Ce n'est pas parce que vous n'avez pas d'emploi que vous ne pouvez pas épargner pour votre retraite. Tant que votre conjoint gagne un revenu imposable, il peut ouvrir un compte de retraite fiscalement avantageux à votre nom. Cette compensation peut comprendre un salaire, des salaires, des commissions ou un revenu net de travail indépendant. Ce type de compte est connu sous le nom de « IRA de conjoint ». Il fonctionne de la même manière que les comptes de retraite individuels traditionnels et de conjoint Roth (IRA). Dans cet article, nous examinerons les règles des limites de contribution au revenu du conjoint Roth IRA 2022 et comment ouvrir un IRA conjoint.
Si vous produisez des déclarations de revenus conjointement et qu'au moins l'un d'entre vous gagne suffisamment d'argent pour répondre aux exigences de financement de deux IRA, vous pouvez tous les deux contribuer à votre propre conjoint Roth IRA. Cependant, les contributions combinées à l'IRA pour les deux ne peuvent pas dépasser le moindre de la rémunération imposable déclarée sur votre déclaration de revenus commune ou les limites de contribution annuelles sur le conjoint Roth IRA multiplié par deux.
Depuis décembre 2021, il n'y a pas d'âge limite pour contribuer à un IRA traditionnel. De même, il n'y a pas d'âge limite pour contribuer à un Roth IRA.
Qu'est-ce qu'un conjoint Roth IRA?
Un conjoint Roth IRA est un compte de retraite individuel auquel un conjoint qui travaille cotise au nom d'un conjoint qui gagne peu ou pas de revenus. Il s'agit d'une exception à la règle générale selon laquelle il faut avoir gagné un revenu pour contribuer à un IRA.
Cela signifie que les conjoints qui ne travaillent pas peuvent contribuer à un IRA de conjoint s'ils déposent des impôts conjointement avec un conjoint qui travaille. Si chaque conjoint a un conjoint Roth IRA, il peut cotiser jusqu'à 6,000 2022 $ en 7,000 (50 XNUMX $ si XNUMX ans ou plus).
Comment fonctionnent les IRA Roth pour conjoint
Un conjoint Roth IRA est un nom commun pour les règles de l'IRS qui permettent à un conjoint qui ne travaille pas ou ne gagne pas de revenu de financer un compte de retraite individuel. Il n'y a pas d'IRA unique pour les conjoints ; au lieu de cela, la règle permet aux conjoints qui ne travaillent pas de contribuer à un IRA traditionnel ou à un Roth IRA tant qu'ils déposent une déclaration de revenus conjointe avec leur conjoint qui travaille.
Les comptes de retraite individuels établis selon les règles du conjoint Roth IRA ne sont pas détenus en copropriété. Les conjoints qui travaillent et qui ne travaillent pas ont des IRA à leur nom. Il peut s'agir de comptes ouverts pour chaque conjoint avant leur mariage, de fonds ouverts alors qu'ils étaient mariés et qu'ils travaillaient tous les deux, ou de comptes ouverts par le conjoint qui ne travaillait pas alors qu'il ne travaillait pas.
Les plafonds de cotisation annuels pour les Roth IRA de conjoint sont les mêmes que pour les autres IRA : 6,000 2021 $ par personne en 2022 et 7,000, ou 50 12,000 $ pour les personnes de plus de 13,000 ans. Un couple avec un seul conjoint qui travaille peut contribuer jusqu'à 50 14,000 $ par an selon les règles de l'IRA de conjoint. , 50 XNUMX $ si l'un des conjoints a XNUMX ans ou plus, ou XNUMX XNUMX $ si les deux ont XNUMX ans ou plus. Des limites de contribution annuelles individuelles à l'IRA s'appliquent à chaque compte.
Limites de contribution du conjoint Roth IRA 2022
Contribuer à un compte de retraite individuel de conjoint (IRA) permet aux couples mariés d'épargner pour la retraite même si un seul conjoint est employé. Les personnes qui n'ont pas de revenu d'emploi ne peuvent généralement pas cotiser à des comptes de retraite fiscalement avantageux tels que les IRA, car elles n'ont pas de rémunération « admissible ». Il existe une exception pour les personnes mariées sans emploi dont le conjoint travaille, à condition qu'elles satisfassent à des exigences spécifiques. Voici ce que vous devez savoir.
Admissibilité aux limites de cotisation IRA du conjoint
Si vous êtes le conjoint qui travaille et que vous souhaitez cotiser à un IRA au nom de votre conjoint qui ne travaille pas, vous devez :
- Avoir au moins la contribution totale du conjoint à l'IRA, plus votre propre contribution à l'IRA (le cas échéant). Les salaires, les traitements, les pourboires, les commissions, les indemnités de combat non imposables et les revenus d'un travail indépendant sont tous des compensations éligibles pour les limites de contribution du conjoint Roth IRA.
- Produisez une déclaration de revenus conjointe avec votre conjoint.
