La majorité des Américains qui gagnent un revenu doivent contribuer au gouvernement.
Votre impôt à payer est le montant que vous devez à l'IRS en fonction de votre statut de déclaration et de vos revenus. Votre assujettissement à l'impôt est le montant d'argent que vous devez en impôts. Pour les travailleurs indépendants, il suffit généralement de consulter les tables d'imposition pour l'année et de calculer votre impôt sur le revenu sur le formulaire 1040.
C'est un peu plus difficile pour les personnes qui travaillent à leur compte ou qui possèdent une entreprise. Dans cet article, nous montrerons comment calculer l'impôt à payer en fonction du type d'entité que vous avez.
Qu'est-ce que la responsabilité fiscale ?
L'assujettissement à l'impôt est le montant total de l'impôt dû aux gouvernements fédéral, étatiques et municipaux par les particuliers et les sociétés à un moment donné. Dettes fiscales sont des passifs à court terme qui sont documentés dans un bilan et payés dans l'année pour les entreprises. Les dettes fiscales individuelles sont soit couvertes par des retenues à la source sur les salaires ou traitements, soit payées de leur poche. (elcapitalino)
Comment fonctionne la responsabilité fiscale ?
Selon les informations que vous avez fournies sur votre formulaire W-4, votre employeur a très certainement déduit une partie de votre salaire pour les impôts au cours de l'année. Ils ont transmis votre retenue à l'IRS en votre nom. La ligne 25a de votre déclaration de revenus de 2021 contient le montant.
Si vous êtes un travailleur indépendant, vous avez peut-être effectué des paiements d'impôt estimés au cours de l'année ou vous avez peut-être reçu des revenus inattendus sur lesquels des impôts n'ont pas été retenus. Le formulaire 1040-ES, Estimation de l'impôt pour les particuliers, est utilisé pour effectuer ces paiements. Le paiement doit être inscrit à la ligne 26 de votre déclaration de revenus 2021 1040, que vous déposerez en 2022.
Pour calculer votre impôt à payer, supprimez tous ces paiements du nombre à la ligne 24.
Si la différence entre vos impôts payés et votre impôt total à payer est négative, vous pouvez vous attendre à un remboursement de l'IRS.
Si votre impôt à payer était de 5,000 7,500 $ mais que le montant de vos paiements et de tout crédit d'impôt remboursable auquel vous avez droit était de 2,500 5,000 $, vous recevrez un remboursement de 4,000 1,000 $. De plus, si votre responsabilité était de XNUMX XNUMX $ et que vous n'avez effectué que XNUMX XNUMX $ de paiements au total, vous devrez toujours XNUMX XNUMX $ à l'IRS.
Facteurs influençant votre obligation fiscale
Pour la plupart des personnes, l'impôt sur le revenu est l'élément le plus important de leur obligation fiscale. Il est décidé en partie par tranches d'imposition, qui sont les pourcentages de votre revenu qui doivent être payés en impôts. Ces pourcentages changent en fonction de votre statut de dépôt ainsi que de vos revenus.
En 2023, vous seriez dans la tranche d'imposition de 10 % et votre impôt à payer serait de 1,020 10,200 $ si vous étiez célibataire et ne gagniez que 95,000 24 $. Si vous gagnez 89,075 XNUMX $, vous serez imposé à un taux de XNUMX % sur le pourcentage de votre revenu qui dépasse XNUMX XNUMX $ chaque année.
Votre assujettissement à l'impôt n'est pas déterminé par le montant d'argent que vous gagnez au cours d'une année donnée. Il est calculé en soustrayant vos revenus de la déduction forfaitaire pour votre statut de dépôt, ou de vos déductions détaillées si vous choisissez de détailler à la place. Il tient également compte de toute autre déduction ou crédit d'impôt auquel vous pourriez avoir droit.
L'Internal Revenue Code (IRC) vous permet de réduire votre revenu imposable afin que votre impôt à payer soit basé sur votre revenu imposable plutôt que sur vos revenus totaux.
