Si vous êtes propriétaire d'une entreprise et que vous souhaitez épargner pour votre retraite, envisagez d'établir un compte de retraite individuel simplifié pour les employés. Les règles SEP IRA peuvent vous aider, vous et vos employés, à épargner pour l'avenir. Cet article explique les règles de Sep IRA pour le retrait, les contributions, les règles pour les employés et les limites de contribution de Sep IRA.
Vue d’ensemble
Un régime de retraite individuel simplifié pour les employés (SEP-IRA) est un type de compte de retraite individuel (IRA) populaire aux États-Unis. Les propriétaires d'entreprise utilisent les SEP IRA pour fournir des prestations de retraite à eux-mêmes et à leurs employés. De plus, un indépendant sans salariés n'encourt pas de frais administratifs importants. Si le travailleur indépendant a des employés, tous les employés sous un régime SEP doivent recevoir les mêmes avantages. La raison en est que les SEP-IRA sont des IRA et que les fonds peuvent être investis de la même manière que la plupart des autres IRA.
Règles IRA sept.
C'est un véhicule de placement de retraite populaire pour les petites entreprises et les travailleurs autonomes. SEP est l'abréviation de « retraite simplifiée des employés » et un IRA est l'abréviation de « comptes de retraite individuels ». Vous pouvez créer un SEP-IRA, que votre entreprise soit une entreprise individuelle, un partenariat ou une société. De plus, si vous n'êtes pas propriétaire d'une entreprise ou travailleur indépendant percevant un revenu contractuel, vous ne pouvez pas en créer une ou y contribuer de manière indépendante.
Si vous travaillez pour une entreprise qui propose un SEP IRA, votre employeur doit contribuer le même pourcentage de salaire à votre SEP IRA qu'il le fait pour les SEP IRA de tous les autres employés éligibles.
Voici quelques règles
- Tous les employés, y compris vous-même, doivent contribuer le même pourcentage. Si votre employeur verse 20 % de vos revenus sur votre compte SEP, il doit également verser 20 % des revenus de chaque employé sur son compte SEP personnel.
- Les employés ne sont pas en mesure de verser des cotisations supplémentaires sur leurs comptes SEP ; leurs apports sont limités au pourcentage spécifié par l'entreprise.
- Même si un employé quitte votre entreprise avant la fin de la période du plan, vous devez continuer à cotiser à son compte SEP. Ils doivent fournir le même pourcentage que le reste de vos employés.
- Votre entreprise peut déduire les paiements effectués sur le compte SEP de l'employé. L'Internal Revenue Service (IRS) a plus d'informations sur les limites et les allocations.
- Les actifs et les titulaires de compte ne sont pas éligibles pour emprunter de l'argent auprès du SEP-IRA.
Si vous ne respectez pas ces mesures, votre employeur peut toujours choisir de contribuer à un SEP-IRA en votre nom si l'employeur et tous les employés sont soumis aux politiques moins strictes de l'employeur.
Règles de l'IRA de septembre pour le retrait
Les professionnels hautement qualifiés disposent d'un large éventail d'employeurs potentiels parmi lesquels choisir. Ils préfèrent également les entreprises qui valorisent leurs employés. Alors que les programmes de retraite d'entreprise plus complexes sont souvent trop chers pour les petites et moyennes entreprises, les employeurs peuvent toujours contribuer à l'épargne-retraite des employés via un compte de retraite individuel simplifié pour le régime de retraite des employés (SEP-IRA).
Les membres du personnel bénéficient d'une plus grande flexibilité en cas d'urgence financière car les règles de distribution SEP-IRA permettent aux titulaires de compte de retirer des fonds à tout moment. Les règles de retrait du Sep IRA stipulent que les participants peuvent retirer des fonds de leur SEP IRA à tout moment sans avoir à prouver leurs difficultés financières. Les retraits avant un certain âge sont appelés « versements anticipés » et peuvent être pénalisés. Les règles de retrait Sep IRA vous permettent d'effectuer des retraits à un certain âge
Contributions à Sep IRA
Vous pouvez mettre jusqu'à 25 % du salaire d'un employé dans un SEP-IRA, ou 53,000 2015 $ en XNUMX, selon le montant le moins élevé. Les limites de cotisation SEP-IRA sont ajustées chaque année conformément aux ajustements du coût de la vie de l'IRS. De même, si vous êtes travailleur indépendant, vous êtes soumis au même plafond de cotisation SEP-IRA, mais vous ne pouvez pas déduire vos cotisations de la même manière. La date limite pour les contributions SEP-IRA coïncide avec la date limite fiscale de votre entreprise.
