Un 401k autogéré est un régime de retraite privé que votre entreprise parraine. En conséquence, ce type de compte est souvent connu sous le nom de 401k pour travailleur indépendant. Il s'agit d'un plan de retraite qualifié approuvé par l'IRS. Le 401k autogéré est soumis aux mêmes règles et réglementations que tout autre plan 401k. Ces règles ont été mises en place pour la première fois en 1981. La loi EGTRRA a été adoptée en 2001. Elle est largement connue comme l'une des deux « réductions d'impôts de Bush ». Cette loi a considérablement modifié les règles de l'IRS, réduisant les impôts pour les plans éligibles tels qu'un 401k personnel. Voici tout ce que vous devez savoir sur le 401k autogéré et les autres plans en solo.
Qu'est-ce qu'un 401K autogéré ?
Un 401K autogéré, également connu sous le nom de 401K individuel, Solo 401K, 401K pour travailleur indépendant ou SoloK, est un compte de retraite expressément conçu pour soutenir les entreprises qui n'emploient que le propriétaire, son conjoint et les partenaires de l'entreprise.
Les sociétés, les entreprises constituées et non constituées en société, les partenariats et les entreprises individuelles sont éligibles aux 401K autogérés. La seule exigence pour les contributions éligibles à un Solo 401K est que le contributeur reçoive un salaire ou un salaire.
L'entreprise peut également n'avoir aucun autre travailleur ou employé autre que le conjoint du titulaire du régime ou les associés de l'entreprise.
Comment fonctionne un 401(k) autogéré ?
Il existe deux types de plans 401(k) autogérés : ceux avec un contrôle limité et ceux avec un contrôle total. Certaines organisations financières vous aideront à mettre en place un nouveau plan 401(k) autogéré. Mais attention : vous ne pourrez investir que dans ce qu'ils représentent.
Si vous avez un 401(k) autogéré contrôlé par chéquier (comme celui que nous avons mis en place), tout le monde de l'investissement alternatif vous attend. Vous pouvez, bien sûr, investir dans des instruments de placement « traditionnels » tels que des actions, des obligations et des fonds communs de placement. Vous pouvez toutefois investir dans des actifs alternatifs tels que l'immobilier, les placements privés ou les petites entreprises. Vous êtes libre de dépenser votre argent comme bon vous semble. Voici une explication étape par étape du fonctionnement des 401(k) autogéré :
- Entité: Si vous n'avez pas déjà une entité sous la forme d'une LLC, d'une entreprise individuelle ou d'une C-Corp, SD Retirement Plans peut vous aider à former la bonne entité dans l'état de votre choix.
- Documentation: Vous rédigerez et déposerez la documentation du plan auprès de l'IRS.
- Contributions : Vous avez la possibilité de transférer votre IRA ou votre solo 401(k) vers un 402(k) autogéré ou simplement de faire une contribution IRA/401K conventionnelle.
- Investir: Vous pouvez investir dans des actifs alternatifs tels que l'immobilier, les petites entreprises ou les placements privés.
Comment créer un plan 401k autogéré
Vous devez avoir gagné une rémunération imposable au cours de l'exercice en cours pour pouvoir ouvrir un 401(k) autogéré. Les employeurs peuvent proposer des plans 401k autogérés en plus des plans 401k réguliers. Dans ce cas, l'administrateur du régime gérerait également un 401k autogéré.
Il existe trois stratégies principales pour financer votre 401k autogéré :
- Les transferts comprennent les fonds provenant des précédents 401(k), des SEP-IRA, des SIMPLE IRA et des IRA ordinaires ; Les Roth IRA ne peuvent pas être transférés.
- La participation aux bénéfices consiste à obtenir une participation directe aux bénéfices, qui peut atteindre jusqu'à 25 % des bénéfices de l'entité sponsor.
- Les cotisations sont versées en reportant les revenus sur le compte.
