Le fiduciaire nomme un fiduciaire comme son fiduciaire dans une fiducie traditionnelle. Cela signifie que, selon les dispositions du Trust, le fiduciaire gère le Trust au nom du trustor. Lorsque le fiduciaire décède, le fiduciaire peut être responsable de la gestion des investissements ou de la répartition des actifs. En règle générale, un trustor et un trustee communiquent souvent pour la prise de décision et les mises à jour. Les bénéficiaires sont souvent au courant des opérations du Trust.
Mais que se passe-t-il si vous vouliez simplement "le régler et l'oublier ?" Et si vous trouviez un nouvel emploi et que vous vous trouviez soudainement dans une situation financière difficile ? Découvrez pourquoi une fiducie aveugle pourrait être la solution que vous recherchez et comment elle pourrait vous aider à gérer tout conflit d'intérêts.
Qu'est-ce qu'une fiducie aveugle ?
Une fiducie aveugle est une sorte de fiducie vivante, révocable ou irrévocable, qui donne au fiduciaire un contrôle total sur les actifs. Le fiduciaire d'une fiducie aveugle ne peut pas également être le fiduciaire. Le fiduciaire doit être un tiers qui n'a aucun lien avec le fiduciaire. Cela est nécessaire pour qu'une fiducie aveugle atteigne ses objectifs déclarés d'éviter les conflits d'intérêts et de maintenir un niveau élevé d'anonymat.
Comment fonctionne une fiducie aveugle ?
Les fiducies sans droit de regard sont régies par des réglementations étatiques et fédérales, de sorte que toute personne intéressée à en créer une devrait demander l'avis d'un avocat expérimenté.
La principale distinction entre une fiducie aveugle et d'autres formes de fiducies vivantes est qu'après la formalisation de la fiducie aveugle, ni le fiduciaire ni ses bénéficiaires n'ont le pouvoir de contrôler un élément de la fiducie ou les actifs qu'elle détient.
Le fiduciaire peut préciser les conditions de la fiducie au moment de sa création, notamment en désignant les bénéficiaires et en précisant les objectifs de tout investissement conservé dans la fiducie sans droit de regard. Cependant, une fois que l'instrument de fiducie - la forme juridique qui autorise la fiducie - est signé et finalisé, le fiduciaire et les bénéficiaires n'ont plus aucun contact avec le fiduciaire pour la gestion des actifs.
Quel est le but d'une fiducie aveugle
Une confiance aveugle est généralement utilisée pour éviter les conflits d'intérêts qui peuvent survenir pour les fiduciaires dans des emplois ou des situations spécifiques.
Un dirigeant d'entreprise à la retraite, par exemple, qui détient une part importante dans les actions de son entreprise, pourrait devenir membre du conseil municipal local. Tout conflit d'intérêt potentiel doit être évité car cette position politique exige qu'elle agisse avec objectivité. Un conflit d'intérêts existe si la conseillère détient des actions dans une société susceptible de tirer profit d'actions spécifiques du conseil municipal.
Le conflit d'intérêts est éliminé si les actions de la conseillère sont détenues en fiducie sans droit de regard. C'est parce qu'elle ne sait pas comment la performance de l'entreprise influencera sa propriété.
Cela peut être critique pour un investisseur qui est considéré comme un « initié » et peut être accusé de délit d'initié - l'acte de négocier des actions sur la base de connaissances non accessibles au public, qui est parfois puni comme un crime.
Le délit d'initié est défini par la Securities and Exchange Commission comme "l'achat ou la vente d'un titre en violation d'une obligation fiduciaire ou d'une autre relation de confiance sur la base d'une connaissance importante et non publique du titre".
L'Investment Advisers Act de 1940 régit les conseillers en investissement et les oblige à s'inscrire auprès de la Securities and Exchange Commission. Les conseillers en placement doivent suivre le code de déontologie de la loi, qui comprend la divulgation de leurs «détentions et transactions personnelles en valeurs mobilières», à moins qu'ils ne soient conservés dans une fiducie sans droit de regard, leur permettant «aucune influence ou contrôle direct ou indirect».