Limites d'âge
Il n'y a pas de limite d'âge pour faire une contribution de conjoint Roth IRA. (Ces limitations s'appliquaient auparavant aux IRA traditionnels, mais cela a changé en 2019.)
Cependant, il convient de noter que les titulaires de compte Roth IRA doivent avoir eu un Roth pendant au moins cinq ans pour que leurs retraits soient exempts d'impôt. Les contribuables plus jeunes ne seront pas touchés, mais les contribuables plus âgés devraient planifier en conséquence.
Limites de contribution Roth IRA traditionnelles et conjugales 2023
La limite de contribution individuelle pour les IRA traditionnels et conjoints Roth en 2023 est le moindre de :
- 6,000 50 $ par année pour les moins de 7,000 ans à la fin de l'année et 50 XNUMX $ pour les XNUMX ans et plus, ou
- 100 % de toutes les rémunérations éligibles
Si vous avez tous les deux 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser ces montants à votre IRA et à celui de votre conjoint pour 14,000 XNUMX $.
Il est important de noter qu'il s'agit des montants maximums que vous pouvez cotiser pour l'année, quel que soit le nombre d'IRA que vous possédez. Par exemple, si vous avez à la fois un IRA traditionnel et un Roth IRA, vous pouvez mettre 3,000 XNUMX $ dans chacun.
Limites de compensation
Il n'y a pas de limite de revenu sur les contributions traditionnelles du conjoint Roth IRA, bien que les personnes dont les revenus dépassent un certain niveau puissent ne pas être en mesure de déduire leurs contributions. La publication IRS 590-A explique ces règles en détail.
Cependant, des limites de revenu existent si vous souhaitez contribuer à un conjoint Roth IRA pour votre conjoint (ou vous-même). Pour 2023, un couple marié déposant une déclaration de revenus conjointe et gagnant jusqu'à 204,000 XNUMX $ en revenu brut ajusté modifié (MAGI) peut contribuer le montant total à son Roth IRA.
Les couples gagnant entre 204,000 214,000 $ et 214,000 XNUMX $ par année peuvent verser des cotisations Roth partielles. Si leur revenu combiné dépasse XNUMX XNUMX $, ils ne sont plus éligibles à un conjoint Roth IRA.
Quelles sont les règles d'un conjoint IRA?
Il y a plusieurs règles importantes à retenir en ce qui concerne les IRA de conjoint :
- Le propriétaire du compte reste le même, peu importe qui approvisionne le compte. Lorsque vous cotisez à des IRA de conjoint, quelle que soit la provenance des contributions, chaque conjoint reste le titulaire du compte désigné de son IRA. Le conjoint qui possède l'IRA a le pouvoir exclusif sur la répartition des actifs, les bénéficiaires et les retraits.
- Pour être éligibles, les couples mariés doivent produire une déclaration de revenus conjointe. Les contributions de conjoint à l'IRA ne sont pas disponibles pour les couples qui déposent leurs impôts séparément.
- Les contributions du conjoint à l'IRA n'ont pas de limite d'âge. Vous pouvez contribuer à votre IRA quel que soit votre revenu tant qu'au moins un membre du couple travaille.
- Le revenu matrimonial total est pris en compte lors du calcul des limites de contribution du Roth IRA. Les limites de revenu restreignent les contributions directes à un Roth IRA. En 2021, vous ne pouvez pas faire une contribution Roth totale si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est de 198,000 208,000 $ ou plus ; vous pouvez être admissible à une déduction partielle si votre MAGI est inférieur à 204,000 214,000 $. Ceux-ci passeront à 2022 XNUMX $ pour une déduction totale et à XNUMX XNUMX $ pour une suppression partielle en XNUMX.
Il n'y a pas de limite de revenu sur le montant qu'un couple peut contribuer aux IRA traditionnels. Cependant, il existe des limites de revenu que le couple doit respecter avant d'ouvrir un conjoint Roth IRA.
Déductions fiscales IRA pour conjoint
Les règles pour les déductions fiscales traditionnelles de l'IRA sont les mêmes pour les IRA de conjoint. Le montant qui peut être déduit des impôts pour les couples mariés avec un seul conjoint actif ; dépend si un régime de retraite en milieu de travail couvre ou non le conjoint qui travaille.
Si le conjoint qui travaille n'est pas couvert par le régime de retraite de son employeur, le couple peut déduire de ses impôts le montant total de ses cotisations au Spousal Roth IRA. Si le conjoint qui gagne un revenu provient d'un régime de retraite d'entreprise, les règles suivantes s'appliquent :
De plus, si vos revenus sont inférieurs à 204,000 204,000 $, vous pouvez déduire la totalité du montant de la cotisation. Vous pourriez être admissible à une déduction partielle si vous gagnez entre 214,000 214,000 $ et XNUMX XNUMX $. Cependant, si vous gagnez plus de XNUMX XNUMX $, vous ne pouvez déduire aucun montant de votre contribution de votre revenu imposable.