Notamment, les plafonds de cotisation pour les régimes 401k autogérés sont les mêmes que ceux des régimes 401k standard. Le plafond pour 2022 est de 20,500 6,500 $. Le plafond de contribution de rattrapage est de 50 27,000 $ supplémentaires pour toute personne de plus de 2022 ans, ce qui porte le plafond de contribution total à XNUMX XNUMX $ en XNUMX.
Règles du plan 401k autogéré
Les plans 401k autogérés sont soumis aux mêmes règles et réglementations que les plans 401(k) ordinaires. Si votre lieu de travail propose des plans 401k autogérés, assurez-vous de bien comprendre les règles de l'IRS avant de verser des cotisations au compte.
#1. Plafonds de cotisation par année
Le montant maximum que vous pouvez retirer de votre revenu imposable et placer dans votre compte 401(k) par le biais de reports électifs est de 19,500 2021 $ en 20,500 et de 2022 50 $ en 6,500. Pour l'inflation, le plafond est relevé régulièrement. Si vous avez 2021 ans ou plus à la fin de l'année, vous pouvez gagner jusqu'à 2022 XNUMX $ en reports optionnels supplémentaires pour XNUMX et XNUMX.
Votre employeur peut également cotiser en votre nom jusqu'à concurrence d'un plafond de cotisation de 58,000 2021 $ en 61,000 et de 2022 50 $ en 64,500. Le plafond maximal, y compris les cotisations patronales, pour les personnes de moins de 2021 ans et admissibles à des cotisations de rattrapage est de 67,500 2022 $ en 50, soit XNUMX XNUMX $ en XNUMX pour les XNUMX ans et plus.
Si vous ne travaillez que pour une seule entreprise au cours de l'année, vous ne devriez pas avoir à vous soucier de dépasser la limite du plan 401(k), car votre employeur la calcule pour vous. Cependant, si vous travaillez pour plus d'une entreprise, il est simple de dépasser le plafond car un employeur ignore combien un autre vous a permis de cotiser auparavant.
Si vous cotisez en trop à votre 401k, vous devez contacter votre administrateur de régime et vous faire rembourser la cotisation excédentaire avant la date limite d'imposition de l'année suivante. Sinon, la contribution supplémentaire n'a aucun effet sur votre revenu imposable et doit être imposée lorsque vous la retirez. En conséquence, le même revenu est imposé deux fois. Si vous laissez des reports excédentaires sur votre compte, l'IRS peut rejeter votre plan.
#2. Investissements non éligibles
Si votre lieu de travail offre un plan 401(k) autogéré, n'interprétez pas le terme « autogéré » trop littéralement. Votre entreprise peut toujours imposer des restrictions sur les types d'investissements que vous pouvez effectuer. Certains employeurs, par exemple, peuvent vous limiter aux fonds communs de placement.
Vous ne vous en sortirez pas non plus en investissant dans quoi que ce soit qui puisse apporter un bénéfice immédiat. Vous ne pouvez pas, par exemple, utiliser votre 401(k) pour acheter une résidence résidentielle. Et oubliez d'utiliser votre 401 (k) pour acheter des voitures rares, des œuvres d'art ou des maisons de vacances que vous avez l'intention d'utiliser. Vous ne pouvez même pas vous payer pour gérer vos propres investissements dans le cadre du plan 401(k).
Cependant, si votre entreprise le permet, vous pouvez investir dans des actions, des biens immobiliers, de l'or, des liquidités et d'autres actifs.
#3. Transactions impliquant des proches
Gardez votre plan 401(k) séparé des membres de votre famille. Les « membres de la famille » sont définis comme vos parents, grands-parents, enfants, petits-enfants ou les enfants ou petits-enfants de votre conjoint.
Cela implique que vous ne pouvez pas prêter vos fonds 401(k) à l'un de ces proches, les laisser vivre dans des biens détenus par votre 401(k), investir dans les entreprises de vos proches ou autrement bénéficier de vos actifs 401(k).