Avantages du Sep IRA pour les propriétaires de petites entreprises
#1. Les cotisations déductibles réduisent la pression fiscale
Un crédit d'impôt de démarrage de 500 $ est disponible pour les plans qui répondent à des critères spécifiques. Ils ont droit à une déduction fédérale équivalente aux cotisations de leur employeur.
#2. Il offre une opportunité gagnant-gagnant pour vous et vos employés
Un SEP IRA vous aide à planifier votre avenir financier tout en aidant vos employés à planifier leur retraite.
#3. Profitez d'un financement flexible
Les employeurs ont la possibilité de décider du montant à cotiser chaque année, qui peut varier, ou de ne pas cotiser du tout.
#4. Les limites de contribution peuvent vous aider à économiser plus d'argent
Pour 2012, le plafond de cotisation est de 50,000 25 $ ou 51,000 % du salaire, selon le montant le moins élevé (2013 20 $ pour XNUMX). Les indépendants peuvent donner jusqu'à XNUMX% de leurs revenus.
Limites de contribution à l'IRA en septembre
Votre plafond de cotisation maximum pour un SEP IRA est le plus bas de ces deux montants:
- 25 % de votre salaire
- 58,000 2021 $ en 61,000 et 2022 XNUMX $ en XNUMX.
Si vous avez des employés qui répondent à certains critères, vous devez calculer le pourcentage de votre salaire que vous cotisez à votre SEP-IRA et faire correspondre ce pourcentage dans les SEP-IRA de vos employés. Les employés doivent être âgés de 21 ans ou plus, avoir travaillé pour vous pendant au moins trois des cinq années précédentes et avoir gagné au moins 600 $ en 2020 ou 650 $ en 2021 pour être admissibles.
De plus, si vous avez un IRA traditionnel ou Roth, vous pouvez toujours contribuer à un SEP IRA, mais les contributions de rattrapage, qui augmentent les limites de contribution maximales pour les investisseurs plus âgés approchant de la retraite, ne sont pas autorisées. Si votre entreprise propose un autre régime de retraite, tel qu'un régime 401(k) ou un régime de participation aux bénéfices, vos cotisations totales à tous les comptes de placement parrainés par l'employeur en 2021 et 2022 ne doivent pas dépasser 58,000 15 $. Tax Day, qui est généralement le 15 avril, est la date limite annuelle pour les contributions SEP IRA. Chaque année, vous avez jusqu'au XNUMX avril pour cotiser jusqu'au montant maximum autorisé à votre SEP-IRA pour l'année précédente.
Est-ce qu'un Sep-IRA vous convient?
La nature et la taille de votre entreprise déterminent en grande partie si un SEP-IRA vous convient ou non. Les SEP IRA peuvent être attrayants si vous n'avez pas un grand nombre d'employés éligibles et que vous souhaitez que les choses restent simples. Ils vous permettent également de détenir une large gamme de titres.
Les SEP IRA, contrairement aux plans 401(k), sont simples à mettre en place et à gérer d'un point de vue administratif. La plupart des institutions financières ont simplifié les procédures d'ouverture de comptes SEP IRA, qui incluent le remplissage du formulaire IRS 5305-SEP. Chaque personne est responsable de la gestion de son propre compte une fois que vous avez créé des comptes individuels pour vous et vos employés. Vous pouvez également acheter et vendre une sélection beaucoup plus large d'investissements avec un SEP IRA qu'avec d'autres plans parrainés par l'employeur, ce qui est un autre avantage que de nombreux investisseurs apprécient.
Comment fonctionne le Sep-IRA ?
- Les entreprises de toutes tailles peuvent utiliser les IRA Simplified Employee Pensions (SEP). Les employeurs sont les seuls à cotiser aux SEP. Un employé, en revanche, peut ouvrir un deuxième IRA et y contribuer.
- Les employeurs peuvent cotiser jusqu'à 25 % du salaire d'un employé, mais le montant doit être le même pour tous les employés.
