taux d'épargne du pays. Ces économies sont ensuite converties en capital, que les entreprises peuvent utiliser pour investir dans de nouveaux équipements plus productifs et efficaces.
#4. Simplicité
De nombreux impôts régressifs sont également des impôts forfaitaires, mais ils sont régressifs en ce sens qu'ils pèsent de manière disproportionnée sur les ménages à faible revenu. Ils sont néanmoins extrêmement simples à mettre en œuvre. Par exemple, la taxe de vente est claire - 5% sur chaque article. En comparaison, l'impôt progressif sur le revenu doit être calculé pour établir la tranche, le montant gagné sur le revenu supplémentaire et le montant imputé au titre des gains en capital. Alors que l'administration d'un tel système nécessiterait des milliers de personnes, un impôt forfaitaire régressif est simple.
#5. Minimise la « fuite des cerveaux »
Lorsque les taux d'imposition deviennent plus progressifs, ils peuvent entraîner une perte de talents, communément appelée « fuite des cerveaux ». C'est le processus par lequel des professionnels compétents quittent le pays à la recherche d'un emploi. En instaurant un système fiscal progressif qui pénalise les riches, les personnes hautement qualifiées sont incitées à déménager.
Par exemple, quelqu'un qui a travaillé pendant dix ans pour gagner 150,000 50 $ par an en tant que chirurgien peut avoir un taux marginal d'imposition de XNUMX %. Tous ces efforts et sacrifices, seulement pour se voir retirer la moitié de leurs revenus. En conséquence, les gens peuvent rechercher d'autres pays qui ont un système fiscal plus régressif mais objectivement plus juste.
Les inconvénients de la fiscalité régressive
Voici la liste des back draws de la fiscalité régressive :
#1. Inégalité
Dans la définition, un impôt régressif pèse davantage sur les personnes dont les revenus sont faibles que sur celles dont les revenus sont plus élevés. En conséquence, il exerce une pression à la baisse sur le montant d'argent que les ménages à faible revenu peuvent épargner. Ils sont contraints de payer une plus grande proportion de leurs revenus en impôts, laissant moins de place à l'épargne. Avec moins d'argent, il devient plus difficile d'entrer sur le marché du logement et de constituer un capital grâce à la propriété. En conséquence, un piège à pauvreté est en train de se créer dans lequel les personnes à faible revenu sont grevées d'impôts, les empêchant d'accumuler des richesses.
#2. Augmentation des prix
Naturellement, plus la taxe est élevée, plus le prix est élevé. Cependant, il est fréquemment mis en cause pour une taxe régressive comme les tarifs douaniers. Les droits de douane ne sont pas toujours répercutés sur l'acheteur, car les marchandises importées peuvent absorber une partie du coût. Il est cependant principalement supporté par le consommateur, car les entreprises cherchent à préserver leurs marges bénéficiaires.
De plus, le consommateur fait face à des prix plus élevés pour d'autres choses. Par exemple, des droits d'accise peuvent être établis sur les boissons sucrées, les cigarettes et l'alcool, qui sont tous fréquemment liés aux ménages à faible revenu.
#3. Choix des limites
Les taxes d'accise, les droits de douane et les taxes de vente sont tous des exemples de taxes régressives qui contribuent à la baisse de la demande de produits de base. Cette baisse de la demande rend plus difficile pour un plus large éventail d'entreprises de réaliser des bénéfices. À mesure que les prix augmentent, la demande diminue et, à mesure que la demande diminue, il y a moins de place pour la concurrence.
Simultanément, la baisse des niveaux de demande rend plus difficile pour les entreprises existantes d'exploiter pleinement les mêmes économies d'échelle.
#4. Troubles politiques
La fiscalité sera toujours une question de moralité par la définition d'un impôt régressif. Cependant, lorsqu'il commence à toucher de manière disproportionnée un grand nombre de foyers, les gens peuvent devenir insatisfaits. Lorsque les gens voient des sociétés riches et internationales payer peu d'impôts, comme c'est le cas aujourd'hui, cela devient un gros problème moral. Nous préférons un système juste, il est donc normal que le public se sente indigné lorsque les riches paient si peu d'impôts. En conséquence, nous assistons fréquemment à des virages brusques dans la sphère politique – soit vers la gauche, soit vers la droite.
Exemple d'impôt régressif
Un impôt régressif est un impôt dans lequel vous pouvez réduire le taux d'imposition. En comparaison, un impôt progressif augmente en fonction du revenu. Ainsi, plus le revenu d'un individu est élevé, plus le pourcentage de compensation payé en impôts est élevé.