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La déduction forfaitaire pour les contribuables célibataires est passée de 6,350 2017 $ en 12,950 à 2022 12,950 $ en 10,275. Elle est également indexée sur l'inflation. La soustraction de la déduction forfaitaire de 2023 XNUMX $ de l'exemple de XNUMX XNUMX $ de revenus d'un contribuable unique pour XNUMX donne un solde négatif et aucune obligation fiscale.
Vous pouvez également modifier votre revenu total à l'annexe 1, « Revenu supplémentaire et ajustements du revenu ». Celles-ci s'ajouteraient à toutes les déductions standard ou détaillées que vous pourriez réclamer. Ils comprennent des déductions pour les frais d'études, les intérêts sur les prêts étudiants et un pourcentage de l'impôt sur le travail indépendant que vous auriez à payer si vous travailliez pour vous-même.
Les crédits d'impôt, en revanche, réduisent votre impôt à payer d'une manière différente. Les déductions réduisent votre revenu afin que vous payiez moins d'impôts, tandis que les crédits réduisent immédiatement le montant que vous devez à l'IRS. Si vous avez droit à un crédit d'impôt de 1,000 5,000 $, votre responsabilité serait réduite de 4,000 XNUMX $ à XNUMX XNUMX $, comme si vous aviez envoyé à l'IRS un chèque de ce montant.
Si vous êtes admissible à un crédit d'impôt remboursable, cela ne réduira pas seulement votre impôt à payer. L'IRS remboursera tout solde restant lorsque le crédit a réduit votre impôt à payer à zéro. Si votre impôt à payer n'est que de 500 $ et que vous avez droit à un crédit remboursable de 1,000 500 $, vous recevrez directement la différence de XNUMX $. Cependant, la majorité des crédits ne sont pas remboursables.
Types d'assujettissement à l'impôt
Votre obligation fiscale s'étend au-delà de tout impôt sur le revenu que vous pourriez devoir. En fiscalité, le mot englobe tous les types d'impôts, y compris les gains en capital et les impôts sur le travail indépendant, ainsi que les intérêts et les pénalités. D'autres choses qui contribuent incluent:
Si vous vous engagez dans un plan de versement avec l'IRS pour payer des impôts d'une année précédente, des intérêts sont appliqués à votre impôt total à payer.
Un retrait anticipé d'un compte de retraite qui a fait l'objet d'une pénalité de 10 %
Si vous vendez un actif pour plus que sa base, vous devez payer l'impôt sur les plus-values. Le montant de votre investissement dans l'actif est votre base. Les gains à long terme sont imposés à des taux spéciaux de gains en capital de 0 %, 15 % ou 20 %, en fonction de vos revenus (à quelques rares exceptions près). Si vous déteniez l'actif pendant un an ou moins, il s'agissait d'un gain à court terme. Il serait appliqué à votre assujettissement à l'impôt en tant que revenu régulier et imposé conformément à votre tranche d'imposition.
Les tranches d'imposition pour les déclarants célibataires, les déclarants chefs de famille et les déclarants mariés qui s'appliquaient aux revenus gagnés en 2021 et 2022 sont énumérées ci-dessous. Ils sont corrigés de l'inflation chaque année.