#4. Distribution
Les règles de distribution pour un plan 401k autogéré sont les mêmes que celles de tout autre plan 401(k). Si vous effectuez un versement anticipé avant l'âge de 59 ans 1/2, vous pouvez être soumis à une pénalité de 10 % en plus de l'impôt sur le revenu de droit commun, sauf exception.
Lorsque vous avez des demandes financières soudaines et sérieuses, le plan 401(k) de votre employeur peut permettre des retraits en cas de difficultés.
Si vous quittez votre travail, vous pouvez transférer votre plan 401(k) autogéré vers un autre plan de retraite qualifié ou IRA, comme tout autre plan 401(k). La transaction ne devrait pas être imposable tant que vous transférez votre argent dans un autre compte fiscalement avantageux.
C'est votre argent, vous devriez donc pouvoir acheter et vendre des investissements quand vous le souhaitez, en prenant des risques et en récoltant des bénéfices. Vous pouvez le faire si votre employeur propose un plan 401(k) autogéré.
Roulements et retraits des plans 401(k) autogérés
Les règles de retrait et de roulement pour les plans 401k autogérés sont les mêmes que pour les plans 401(k) standard ou les IRA. Si vous vous retirez d'un 401 (k) autogéré avant l'âge de 59 1/2 ans, vous subirez une pénalité de 10 %, sauf si vous êtes admissible à une exemption.
Si vous souhaitez transférer un 401(k) autogéré vers un IRA, vous disposez de 60 jours pour le faire avant que l'argent de votre 401(k) ne devienne un retrait imposable. Renseignez-vous auprès de la société de courtage qui détient votre IRA pour effectuer un roulement direct, libre d'impôt et sans pénalité. Si vous souhaitez un contrôle total sur vos actifs, vous pouvez envisager de passer à un IRA autogéré.
Les avantages d'un plan 401k autogéré
- Les cotisations à ces plans, ainsi que les rendements et les revenus des investissements, sont à imposition différée jusqu'au retrait, et votre société parrainante peut également en bénéficier sur le plan fiscal.
- Vous pouvez choisir de verser des cotisations volontaires discrétionnaires à partir de votre salaire, ou votre employeur peut le faire en votre nom.
- Vous pouvez reporter jusqu'à 20,500 2022 $ ou la totalité de vos revenus annuels (selon le montant le moins élevé) au cours de l'année d'imposition 6,500, avec des limites de contribution de rattrapage de 50 XNUMX $ une fois que vous atteignez l'âge de XNUMX ans.
- Vous serez en mesure de conserver un plus grand contrôle sur les investissements et pourrez investir vos actifs dans l'une des possibilités offertes par le plan.
- Les fonds communs de placement, les actions et obligations individuelles, les fonds négociés en bourse (ETF) et les investissements non traditionnels tels que l'immobilier sont tous disponibles via des plans 401k autogérés.
- Vous pouvez inclure des biens immobiliers et d'autres investissements non traditionnels dans vos portefeuilles avec un 401k autogéré. Cela peut offrir un potentiel de profit exceptionnel que les participants réguliers 401 (k) n'ont pas.
- Si vous êtes un investisseur expérimenté, vous pouvez mettre vos connaissances à l'épreuve, ce qui n'est pas possible avec un plan 401(k) standard.
- L'abondance d'options d'investissement vous permet d'être sélectif dans votre processus de décision, ce qui vous permet de faire des investissements de qualité.
- Si vous êtes le type d'investisseur qui peut rester calme pendant les turbulences du marché, vous pouvez profiter des opportunités présentées par un 401(k) autogéré. Cela vous donne un avantage sur les fonds communs de placement gérés par d'autres.
Quelle est la différence entre un 401k autogéré et un IRA autogéré ?
Les comptes 401 (k) autogérés et les comptes de retraite individuels (IRA) autogérés sont tous deux des comptes d'épargne-retraite fiscalement avantageux qui permettent aux investisseurs de sélectionner et de gérer activement une gamme diversifiée d'investissements dans des catégories d'actifs qui ne sont généralement pas disponibles pour ceux qui investissent dans comptes de retraite. L'argent fructifie à l'abri de l'impôt dans les deux types de comptes jusqu'à la retraite.