Qui peut établir une fiducie aveugle ?
Une fiducie aveugle peut être établie par n'importe qui. Cependant, ils ne sont souvent bénéfiques que lorsqu'un individu a besoin de se séparer de ses biens. Par exemple, ils peuvent établir une fiducie aveugle pour éliminer les conflits d'intérêts professionnels.
Cela signifie que les fiducies aveugles sont fréquemment utilisées tout au long de la vie d'un individu et ne sont pas toujours utilisées pour la planification successorale. Ensuite, nous donnerons quelques exemples spécifiques pour aider à comprendre qui pourrait bénéficier d'une fiducie aveugle.
Quels sont les exemples d'une confiance aveugle
Bien que les fiducies aveugles soient accessibles à tous, elles sont le plus souvent utilisées pour éviter les conflits d'intérêts. Ils peuvent également employer une fiducie aveugle à des fins de confidentialité.
- Confidentialité : Une fois qu'une fiducie aveugle est établie, ses opérations sont gardées privées à la fois du fiduciaire et des bénéficiaires. Seul le fiduciaire a le pouvoir de superviser, de gérer et de prendre des décisions au nom de la Fiducie. Quelqu'un peut créer une fiducie de cette manière s'il ne veut pas que le bénéficiaire soit au courant de la fiducie ou de ses opérations. Ils peuvent même faire en sorte que les fonds soient transférés au bénéficiaire chaque fois qu'ils atteignent une étape spécifiée.
- Conflit d'intérêts potentiel : Les politiciens sont un excellent exemple de la raison pour laquelle les fiducies aveugles sont parfois nécessaires. Si une personne riche est élue à la fonction publique, ses investissements peuvent constituer un conflit d'intérêts. À moins que leurs actifs ne soient placés dans une fiducie aveugle, ils sont tenus par la loi de déclarer tous leurs biens et actifs. Ceci est conforme à la loi de 1978 sur l'éthique dans le gouvernement.
Comment mettre en place une fiducie aveugle
Une fiducie sans droit de regard peut être établie dans le cadre de la planification successorale ou dans le cadre d'une transaction distincte pour répondre à un besoin spécifique.
Une fiducie sans droit de regard peut être établie de diverses façons, selon les circonstances.
Les gagnants de la loterie désignent souvent un avocat comme fiduciaire et se désignent eux-mêmes comme fiduciaire, concédant et bénéficiaire.
Avant l'exécution, les employés du gouvernement doivent faire certifier leurs fiducies sans droit de regard qualifiées par le Comité spécial du Sénat sur l'éthique.
Parmi les soumissions devant le Comité figurent :
- Copie du document de fiducie proposé et une lettre d'accompagnement du constituant expliquant comment le fiduciaire a été choisi
- Annexe A - une liste des actifs de la fiducie aveugle qualifiée (QBT) au moment où le comité l'a approuvée.
- L'annexe B décrit les honoraires du syndic.
- Certificat d'Indépendance du Syndic
- Certificat d'Indépendance du Conseiller en Investissement
N'oubliez pas que les fiducies sans droit de regard doivent être soigneusement construites pour répondre aux critères requis pour un objectif donné. Pour garantir la validité de votre fiducie, vous devez contacter un planificateur financier compétent et un avocat expérimenté.
Trusts aveugles au sein du gouvernement
Suite à l'affaire historique du Watergate, la loi de 1978 sur l'éthique dans le gouvernement a été promulguée pour lutter contre la corruption. De nombreux États ont mis en place une législation pour protéger leurs représentants nommés ou élus. Les représentants du gouvernement sont tenus par la loi de révéler leurs avoirs financiers. Il y a une exception si les intérêts sont placés dans une « fiducie sans droit de regard qualifiée ».
« Toute fiducie dans laquelle une personne déclarante, son conjoint ou tout enfant mineur ou à charge a un intérêt bénéficiaire dans le capital ou le revenu » est définie comme une « fiducie sans droit de regard qualifiée ». « et répond aux critères suivants :
- Syndic indépendant : L'administrateur ne peut être influencé, lié ou apparenté au fonctionnaire.