Parce qu'ils offrent des retraits en franchise d'impôt à la retraite, les cotisations du conjoint Roth IRA ne peuvent pas être déduites de vos impôts. Envisagez une porte dérobée Roth IRA si votre revenu est trop élevé pour un Roth IRA et que vous ne pouvez pas supprimer vos contributions IRA traditionnelles.
Comment ouvrir un IRA de conjoint
Il est simple de mettre en place un conjoint IRA. Vous pouvez ouvrir un Spousal IRA ou un Roth IRA pour vous-même ou votre conjoint dans presque toutes les maisons de courtage ou Robo-conseiller.
Pour ouvrir un IRA pour conjoint, vous devez fournir des informations personnelles de base, telles que le nom du titulaire du compte, sa date de naissance et son numéro de sécurité sociale. Après avoir ouvert un compte, vous pourrez commencer à financer l'IRA du conjoint et jeter les bases de votre retraite commune.
Qui est admissible à l'IRA d'un conjoint ?
Tout comme Roth ou les IRA standard, les IRA de conjoint ne sont destinés qu'aux couples mariés. Pour cotiser à un IRA de conjoint, les couples doivent produire des déclarations de revenus conjointes.
Comment fonctionne le conjoint Iras?
Il n'existe pas de tel type de compte « de conjoint ». Les IRA pour conjoint sont essentiellement des IRA ordinaires utilisés par les personnes mariées. En d'autres termes, les IRA standard et Roth peuvent être utilisés par un couple marié. La clé est qu'au moins autant d'argent que celui qui est donné à chacun des IRA du couple doit être fait par le conjoint qui travaille.
Est un conjoint IRA une sage décision ?
Une bonne approche pour un conjoint qui n'a pas d'emploi pour épargner pour la retraite est par le biais d'un conjoint IRA. Sans l'exception de l'IRA pour conjoint, les conjoints sans emploi pourraient avoir du mal à trouver des options d'épargne-retraite fiscalement avantageuses.
Les IRA pour conjoint sont-ils différents des IRA ordinaires ?
Le type d'IRA qui permet à un conjoint qui ne travaille pas de profiter des avantages fiscaux et des avantages offerts par les IRA est simplement un Roth ou un IRA standard. Votre conjoint pourrait être en mesure de démarrer un IRA de conjoint pour épargner efficacement pour l'impôt sur la retraite s'il gagne peu ou pas d'argent chaque année.
Mon conjoint peut-il avoir un IRA séparé ?
Si l'un des conjoints reçoit un revenu admissible, il peut contribuer à la fois à son propre IRA et à un IRA pour l'autre conjoint qui est au chômage. Les limites de contribution pour les IRA traditionnels et Roth sont les mêmes, mais les critères d'éligibilité varient. Les IRA du couple doivent être tenus de manière indépendante. Les IRA ne peuvent pas être détenus conjointement.
Conclusion
Un Roth IRA de conjoint peut être un excellent moyen d'augmenter votre épargne-retraite fiscalement avantageuse si votre ménage n'a qu'un seul revenu. Vous paierez des impôts maintenant et pourrez retirer des fonds en franchise d'impôt plus tard lorsque vous serez dans une tranche d'imposition plus élevée.
Elle peut également offrir une certaine sécurité financière à un conjoint qui travaille beaucoup mais qui n'est pas rémunéré pour cela.
N'oubliez pas qu'un IRA de conjoint peut être configuré comme un IRA traditionnel ou Roth. Parlez à un conseiller financier de confiance si vous ne savez pas quel type d'IRA vous serait le plus avantageux, à vous et à votre conjoint.
Foire aux Questions
Ma femme peut-elle avoir un Roth IRA si elle ne travaille pas ?
Un conjoint qui ne travaille pas peut ouvrir et contribuer à un IRA.
Un conjoint qui ne travaille pas peut également épargner pour sa retraite. Le conjoint qui ne travaille pas peut ouvrir et contribuer à son propre IRA traditionnel ou Roth si l'autre conjoint travaille et que le couple dépose une déclaration de revenus fédérale conjointe.
Les couples mariés peuvent-ils avoir 2 Roth IRA ?
Un Roth IRA est un compte de retraite individuel (IRA) qui permet d'épargner pour la retraite en franchise d'impôt. Si vous êtes marié, vous vous demandez peut-être si vous et votre conjoint pouvez ouvrir un Roth IRA conjoint. La réponse courte est non - les Roth IRA ne peuvent appartenir qu'à une seule personne.
Quel est l'avantage d'un conjoint IRA?
Si votre conjoint a peu ou pas de revenus, un conjoint Roth IRA vous permet de contribuer à un compte de retraite individuel pour eux. Les IRA de conjoint évitent l'exigence fédérale selon laquelle quelqu'un a gagné un revenu afin de contribuer à un IRA.
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