La principale distinction entre les deux comptes est qu'un 401k autogéré est un compte parrainé par un employeur, mais un IRA autogéré est un compte créé par le titulaire du régime lui-même.
Un 401k autogéré permet au titulaire du compte de contribuer au compte avec un revenu avant impôt déduit de son salaire. Ces fonds croissent ensuite avec report d'impôt jusqu'à la retraite, date à laquelle ils peuvent être prélevés et imposés. Cela permet souvent aux travailleurs d'épargner davantage pour leur retraite pendant les années où leur taux marginal d'imposition est élevé. Parce qu'ils sont susceptibles de se situer dans une tranche de revenu différente à la retraite, leurs retraits sont souvent imposés à un taux d'imposition marginal nettement inférieur lorsqu'ils prennent leur retraite. Les comptes Solo 401k sont des comptes Solo 401k destinés aux propriétaires d'entreprise qui n'ont pas de travailleurs.
Un IRA autogéré permet à l'investisseur de créer un compte en tant qu'IRA standard ou Roth IRA. Le titulaire du compte verse un revenu après qu'il a été imposé à un IRA traditionnel. Cependant, ils peuvent réclamer leurs contributions à l'IRA sur leur déclaration de revenus pour recevoir un remboursement d'impôt. Leurs économies, comme un 401k, fructifient en franchise d'impôt jusqu'à la retraite et sont imposées lors du retrait. Les cotisations à un Roth IRA sont versées après impôt, croissent en franchise d'impôt et peuvent être retirées en franchise d'impôt à la retraite.
Comment gérer votre propre 401k ou IRA
Voulez-vous administrer votre propre 401k ou IRA ? Voici quelques conseils pour vous aider à réussir :
Étape #1 : Établir les limites de contribution
La première étape du maintien d'un compte de retraite autogéré consiste à vérifier que les limites de cotisation sont respectées. Les investisseurs peuvent contribuer jusqu'à 19,500 401 $ à leurs plans IRA ou 2022k en 6,500. Ils sont également éligibles à des paiements de rattrapage pouvant atteindre 50 XNUMX $ par an s'ils ont XNUMX ans ou plus.
Étape #2 : Équilibrez et diversifiez vos actifs.
Les investisseurs ayant des régimes de retraite autogérés ont le choix de choisir leur composition d'actifs et leurs investissements, mais cette liberté s'accompagne du devoir de diversifier et d'équilibrer leurs investissements pour éviter une surexposition à toute industrie. Cela implique de concevoir une stratégie d'investissement qui garantit que leurs actifs sont investis dans une variété d'industries et d'investissements adaptés à leur tolérance au risque. Il est également essentiel de rééquilibrer le compte sur une base trimestrielle.
Étape #3 : Sollicitez l'assistance d'un conseiller professionnel
Un fiduciaire de régime ou un dépositaire n'est pas autorisé à fournir des conseils de placement aux titulaires de comptes autogérés, mais cela ne les empêche pas de demander de l'aide professionnelle. Les investisseurs autonomes peuvent engager un conseiller financier pour les aider à décider comment investir leur argent.
Étape #4 : Options de prêt à partir d'un 401k ou IRA
Les IRA ordinaires ne peuvent pas être utilisés pour accorder des prêts, mais les IRA autogérés et les 401k peuvent permettre aux investisseurs d'accorder des prêts à certaines personnes qualifiées, telles que l'investisseur, son conjoint, ses enfants ou ses parents. Les prêts peuvent être accordés pour investir dans l'immobilier, les terrains ou les petites entreprises, entre autres. Cependant, le simple fait que la règle existe ne signifie pas que les investisseurs doivent la suivre. Avant de prêter de l'argent à partir d'un compte autogéré, les investisseurs doivent faire leurs devoirs ; prendre la mauvaise décision pourrait entraîner l'implication de l'IRS et la perte par l'investisseur des avantages fiscaux sur son compte.