- Actifs transférables – Les actifs de la fiducie ne sont pas limités, par conséquent, le fiduciaire peut les vendre ou les transférer sans restriction.
- Obstacles à la communication: Le fonctionnaire n'est pas autorisé à conseiller ou à parler avec le fiduciaire concernant la fiducie.
- Approbation de la fiducie et du fiduciaire : La fiducie et le fiduciaire doivent être approuvés par le bureau de supervision du fonctionnaire.
Politiciens, employés du gouvernement et fiducies aveugles
Les politiciens ont également une énorme motivation pour créer une confiance aveugle. "Des conflits d'intérêts potentiels peuvent se développer lorsque les intérêts financiers ou les affiliations d'un membre, d'un dirigeant ou d'un employé sont considérés comme affectant l'exercice de ses fonctions officielles", selon le comité restreint d'éthique. Certains intérêts financiers, tels que la propriété d'actions spécifiques, peuvent, par exemple, entraîner un conflit d'intérêts avec certaines composantes de l'emploi au Sénat, telles que les votes, les réunions et les actions.
Selon le comité, placer ces actifs dans une fiducie sans droit de regard qualifiée "permet aux concédants d'éviter les conflits d'intérêts potentiels ou la perception de tels conflits pendant l'emploi au Sénat".
Confiance aveugle et loterie
Les gagnants de la loterie qui souhaitent rester anonymes peuvent établir une confiance aveugle.
La fiducie aveugle d'un gagnant de loterie diffère d'une fiducie aveugle ordinaire en ce que le fiduciaire a accès aux fonds et en a le contrôle. Le terme « aveugle » dans ce contexte fait référence aux connaissances du public, et non à celles du donneur de confiance.
Cela permet aux gagnants de la loterie dans les États où la divulgation de l'identité est obligatoire de rester anonymes.
Les avantages et les inconvénients des fiducies aveugles
Lorsque vous étudiez ce type de confiance, vous avez généralement une idée claire de ce que vous voulez réaliser. Quelle que soit la raison, il y a des avantages et des inconvénients à cette forme de confiance.
Avantages
Une confiance aveugle vous garantit un sentiment d'anonymat que d'autres fiducies peuvent ne pas avoir. De nombreuses personnes, notamment celles du secteur public, pourraient en bénéficier. Les autres avantages de cette forme de confiance incluent :
- Préservez votre anonymat dans les décisions d'allocation d'actifs. Vous pouvez attribuer des actifs spécifiques à des destinataires spécifiques, inclure ou exclure des bénéficiaires potentiels, définir des limites d'âge, etc.
- Évitez les conflits d'intérêts potentiels, surtout si vous êtes dans l'œil du public (gouvernement, politicien, etc.)
- La protection fiscale contre les créanciers et les successions (selon sa configuration)
Inconvénients
Cette forme de confiance peut être bénéfique pour la confidentialité, mais elle peut avoir un coût plus élevé en raison de plusieurs complexités. Certains inconvénients de cette forme de confiance incluent :
- La création d'une fiducie aveugle peut être coûteuse.
- Une fois la confiance établie, il est impossible de voir ce qui s'y passe.
Quelle est la différence entre une fiducie sans droit de regard et d'autres types de fiducies ?
Il existe différents types de fiducies parmi lesquelles choisir dans la boîte à outils de planification successorale. Chaque forme de fiducie a des fonctions distinctes destinées à répondre à des exigences et à des circonstances spécifiques. Les définitions de trois types courants de fiducies, ainsi que la façon dont elles diffèrent d'une fiducie sans droit de regard, sont fournies ci-dessous.
#1. Confiance irrévocable :
Une fiducie irrévocable est une fiducie qui ne peut être ni annulée ni modifiée. Cela signifie qu'une fois qu'un trustor établit une fiducie irréversible, la seule méthode pour la modifier est de passer par le système juridique. Même ainsi, tout ajustement suggéré doit être approuvé par tous les bénéficiaires. Une fiducie aveugle peut être établie comme une fiducie irréversible.
