Un compte de retraite libre d'impôt (CELI) est un type de régime d'assurance-vie à valeur de rachat conçu pour vous aider à éviter de payer des impôts sur votre revenu de retraite. C'est un type de compte d'investissement régi par l'Internal Revenue Code. Ils sont conçus pour vous procurer un revenu libre d'impôt à la retraite. La question est maintenant de savoir comment créer un compte de retraite libre d'impôt ?
Dans cet article, nous vous expliquerons plus en détail un compte de retraite libre d'impôt et son fonctionnement. Nous vous expliquerons également tout avantage ou désavantage fiscal fédéral ou étatique actuel susceptible de modifier prochainement la viabilité de votre compte en tant que stratégie d'épargne-retraite. Commençons!
Qu'est-ce qu'un compte de retraite libre d'impôt ?
Les comptes de retraite libres d'impôt sont un type de compte de placement régi par Code recettes internes section 7702. Ils sont faits pour vous donner un revenu non imposable à la retraite, semblable à un Roth IRA. Cependant, ces comptes peuvent également être appelés un plan de l'article 7702.
Ces plans offrent aux investisseurs une alternative au plan traditionnel 401 (k), au plan de solde de trésorerie ou à l'IRA en termes de retraite en franchise d'impôt.
La distinction cruciale est qu'ils ne sont pas, en fait, des comptes de retraite. Ils ont des contrats d'assurance-vie qualifiés, qu'ils utilisent pour générer un revenu non imposable à la retraite.
L'avantage le plus important des plans, cependant, est que l'assurance-vie peut être structurée de manière à être exonérée d'impôt. Donc, si les plans sont correctement structurés, ils devraient avoir un sens parfait. L'assurance-vie ne devrait pas automatiquement décourager les investisseurs. Le revenu généré par la politique est non imposable, il fonctionne donc de la même manière qu'un Roth.
Qui peut investir dans un compte de retraite libre d'impôt ?
Un compte de retraite libre d'impôt est essentiellement un compte de placement doté de caractéristiques distinctes. Contrairement à un 401(k) traditionnel ou Roth IRA, qui exige que vous ayez au moins 18 ans pour ouvrir un compte, il n'y a aucune restriction d'âge ou de sexe lorsqu'il s'agit d'ouvrir un compte de retraite libre d'impôt.
De plus, contrairement à d'autres comptes de retraite, comme un 401 (k), où les retraits avant l'âge de 59 1/2 sont généralement soumis à une pénalité de retrait anticipé, il n'y a pas de pénalités pour retirer des fonds de votre compte TFR avant l'âge de 59 1/2.
Les comptes de retraite en franchise d'impôt sont parmi les rares à être entièrement exonérés d'impôt, sans limite de cotisation annuelle ni restriction de revenu.
Quelles sont les qualifications du compte de retraite libre d'impôt ?
Un compte de retraite libre d'impôt fonctionne de la même manière qu'un Roth IRA. Toutes les cotisations versées au compte sont toujours imposées.
Contrairement à un Roth IRA, le TFRA n'a pas de restrictions de retrait imposées par l'IRS. Si vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition plus élevée lorsque vous prendrez votre retraite, un TFRA est un excellent moyen de réduire les incidences fiscales. Vos fonds dans un TFRA sont indexés sur le marché plutôt que d'y investir. Ainsi, si le marché monte, vous serez crédité d'un profit.
Cependant, si le marché baisse, vous ne subissez pas de perte. Un TFRA n'est pas limité par les règles de l'IRA et permet donc l'accès aux fonds. D'autres véhicules d'épargne-retraite ont peu ou pas de liquidités, voire aucune.
À l'instar des régimes de soins de longue durée, les comptes d'épargne-retraite libres d'impôt offrent des prestations pour les maladies chroniques, graves et en phase terminale. Ils ont également une prestation de décès qui dure pour toujours. Les TFRA sont des polices d'assurance-vie spécialement conçues qui tirent parti des lois fiscales.
La prestation de décès permanente du régime entre en vigueur le premier jour de la couverture. Un TFRA, contrairement aux régimes de retraite qualifiés, n'a pas de limites de cotisation. Cependant, il doit suivre les règles et les lois de l'assurance-vie.
Comment créer un compte de retraite libre d'impôt ?
La première étape pour créer un compte de retraite libre d'impôt consiste à consulter un conseiller financier au sujet de vos options. La section 7702 exige que les plans soient soigneusement structurés. Par conséquent, vous ne pouvez pas le faire vous-même.
Pour créer un compte de retraite libre d'impôt, procédez comme suit :
#1. Consultez votre CPA
Prenez d'abord rendez-vous avec votre CPA pour faire le point sur votre situation financière et fiscale globale. L'ACP est la mieux placée pour examiner les fonds de retraite et l'épargne actuels et vous aider à déterminer quelle sera votre tranche d'imposition à la retraite.
#2. Identifier la structure TFRA
N'oubliez pas qu'il s'agit techniquement de polices d'assurance-vie fiscalement avantageuses. De quel type d'assurance vie avez-vous besoin et quelles sont les limites de la police? Ces préoccupations doivent également être prises en compte.
#3. Examiner les exigences de contribution
Les limites de cotisation pour ces régimes sont inférieures à celles du Roth IRA et du Roth 401(k). Considérez combien d'argent vous pouvez vous permettre de cotiser à ces régimes chaque année.