Étape 5 : Envisagez d'établir un 401k autogéré.
Les investisseurs 401k autogérés peuvent créer une LLC Solo 401k pour gérer leurs avoirs de retraite. Essentiellement, un investisseur forme une LLC qui appartient à son IRA ou 401k. L'investisseur ne contrôle pas la LLC.
Les comptes de retraite existants peuvent également être transférés à la LLC autogérée. Pourquoi les investisseurs feraient-ils une chose pareille ? Il leur permet de verser des cotisations de 54,000 XNUMX $ ou plus sans avoir besoin d'un dépositaire ou d'un fiduciaire. Cela implique que les investisseurs n'ont pas à payer de frais ni à respecter les restrictions imposées par les institutions sur les types d'actifs dans lesquels ils peuvent investir via leurs comptes de retraite.
Puis-je passer d'un 401(K) géré à un XNUMX(K) autogéré ?
Vous pouvez transférer des fonds du régime de votre employeur vers un autre compte de votre choix, tel qu'un IRA autogéré, si vous y avez déjà cotisé alors que vous étiez encore un employé actif.
Mon formulaire 401(K) peut-il être transféré sur ma banque ?
Vous pouvez transférer de l'argent d'un 401 (k) vers votre compte bancaire après avoir atteint l'âge de 59 ans sans encourir la pénalité de 12 %. Cependant, vous devez quand même payer des impôts sur le montant que vous avez retiré. Si vous êtes déjà à la retraite, vous pouvez choisir de faire des dépôts réguliers sur votre compte bancaire pour vous aider à couvrir vos frais de subsistance.
Puis-je arrêter mon 401(K) et récupérer mon argent ?
Vous pouvez retirer l'argent de votre compte si vous quittez votre emploi ou si vous êtes licencié, mais il y a des conséquences qui devraient vous faire réfléchir à deux fois. L'argent sera soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire et à une pénalité de retrait anticipé de 10 %.
Mon 401(K) est-il entièrement rétractable ?
Oui. À la retraite, vous ne pouvez retirer que ce dont vous avez besoin pour survivre et laisser le reste investi.
Est-il possible d'avoir un 401K sans réseau social ?
Pour un compte de retraite, vous aurez besoin d'un SSN ou d'un ITIN afin que l'IRS puisse être informé de vos intérêts, dividendes et gains. Vous pouvez demander l'un ou les deux, mais seulement si vous pouvez fournir des documents d'immigration attestant de votre droit légal de résider et de gagner votre vie aux États-Unis.
Conclusion
Les 401k et les IRA autogérés sont des choix d'investissement pour la retraite qui sont particulièrement attrayants pour les investisseurs avertis qui veulent plus de contrôle sur leurs fonds de retraite et plus d'options pour les types d'actifs dans lesquels ils peuvent investir. Ils nécessitent cependant plus de travail et un risque plus prudent. la gestion.
FAQ sur le 401k autogéré
Combien pouvez-vous mettre dans un 401k autogéré ?
En 2022, la limite de contribution totale de 401 61,000 autogérée en solo est de 50 6,500 $. Pour les personnes âgées de XNUMX ans et plus, il y a un paiement de rattrapage supplémentaire de XNUMX XNUMX $.
Comment un 401k autogéré est-il imposé?
Les cotisations 401k autogérées sont à imposition différée, ce qui signifie que les impôts ne sont pas dus tant que les fonds ne sont pas retirés du compte.
Pouvez-vous faire un 401k par vous-même?
Vous pouvez démarrer un plan 401k autogéré pour vous-même en tant que participant solo si vous êtes travailleur indépendant. Dans ce cas, vous êtes à la fois l'employé et l'employeur, ce qui signifie que vous pouvez contribuer davantage à votre 401(k) car vous êtes l'employeur qui correspond !
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