#2. Fiducie révocable ou vivante :
Une fiducie aveugle peut également être établie en tant que fiducie révocable, c'est-à-dire une fiducie qui peut être amendée, modifiée ou annulée du vivant du fiduciaire. Les fiducies révocables sont également appelées fiducies vivantes. Les fiducies révocables offrent moins d'abri fiscal, mais elles constituent un choix judicieux si vous anticipez des changements. Par exemple, vous pourriez être plus jeune et n'avoir aucune idée de ce que l'avenir vous réserve. La structure de votre patrimoine peut changer et votre famille a beaucoup de place pour s'agrandir. Dans ce cas, vous voudrez peut-être utiliser une fiducie révocable afin de pouvoir apporter des modifications au fur et à mesure que votre vie change.
#3. Fiducies testamentaires :
Une fiducie testamentaire diffère des autres types de fiducies en ce qu'elle fait partie d'un testament. Une fiducie est généralement établie séparément et fonctionne en combinaison avec un testament. Une fiducie testamentaire est incluse dans un testament et ne prend effet qu'au décès du fiduciaire. Par conséquent, parce qu'elle n'est pas active pendant toute la vie du fiduciaire, une fiducie testamentaire ne peut être qualifiée de fiducie vivante. Les fiducies aveugles sont normalement établies pendant la durée de vie du fiduciaire, elles ne seraient donc pas établies en tant que fiducie testamentaire.
Quelle est la différence entre une fiducie révocable et une fiducie aveugle ?
Le constituant ne reçoit aucun avantage fiscal d'une fiducie révocable : l'IRS évaluera les droits de succession sur les actifs, ainsi que les impôts sur les revenus d'intérêts et les gains en capital. Une fiducie aveugle est révocable, ce qui signifie que le constituant peut annuler la fiducie à tout moment et déléguer l'autorité à un autre fiduciaire.
Une fiducie sans droit de regard est-elle tenue de payer des impôts ?
Les bénéficiaires de la fiducie doivent divulguer les revenus de la fiducie dans leurs déclarations de revenus individuelles. Pour les bénéficiaires de fiducie sans droit de regard éligibles, le fiduciaire indépendant délivre un K-1 modifié résumant les revenus de la fiducie dans les catégories pertinentes afin que les bénéficiaires puissent produire des déclarations de revenus individuelles.
Pouvez-vous retirer de l'argent d'une fiducie sans droit de regard ?
Si vous êtes le fiduciaire, vous pouvez retirer des fonds de votre propre fiducie. Vous pouvez retirer de l'argent comme bon vous semble ou au besoin parce que vous avez un intérêt dans la fiducie et ses actifs. Vous pouvez également transférer des actifs dans et hors de la fiducie.
Quelles sont les alternatives à la confiance aveugle ?
L'établissement d'une fiducie sans droit de regard peut être coûteux; les politiciens et les dirigeants peuvent éviter les conflits d'intérêts potentiels sans établir une confiance aveugle. Ils peuvent vendre des investissements individuels, des biens immobiliers ou des avoirs privés au profit de fonds indiciels et d'obligations. Une personne pourrait potentiellement vendre les actifs et les convertir en espèces tout en continuant à travailler. Cependant, la vente d'investissements peut entraîner des conséquences fiscales, et certains investissements, tels que des terrains ou des biens immobiliers, peuvent être difficiles à vendre. Bien que les fiducies aveugles soient bénéfiques, aucune structure juridique ne peut éliminer tous les conflits d'intérêts, ni garantir un comportement éthique de la part de la personne occupant le poste ou la fonction.
Conclusion
La confiance aveugle est un instrument puissant pour créer une barrière entre vous et vos biens. Cela peut être utile si vous souhaitez créer le secret ou éviter tout conflit d'intérêts potentiel. Que vous soyez un politicien de premier plan ou un gagnant de loterie, une fiducie aveugle pourrait être l'instrument de planification successorale que vous attendiez.
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Bibliographie