Bien que cela puisse sembler être une taxe régressive, ce n'est pas le cas. Au lieu de cela, le code des impôts est devenu si complexe et diversifié que les millionnaires peuvent exploiter le système, par exemple par le biais du roulement des pertes. Cela permet aux entreprises et aux particuliers de reporter leurs bénéfices d'une année sur l'autre, réduisant ainsi le montant de l'impôt à payer.
Il existe d'autres moyens sournois pour les riches de réduire leur taux d'imposition effectif, mais les taux d'imposition réels sont progressifs. Par exemple, aux États-Unis, le taux marginal d'imposition varie de 10 % pour les particuliers gagnant moins de 10,000 37 $ à 510,000 % pour ceux gagnant plus de XNUMX XNUMX $. Alors que beaucoup peuvent remarquer une réduction du pourcentage d'impôts payés par les riches, les taux d'imposition réels ne sont pas régressifs. Plutôt que cela, la structure du système fiscal permet à ces personnes de contrôler le montant qu'elles paient.
Cependant, un exemple de taxe régressive comprend les taxes de vente, les taxes foncières, les taxes d'accise, les tarifs et les frais gouvernementaux, pour n'en nommer que quelques-uns.
#1. Taxe de vente
En règle générale, la taxe de vente est un exemple de taxe régressive, qui est imposée à un taux uniforme dans tout le conseil. Que le taux soit de 5 %, 10 % ou 20 %, il s'applique à tous les biens de l'économie. Par conséquent, la taxe de vente sur une chemise Nike sera la même pour une personne gagnant 20,000 1 $ par an chez Walmart que pour un dirigeant d'Apple gagnant XNUMX million de dollars par an.
Il s'agit d'un exemple d'impôt régressif, car l'employé de Walmart qui gagne 20,000 100 $ par an en dépensera une plus grande partie, voire la totalité. Cela signifie que 20 % de leurs revenus seront assujettis à la taxe de vente, ce qui représenterait 20 % de leur salaire à un taux de taxe de vente de 1 %. Cependant, un PDG qui gagne 15 million de dollars par an ne peut dépenser que 20 % de ses revenus. Ainsi, une taxe de 3% sur cela équivaudrait à XNUMX% de leur revenu dépensé en taxe de vente.
#2. Taxe de propriété
Les impôts fonciers sont souvent basés sur la valeur marchande de la maison, ce qui implique qu'ils sont largement neutres ; et est aussi un exemple d'impôt régressif Plus le prix d'achat d'une maison est élevé, plus l'impôt à payer est élevé. Ceci est en association avec des niveaux de revenus plus élevés. Les personnes ayant un revenu plus élevé vivront généralement dans une maison plus précieuse. Bien que cela soit généralement exact, il y a un élément régressif.
Considérez deux ménages adjacents. Les deux résidences sont de valeur égale, l'une étant occupée par une jeune famille gagnant 50,000 30 $ par année. Ils ont une hypothèque substantielle sur la propriété et seront tenus de la rembourser pendant encore 600,000 ans. En comparaison, l'autre maison est dirigée par un couple d'âge mûr qui gagne XNUMX XNUMX $ par an en tant que cadre dans une banque. Bien que les deux résidences soient de valeur égale, leurs revenus respectifs sont assez différents.
Les deux ménages paieront le même montant d'impôt mais gagneront des montants très différents, ce qui implique que l'impôt est prélevé dans certaines situations.
#3. Taxe sur les droits d'accise
Les taxes d'accise sont un autre exemple de taxe régressive; qui est prélevée tout au long du processus de production avant que le produit n'atteigne le consommateur. Elle est due par le fabricant, qu'il vende ou non les marchandises. L'objectif premier est de réduire la consommation de produits nocifs pour l'individu et/ou générateurs d'externalités négatives. Par exemple, si fumer et boire sont tous deux nocifs pour l'individu, ils peuvent également être nocifs pour les autres par le biais de la fumée secondaire ou de l'alcool au volant.
Les droits d'accise sont un autre type d'impôt forfaitaire, bien qu'ils affectent de manière disproportionnée les pauvres. S'il est basé sur des produits qui sont principalement achetés par les pauvres, il sera régressif. Par exemple, étant donné que les ménages à faible revenu ont tendance à acheter davantage de boissons sucrées, une taxe d'accise sur ces boissons affectera de manière disproportionnée les pauvres.