Tranches d'imposition pour un seul contribuable :
| Tarif | 2022 | 2021 |
| 10% | $ 0 10,275 à XNUMX XNUMX $ | $ 0 - 9,950 $ |
| 12% | $ 10,276 41,775 à XNUMX XNUMX $ | $ 9,951 - 40,525 $ |
| 22% | $ 41,776 89,075 à XNUMX XNUMX $ | $ 40,526 - 86,375 $ |
| 24% | $ 89,076 170,050 à XNUMX XNUMX $ | $ 86,376 - 164,925 $ |
| 32% | $ 170,051 215,950 à XNUMX XNUMX $ | $ 164,926 - 209,425 $ |
| 35% | $ 215,951 539,900 à XNUMX XNUMX $ | $ 209,426 - 523,600 $ |
| 37% | $ 539,901 ou plus | $ 523,601 ou plus |
Chef de tranches d'imposition sur le revenu des ménages :
| Tarif | 2022 | 2021 |
| 10% | $ 0 14,650 à XNUMX XNUMX $ | $ 0 - 14,200 $ |
| 12% | $ 14,651 55,900 à XNUMX XNUMX $ | $ 14,201 - 54,200 $ |
| 22% | $ 55,901 89,050 à XNUMX XNUMX $ | $ 54,201 - 86,350 $ |
| 24% | $ 89,051 170,050 à XNUMX XNUMX $ | $ 86,351 - 164,900 $ |
| 32% | $ 170,051 215,950 à XNUMX XNUMX $ | $ 164,901 - 209,400 $ |
| 35% | $ 215,951 539,900 à XNUMX XNUMX $ | $ 209,401 - 523,600 $ |
| 37% | $ 539,901 ou plus | $ 523,601 ou plus |
Taux d'imposition pour les couples mariés déclarant conjointement :
| Tarif | 2022 | 2021 |
| 10% | $ 0 20,550 à XNUMX XNUMX $ | $ 0 - 19,900 $ |
| 12% | $ 20,551 83,550 à XNUMX XNUMX $ | $ 19,901 - 81,050 $ |
| 22% | $ 83,551 178,150 à XNUMX XNUMX $ | $ 81,051 - 172,750 $ |
| 24% | $ 178,151 340,100 à XNUMX XNUMX $ | $ 172,751 - 329,850 $ |
| 32% | $ 340,101 431,900 à XNUMX XNUMX $ | $ 329,851 - 418,850 $ |
| 35% | $ 431,901 647,850 à XNUMX XNUMX $ | $ 418,851 - 628,300 $ |
| 37% | $ 647,851 ou plus | $ 628,301 ou plus |
Quelles sont les déductions typiques en 2021 ?
La déduction forfaitaire est également mise à jour chaque année en fonction de l'inflation. Voici les projections pour 2021 et 2022.
| Statut de dépôt | 2022 | 2021 |
| Simple | $12,950 | $12,550 |
| Chef de ménage | $19,400 | $18,800 |
| Dépôt marié conjointement | $25,900 | $25,100 |
Comment calculez-vous votre charge fiscale ?
Si vous totalisez chaque dollar que vous avez gagné en 2020 - ou si vous prenez simplement votre salaire annuel - et que vous l'appliquez aux tables d'imposition ci-dessus, vous recevrez probablement un nombre supérieur à ce que vous êtes réellement obligé de payer.
Le système étant progressif, vous ne payez pas la proportion précise de la tranche d'imposition. Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 12 %, seuls les revenus supérieurs à 9,950 10 $ sont imposés à 2021 % en XNUMX. De plus, certaines déductions réduisent le montant de vos revenus imposés en premier lieu, tandis que certains crédits ont un impact direct sur le montant de votre remboursement.
Détermination de l'assujettissement à l'impôt
Vous pouvez calculer votre impôt à payer pour l'année en additionnant tous vos revenus et en déduisant toutes les déductions éligibles, puis en appliquant ce total aux tables d'imposition pour votre statut de déclaration.
Contributions à un compte d'épargne santé (HSA) ou un régime de retraite parrainé par l'employeur qui permet des reports avant impôt, par exemple, ne sera pas inclus dans votre revenu brut.
De plus, si vous avez payé des intérêts sur un prêt étudiant ou si vous êtes travailleur indépendant et avez payé des primes d'assurance maladie tout au long de l'année, vous pouvez déduire ces montants de votre revenu brut. Celles-ci sont connues sous le nom d'ajustements de revenu ou de déductions au-dessus de la ligne. Cela donne votre revenu brut ajusté (AGI).