- Si votre entreprise opère dans un industrie cyclique, le montant de la contribution de l'employeur peut être modifié pour tenir compte des temps plus lents. Si votre industrie a un schéma de ralentissement sur trois ans, il peut être judicieux de pouvoir modifier les contributions pour refléter les périodes de revenus plus faibles.
- En 2021, la cotisation de l'employeur ne peut être supérieure au moindre de 25 % du revenu de l'employé ou de 58,000 XNUMX $.
- La mise en place d'un SEP IRA est simple. Vérifiez si l'employé est éligible à un SEP IRA. Ils doivent avoir travaillé pour au moins 600 $ au cours de trois des cinq années précédentes. Utilisez le formulaire IRS 5305-SEP pour créer un accord écrit. Ensuite, pour chaque employé éligible, créez un SEP individuel.
Comment ouvrir un Sep-IRA
Un compte SEP IRA peut être ouvert rapidement et facilement en ligne. La première étape consiste à sélectionner un fournisseur de services pour votre compte. Nos meilleures sélections pour les meilleurs fournisseurs de comptes IRA sont présentées ci-dessous.
- Faites un contrat écrit formel. Cela peut être fait en utilisant le formulaire IRS 5305-SEP ou en contactant votre fournisseur de compte.
- Fournir des informations sur le SEP-IRA aux employés qualifiés. Vous pouvez leur offrir une copie du formulaire IRS 5305-SEP ou demander à votre fournisseur de compte des informations équivalentes.
- Configurez des SEP-IRA individuels avec le fournisseur de compte pour chaque employé éligible.
Combien peut cotiser un travailleur indépendant ?
Les mêmes restrictions sur les cotisations SEP-IRA versées par les travailleurs s'appliquent également aux cotisations versées par les travailleurs indépendants. Lors du calcul de la contribution maximale déductible, certains critères s'appliquent toutefois. Pour plus d'informations sur le calcul du montant de la contribution, voir la Publication 560.
Dois-je cotiser le même pourcentage de salaire pour tous les participants ?
La majorité des SEP, y compris le modèle de formulaire IRS 5305-SEP, vous demandent d'allouer des fonds en fonction des salaires et traitements de vos employés. Cela indique que tout le monde cotise la même proportion de son salaire.
Découvrez comment corriger cet oubli si vous n'avez pas versé de cotisations aux SEP-IRA des participants égales au même pourcentage de la rémunération de chaque participant.
Si vous êtes travailleur indépendant, basez votre cotisation sur le bénéfice net, moins votre paiement SEP et la moitié de l'impôt sur le travail indépendant. Afin de déterminer le montant de la contribution, consultez la publication IRS 560.
Si je participe à un plan Sep, puis-je également apporter des contributions IRA traditionnelles déductibles d'impôt à mon Sep-IRA ?
Si le SEP-IRA autorise les contributions non SEP, vous pouvez contribuer des fonds IRA ordinaires à votre SEP-IRA jusqu'à la limite maximale annuelle, y compris les contributions de rattrapage si vous avez 50 ans ou plus. Cependant, en raison de votre adhésion au plan SEP, le montant de la contribution normale à l'IRA que vous pouvez déduire sur votre déclaration de revenus peut être diminué ou éliminé.
Dois-je cotiser pour un participant qui n'est plus employé le dernier jour de l'année ?
S'ils sont par ailleurs qualifiés pour une contribution, alors vous le faites. Une obligation d'emploi pour le dernier jour de l'année ne peut pas faire partie d'un SEP. L'employé doit contribuer à toutes les cotisations SEP s'il est par ailleurs qualifié. Cela s'applique aux travailleurs admissibles qui décèdent ou cessent de travailler avant que le paiement ne soit effectué. Découvrez comment corriger cet oubli si vous n'avez pas cotisé pour un employé éligible dans votre plan SEP.
Puis-je cotiser au Sep-Ira d'un participant de plus de 70 ans et demi ?
Même si un employé a plus de 70 ans et demi et est qualifié pour participer à votre SEP, vous devez quand même faire une cotisation. Cependant, l'employé est également tenu de prendre des distributions minimales. Découvrez comment corriger cet oubli si vous n'avez pas cotisé au plan SEP pour un employé éligible.
Quand dois-je déposer les cotisations dans les Sep-IRA ?