#4. Consultez votre conseiller financier
Combien d'argent pouvez-vous gagner? Quel est votre objectif ultime en termes de revenus ? Ce sont des questions dont vous devriez discuter avec votre planificateur financier.
#5. Envisager d'autres alternatives
Selon votre tranche d'imposition actuelle, le plan de solde de trésorerie ou une autre structure de régime à prestations déterminées peut être plus logique. Si vous avez une tranche d'imposition élevée, vous devriez d'abord envisager des comptes non imposables.
Configurez votre compte de retraite libre d'impôt en suivant les étapes décrites ci-dessus.
Comment fonctionne un compte de retraite libre d'impôt ?
Un compte de retraite libre d'impôt fonctionne de la même manière qu'un Roth IRA. Vous déposerez des fonds sur le compte et paierez des impôts sur chaque contribution que vous ferez ; vous ne pourrez pas bénéficier d'allégements fiscaux. De plus, vous cotiserez des fonds après impôt.
Le montant maximal que vous pouvez verser dans un compte de retraite libre d'impôt dépend du type de compte. Une limite de cotisation annuelle s'applique également aux TFRA.
La limite de contribution Roth IRA est de 6,000 2021 $ par contributeur pour les années d'imposition 2022 et 50. Les contributeurs âgés de 1,000 ans et plus peuvent également contribuer XNUMX XNUMX $ supplémentaires.
La contribution à un compte Roth 401 (k) est nettement plus élevée. En 2022, les contribuables peuvent cotiser jusqu'à 20,500 50 $. Les personnes âgées de 6,500 ans et plus peuvent cotiser XNUMX XNUMX $ supplémentaires.
Votre plafond de cotisation sera également déterminé par vos performances de l'année précédente. Vous devez également savoir que vos droits de cotisation de l'année d'imposition précédente sont reportés.
Par exemple, en 2021, vous pourriez cotiser jusqu'à 6,000 3,000 $ sur votre compte. Malheureusement, vous manquiez de fonds suffisants et ne pouviez contribuer que XNUMX XNUMX $.
Votre limite augmentera de 3,000 2022 $ au cours de l'année d'imposition 2021 en raison de la chambre inutilisée en 9,000. Cela signifie que vous pouvez cotiser jusqu'à 2022 XNUMX $ au cours de l'année d'imposition XNUMX.
Les avantages d'un compte de retraite libre d'impôt
Un compte de retraite libre d'impôt, en plus de minimiser les impôts pendant la retraite, peut être ouvert à tout âge et vous permet d'économiser de l'argent libre d'impôt sur la durée.
Ils ont également un triple avantage fiscal qu'aucun autre type de compte de retraite n'a. Les gains et les revenus de retraite sont exonérés d'impôt.
Les inconvénients d'un compte de retraite libre d'impôt
Les plans TFRA ont également une prestation de décès, vous devez donc être médicalement qualifié auprès de la compagnie d'assurance-vie avant d'acheter. Vous pourriez ne pas être admissible si vous avez eu des problèmes de santé majeurs.
Encore une fois, si vous êtes actuellement dans une tranche d'imposition plus élevée, vous ne bénéficierez pas d'une déduction fiscale sur votre plafond de cotisation car les primes sont payées avec des dollars après impôt.
Comment TFRA diffère de Roth IRA et Roth 401k
Alors que les deux structures offrent une retraite en franchise d'impôt, le Roth IRA et le Roth 401(k) sont plus limités en raison des plafonds de cotisation.
De nombreux employeurs n'offrent pas de cotisations Roth 401k. Cependant, comme le TFRA n'est pas parrainé par l'entreprise, il peut être réalisé en dehors des structures de retraite existantes.
Apprenez à peser vos options par rapport à celles d'un Plan IRA ou 401(k). Assurez-vous de commencer par les comptes imposables. Ces régimes offriront des déductions fiscales immédiates ainsi qu'une croissance à imposition différée.
Les plans 401(k), encore une fois, sont parrainés par l'entreprise, et de nombreuses entreprises ne les fournissent pas. Les plans 401(k) ne fournissent pas d'assurance mais offrent généralement des options d'investissement plus flexibles.
Conclusion
Un compte de retraite libre d'impôt est un excellent choix pour ceux qui recherchent une protection contre les marchés baissiers, des récompenses à la hausse non plafonnées et la possibilité de transmettre leur patrimoine aux générations futures en franchise d'impôt. TFRA est mal compris. Ils peuvent cependant être une excellente stratégie dans les bonnes circonstances.
Beaucoup de gens ne pourront jamais économiser de manière significative dans un Roth. Un TFRA, en revanche, peut être conçu pour apporter des contributions importantes. Contribuez à votre 401(k) et à votre IRA, et considérez un TFRA comme un complément à la stratégie. Plus vous générez de revenus, mieux vous serez à la retraite.
FAQ sur le compte de retraite libre d'impôt
Quel est le montant maximum que je peux cotiser à un compte de retraite libre d'impôt ?
Le montant que vous pouvez verser dans votre TFRA est déterminé par le type. Le plafond de cotisation Roth IRA pour les années d'imposition 2021 et 2022 est de 6,000 1,000 $ par personne, plus 50 XNUMX $ supplémentaires pour les contribuables de XNUMX ans et plus.
Quels sont les avantages d'un compte de retraite libre d'impôt ?
- Minimiser les impôts à la retraite
- Peut être ouvert à tout âge et vous permet d'économiser de l'argent en franchise d'impôt dans le temps.
- Les gains et les revenus de retraite sont exonérés d'impôt.
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