À partir de là, vous pouvez déduire soit la déduction standard (en 2020, 12,400 24,800 $ pour les déclarants célibataires et XNUMX XNUMX $ pour les déclarants conjoints mariés) ou des déductions détaillées (telles que intérêts hypothécaires ou taxes nationales et locales), selon le montant le plus élevé. Il en résulte votre revenu imposable total. L'IRS utilise cette statistique en conjonction avec les tranches d'imposition pour calculer votre impôt à payer.
Comment réduire votre charge fiscale
Bonne journée, déductions et crédits ! Une stratégie pour réduire votre impôt à payer consiste à profiter de toutes les déductions et crédits d'impôt disponibles. Ces nouveau-nés réduisent votre revenu imposable et peuvent vous placer dans une catégorie d'imposition inférieure, ce qui signifie qu'une moindre partie de votre revenu est imposée.
En ce qui concerne ces déductions, vous avez deux options : prendre la déduction standard (12,550 25,100 $ pour les déclarants célibataires et 2021 XNUMX $ pour les couples mariés pour l'année d'imposition XNUMX) ou détailler.
Cela couvre, par exemple, certaines factures médicales, les intérêts hypothécaires et les taxes foncières.
N'oubliez pas que si vos déductions détaillées sont inférieures à la déduction forfaitaire, vous devez prendre la déduction forfaitaire afin qu'une partie moindre de votre revenu soit imposée. Après que le Congrès a presque augmenté la déduction forfaitaire en 2017, la plupart des contribuables économisent de l'argent en réclamant la déduction forfaitaire plutôt qu'en détaillant.
Les crédits d'impôt sont une autre technique pour réduire votre charge fiscale globale. Les crédits diffèrent des déductions en ce sens qu'ils réduisent le montant en dollars de votre facture d'impôt globale après l'application des pourcentages d'imposition. Il s'agit notamment des avantages fiscaux pour enfants ou personnes à charge, ainsi que du crédit d'adoption.
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Contribuer à une 401 (k) ou un autre compte d'épargne-retraite avant impôt peut vous aider à réduire votre impôt à payer. Votre revenu imposable est réduit en conséquence. Cependant, gardez à l'esprit que ce n'est pas la meilleure option à long terme pour tout le monde. Cela est dû au fait que lorsque vous atteindrez l'âge de la retraite, vous devrez payer des impôts sur vos fonds.
Mais gardez à l'esprit que si vous n'avez pas déjà remboursé toutes vos dettes et économisé un fonds d'urgence entièrement financé, ce n'est pas une excuse pour sauter cette étape. Économiser quelques dollars sur les impôts ne vaut pas la peine de rester attaché à tous ces paiements mensuels de la dette. N'investissez jamais uniquement dans le but de bénéficier d'un allégement fiscal. Consultez également un SmartVestor Pro pour déterminer quel choix vous convient le mieux.
L'assujettissement à l'impôt est-il égal à l'impôt dû ?
Lorsque vous commencez un nouvel emploi, vous devez remplir Forme W-4. Cela indique à votre employeur le montant d'impôt sur le revenu à prélever sur vos chèques de paie en fonction de votre statut de déclaration, de votre situation familiale et de tout emploi supplémentaire que vous avez.
Le montant retenu pour l'impôt sur le revenu de chaque chèque de paie est envoyé à l'IRS en votre nom par votre employeur. Vous recevrez un W-2 (ou 1099 si vous êtes un entrepreneur indépendant) de chaque employeur au début de chaque année civile, documentant combien vous avez gagné et combien a été déduit pour les impôts. Les travailleurs indépendants paient généralement leurs impôts trimestriellement plutôt que par le biais de retenues à la source.
Si votre situation financière change au cours de l'année, vous devez mettre à jour et soumettre à nouveau votre W-4 à votre employeur pour vous assurer que le montant correct est retenu pour payer votre impôt à payer. Les travailleurs indépendants peuvent utiliser la planification fiscale pour déterminer leur assujettissement à l'impôt.