Avant la date limite (y compris les prolongations) pour soumettre votre déclaration de revenus fédérale pour l'année, vous devez déposer les cotisations pour cette année. Quelle que soit la date à laquelle vous produisez effectivement la déclaration, si vous demandez une prolongation pour produire votre déclaration de revenus, vous avez jusqu'à la fin de cette période de prolongation pour payer la contribution.
Vous n'êtes pas autorisé à déduire les cotisations au régime SEP sur la déclaration de cette année si vous n'avez pas produit votre déclaration de revenus avant la date limite de dépôt et n'avez pas déposé les cotisations au régime SEP. Lors de la déclaration de l'année suivante, les cotisations peuvent être radiées.
Vous devez produire une déclaration de revenus modifiée le plus rapidement possible si vous avez demandé à tort des cotisations au régime SEP comme déduction dans votre déclaration.
Quelle part des cotisations de septembre sont déductibles ?
La plus petite de vos cotisations ou 25 % de la rémunération est le montant maximum que vous pouvez déduire de la déclaration de revenus de votre entreprise pour les cotisations aux SEP-IRA de vos employés. (La rémunération est limitée et soumise à des ajustements annuels en fonction du coût de la vie pour chaque employé.) Il existe un calcul unique pour déterminer la déduction maximale si vous êtes travailleur indépendant et cotisez à votre propre SEP-IRA.
Quelles sont les conséquences pour les employés si je verse des cotisations excédentaires ?
Le revenu brut des employés est ajusté pour tenir compte des cotisations excédentaires. La taxe d'accise de 6 % prélevée sur les cotisations SEP excédentaires dans un IRA est évitée par les employés qui suppriment la cotisation excédentaire (plus les revenus) avant la date limite de dépôt de leur déclaration fédérale, y compris les extensions. Après ce point, toute contribution supplémentaire versée au SEP-IRA d'un employé sera soumise à la taxe IRA de 6 % pour les employés et peut-être à une taxe d'accise de 10 % pour les employeurs sur les contributions supplémentaires non déductibles. Découvrez comment corriger votre erreur si vous avez trop cotisé au SEP-IRA de vos employés.
Si mon plan Sep ne satisfait pas aux exigences Sep, les avantages fiscaux pour moi et mes employés sont-ils perdus ?
Si le SEP ne respecte pas les normes de l'Internal Revenue Code, les avantages fiscaux sont généralement perdus. Toutefois, si vous utilisez l'un des programmes de correction de l'IRS pour corriger l'erreur, vous pouvez conserver les avantages fiscaux. En principe, votre action corrective doit placer les travailleurs là où ils se seraient trouvés en l'absence de la défaillance.
Combien puis-je cotiser à la retraite de septembre en 2023 ?
Le montant maximum qu'un employeur peut contribuer au SEP-IRA d'un employé ne peut pas dépasser la moindre des deux options suivantes : 25 % de la rémunération annuelle de l'employé ou. 66,000 2023 $ pour 61,000 (2022 58,000 $ pour 2021, 57,000 2020 $ pour XNUMX et XNUMX XNUMX $ pour XNUMX)
Quelles sont les limites de l'IRS pour 2023 ?
Le montant maximum qu'un employé peut cotiser à ses régimes 401(k), 403(b), à la plupart des régimes 457 et au Thrift Savings Plan passera à 22,500 1 $ à compter du 2018er janvier XNUMX.
Conclusion
Sep ira a été d'un grand avantage pour les petites entreprises et les travailleurs indépendants. Il est peu coûteux, facile à installer et facile à entretenir. Vous bénéficiez de tous ces avantages ainsi que de la liberté d'investir dans presque tout avec un SEP autogéré.
FAQ sur les règles de Sep Ira
qu'est-ce que SEP IRA?
Le SEP-IRA (Simplified Employee Pension Individual Retirement Arrangement) est un type de compte de retraite individuel (IRA) populaire aux États-Unis. Les propriétaires d'entreprise utilisent les SEP IRA pour fournir des prestations de retraite à eux-mêmes et à leurs employés.
Qui est admissible ?
Les participants éligibles sont des employés âgés de 21 ans ou plus et qui ont travaillé pour vous pendant au moins trois des cinq dernières années.
Dois-je mettre à jour mes plans Sep ira ?
Il est de votre responsabilité de vous assurer que votre plan est à jour avec les lois en vigueur.
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