#4. Tarif
Lorsque vous augmentez les tarifs, les produits entrant dans le pays deviennent plus chers. Il s'agit essentiellement d'un impôt indirect sur les pauvres, qui les affecte de manière disproportionnée. En effet, les personnes à faible revenu doivent consacrer une plus grande proportion de leur revenu aux produits de base. En conséquence, chaque augmentation du prix de ces produits consomme une plus grande proportion de leur revenu.
Par exemple, une augmentation de 100 $ du prix de l'épicerie mensuelle représente une augmentation de 10 % pour quelqu'un qui dépense 1,000 10,000 $ par mois. Cependant, pour quelqu'un qui gagne 1 XNUMX $ par mois, cela représenterait un gain de XNUMX %. En conséquence, les personnes à revenu élevé paient moins en termes de pourcentage de salaire que celles à faible revenu, faisant des tarifs un impôt régressif.
#5. Taxes et frais
Que ce soit pour une demande de permis de conduire, les frais d'entrée au parc ou d'autres services gouvernementaux, le prix est le même. Par exemple, un prix de 30 $ pour une nouvelle licence représente un pourcentage de revenu plus élevé pour quelqu'un qui gagne 1,500 10,000 $ par mois que pour quelqu'un qui gagne XNUMX XNUMX $ par mois.
De plus, il existe des redevances routières, qui sont normalement plus élevées pour les véhicules à moteur qui émettent plus de dioxyde de carbone. Les automobiles fabriquées avant l'an 2000 sont souvent moins économes en carburant et donc assujetties à des taux d'imposition plus élevés. Cela en fait une taxe régressive, non seulement parce que les ménages à faible revenu ne peuvent généralement s'offrir que des voitures plus anciennes, mais aussi parce que les véhicules électriques et plus économes en carburant sont plus coûteux.
#6. Taxes forfaitaires
Le terme « impôt forfaitaire », un autre exemple d'impôt régressif ; qui est souvent utile dans les litiges en matière d'impôt sur le revenu, fait référence à un système fiscal dans lequel le gouvernement impose tous les revenus au même taux, quels que soient les salaires. Il n'y a pas de déductions ou de crédits particuliers disponibles dans le cadre d'un impôt forfaitaire. Au lieu de cela, chaque individu paie un pourcentage fixe du revenu total, ce qui en fait un impôt régressif. Par conséquent, les personnes à faible revenu paient effectivement le même taux que les personnes à revenu élevé plutôt que les personnes à faible revenu.
L'impôt forfaitaire est-il régressif ?
Oui, c'est une taxe régressive. Le terme « impôt forfaitaire », qui est fréquemment utilisé dans les litiges en matière d'impôt sur le revenu, fait référence à un système fiscal dans lequel le gouvernement impose tous les revenus au même taux, quels que soient les salaires. Il n'y a pas de déductions ou de crédits particuliers disponibles dans le cadre d'un impôt forfaitaire.
Qu'entend-on par fiscalité régressive ?
Un impôt régressif cible injustement davantage les personnes à faible revenu que les personnes à revenu élevé puisqu'il s'applique uniformément à toutes les circonstances, quel que soit le contribuable.
Quels sont 2 exemples d'impôts régressifs ?
Des exemples de taxes régressives comprennent les taxes de vente, les taxes foncières, les taxes d'accise, les tarifs et les frais gouvernementaux, pour n'en nommer que quelques-uns.
- La taxe de vente
- Taxe de propriété
- Taxe sur les droits d'accise
Pourquoi l'impôt régressif est-il le meilleur ?
Les taxes régressives réduisent la demande de produits tels que le tabac et l'alcool. En tant que taxe, elle pousse les gens à gagner plus. Le taux d'imposition sera fixé et non affecté par le revenu gagné.
Qui est le plus touché par un impôt régressif ?
Un impôt régressif est un impôt qui touche davantage les personnes à faible revenu que celles à revenu élevé. Ces impôts représentent une plus grande proportion du revenu d'une personne à faible revenu. Les taxes sur les transactions et autres taxes non fondées sur le revenu sont généralement régressives.
Qui paie le plus d'impôts riche ou pauvre ?
Un impôt progressif est un impôt dans lequel la pression fiscale moyenne augmente avec l'augmentation des revenus. Les contribuables à revenu faible et moyen supportent une charge fiscale relativement mineure, tandis que les familles à revenu élevé supportent une part disproportionnée de la charge fiscale. Une taxe d'accise est un prélèvement sur un bien ou une activité particulière.
Quels États n'ont pas d'impôt sur le revenu ?
Huit États, dont l'Alaska, la Floride, le Nevada, le Dakota du Sud, le Tennessee, le Texas, Washington et le Wyoming, n'imposent pas d'impôt sur le revenu personnel des résidents.
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