Si vous êtes admissible à des crédits d'impôt, vous pouvez les utiliser pour réduire votre fardeau fiscal à raison d'un dollar pour un dollar. Certains crédits sont même remboursables, ce qui signifie que si la valeur totale des crédits dépasse votre facture d'impôt, vous pouvez récupérer la différence sous forme de remboursement d'impôt.
Comment éviter de payer des impôts ?
Réduire la part de votre revenu brut qui est imposée est la clé pour réduire votre obligation fiscale. Augmentez vos cotisations de retraite, si possible.
Existe-t-il une obligation fiscale pour tout le monde ?
Si vos revenus sont suffisamment bas, vous ne devrez aucun impôt. Vous ne devrez rien à l'IRS car votre déduction forfaitaire sera supérieure à votre revenu imposable. C'est une situation difficile à laquelle des millions d'Américains sont confrontés. Ils ne produisent pas de déclaration de revenus et nombre d'entre eux ne paient pas d'impôt fédéral sur le revenu.
Quels revenus sont exonérés d'impôts ?
Les revenus provenant de toute source que le gouvernement fédéral, étatique ou local exclut du calcul de son impôt sur le revenu sont considérés comme des revenus exonérés d'impôt. Bien que les particuliers et les sociétés puissent être tenus d'inscrire ces revenus dans leurs déclarations de revenus, ils ne seront pas pris en compte dans le calcul de leurs obligations fiscales.
Si je n'ai pas gagné d'argent, dois-je quand même payer des impôts ?
Sous certaines conditions, ceux qui gagnent moins que le seuil minimum peuvent encore être tenus de produire une déclaration de revenus. Par exemple, si vous avez gagné 400 $ grâce à un travail indépendant, vous devrez produire une déclaration de revenus et payer l'impôt sur le travail indépendant. Cependant, vous n'êtes pas obligé de déposer si vous êtes au chômage.
Puis-je demander à quelqu'un d'autre de couvrir ma dette fiscale ?
Oui. Le numéro de sécurité sociale de la personne est entré lors du paiement en son nom.
Que se passera-t-il si vous devez des impôts mais que vous ne pouvez pas les payer ?
Si vous découvrez que vous n'êtes pas en mesure d'effectuer le paiement intégral avant la date limite de production, vous devez quand même soumettre votre déclaration et effectuer le paiement minimum possible avant la date limite. Joignez un formulaire 9465, «Demande d'accord de versement», au début de votre déclaration de revenus pour voir si vous êtes admissible à un plan de paiement échelonné.
Conclusion
Que vous soyez un propriétaire d'entreprise ou un particulier, connaître votre impôt à payer à l'avance vous aidera à éviter les surprises lors de la saison des impôts. Néanmoins, l'imprévisibilité des impôts est l'une des raisons pour lesquelles il est essentiel de préserver un fonds d'urgence. Si votre impôt à payer varie d'une année à l'autre, vous aurez suffisamment d'argent pour gérer la différence.
FAQ sur la responsabilité fiscale
Comment savoir quel sera mon impôt à payer ?
Cette information se trouve sur votre dernier bulletin de paie ou sur votre dernier bulletin de paie. Soustraction des retenues d'impôt de la facture d'impôt estimée Il s'agit du montant de la retenue dont vous aurez besoin pour répondre à votre obligation fiscale prévue pour le reste de l'année. Divisez le montant que vous devez encore par le nombre de périodes de paie restantes.
Comment réduire ma charge fiscale ?
La clé pour réduire votre impôt à payer est de réduire le pourcentage de votre revenu brut qui est assujetti à l'impôt. Envisagez d'augmenter votre épargne-retraite. Investir de l'argent avant impôt dans un régime de retraite parrainé par l'employeur, tel qu'un 401 (k), est un moyen simple de réduire votre revenu imposable pour l'année.
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