Un plan de l'article 125 est un plan de cafétéria qui offre aux employés le droit légal d'utiliser des dollars avant impôt pour les dépenses médicales sur leurs déclarations de revenus. Par exemple, si un employé paie son assurance maladie avec des dollars avant impôts et utilise ensuite ces mêmes dollars avant impôts pour payer des frais médicaux tels que des ordonnances ou des visites chez le médecin, il pourra déduire ces montants de leur revenu imposable.
Les plans de l'article 125 sont populaires parce qu'ils permettent aux employés de profiter des avantages fiscaux sans payer d'impôt sur l'argent utilisé par les employeurs dans les plans de cafétéria. Il existe de nombreux types de plans qualifiés disponibles aujourd'hui, y compris les HSA et les FSA, mais tous n'offrent pas les mêmes avantages fiscaux que les plans de l'article 125, car ils n'offrent aucun remboursement ou déduction lorsqu'ils utilisent des fonds avant impôt. les charges sociales ont été déduites du salaire gagné pendant la période d'emploi d'un employé. #
Qu'est-ce que le régime de l'article 125
Le régime de l'article 125 est un régime d'avantages non imposables. C'est aussi un plan de cafétéria, ce qui signifie que les employés peuvent choisir leurs avantages parmi un éventail d'options. Et c'est un FSA (compte de dépenses flexibles), ce qui signifie que vous créez un compte pour votre employé et que vous y cotisez ensuite en son nom.
Le plan de l'article 125 est un arrangement de remboursement de la santé ou HRA - un arrangement de dépenses flexible (FSA). Un HRA vous permet de contribuer financièrement à certaines dépenses médicales engagées par vos employés lorsqu'ils sont absents du travail en raison d'une maladie ou d'une blessure. Vous n'avez pas à payer d'impôt sur ces cotisations jusqu'à ce qu'elles soient retirées par votre employé plus tard lorsqu'il a été remboursé de ces dépenses dans le cadre d'un autre type de régime d'assurance comme la couverture COBRA.
Quels sont les composants d'un plan de l'article 125 ?
Les composants d'un plan de l'article 125 sont :
- Frais médicaux et dentaires.
- Les frais de garde de personnes à charge peuvent inclure les frais de garde d'enfants ou d'autres types d'aide à la garde d'enfants.
- Remboursement des soins à charge ou compte de dépenses flexible pour les soins à charge (DCFSA). Les primes d'assurance maladie et les frais médicaux non remboursables ne sont pas couverts par votre régime d'assurance maladie.
- Événements de la vie admissibles, y compris la naissance ou l'adoption d'un enfant, la perte d'une autre couverture, le mariage ou le divorce. Les événements de la vie admissibles sont des situations qui peuvent déclencher le besoin de prestations en vertu de votre régime. Les exemples incluent : Se marier ou divorcer Avoir un bébé Commencer l'école Changer d'emploi
L'article 125 est-il une bonne idée ?
Si vous êtes un travailleur indépendant, c'est une bonne idée d'utiliser le régime de l'article 125. En effet, vous pouvez mettre de côté jusqu'à 125 $ par mois en remboursement de frais médicaux. De plus, l'IRS vous permettra de déduire de votre revenu imposable toutes les dépenses qui correspondent le mieux à vos remboursements.
Voici quelques exemples de choses qui pourraient être considérées comme des soins médicaux admissibles :
- Médicaments sur ordonnance et autres médicaments en vente libre
- Lunettes ou lentilles de contact (si nécessaire)
Article 125 Document du régime
On vous demandera de signer un document de plan en vertu de l'article 125, qui décrit les conditions de votre bail et ce dont l'utilisateur final est responsable. Le document doit être signé par les deux parties avant que vous puissiez emménager dans votre nouveau logement.
Vous pouvez également inclure des documents supplémentaires tels que :
- Un rapport d'inspection décrivant les réparations nécessaires avant d'emménager
- Une copie de votre dossier de crédit
- Une copie du rapport d'inspection de votre maison Une liste des services publics inclus dans votre loyer
- Une copie du contrat de location, qui comprend des détails tels que le montant que vous paierez chaque mois La durée de validité de votre bail Les droits et responsabilités des deux parties
Quelle est la différence entre l'article 125 et la HSA ?
L'article 125 est un régime de cafétéria, ce qui signifie que vous pouvez choisir parmi une variété de régimes d'assurance maladie parrainés par l'employeur. Il est également flexible car il permet à votre employeur d'apporter des modifications aux besoins de ses employés.
Les régimes de la section HSA sont des régimes d'avantages non imposables et sont considérés comme non imposables en vertu de la loi fédérale. Cela signifie que si vous recevez des prestations par le biais d'un HSA (compte d'épargne santé), ces mêmes fonds peuvent être déposés dans votre plan de l'article 125 au lieu d'être retirés dans le cadre de vos autres dépenses médicales, ce qui serait un revenu imposable en plus de ce que L'assurance-maladie paie!
Qu'est-ce que le plan de cafétéria de l'article 125 de l'IRS ?
Si vous êtes un employeur, il y a de fortes chances que vous ayez des employés qui doivent payer des frais médicaux et d'autres frais liés à leur travail. Un compte de dépenses flexible (FSA) est un moyen pour les employeurs d'aider les employés à faire face à cette dépense.
Un régime en vertu de l'article 125 est un régime d'avantages non imposables qui permet aux employés d'utiliser des dollars avant impôt pour certains frais médicaux, soins dentaires et frais de garde de personnes à charge, entre autres. Les employés peuvent également utiliser des dollars avant impôt dans leurs plans de l'article 125 lorsqu'ils remboursent des prêts étudiants ou épargnent pour la retraite.
Comment un plan de cafétéria affecte-t-il les taxes ?
Un plan cafétéria n'est pas assujetti aux charges sociales et à l'impôt sur le revenu. Cependant, l'employeur peut choisir de cotiser jusqu'à 2,500 2017 $ par employé en 2,400 (ce montant a récemment été augmenté de XNUMX XNUMX $). Le montant versé par votre entreprise sera également exclu de votre revenu imposable.
Le plus grand avantage de cette méthode est qu'elle vous permet d'économiser sur les impôts tout en offrant certains avantages aux employés qui y ont droit.
Quelle est la différence entre un plan de cafétéria et un plan de l'article 125
La principale différence entre un plan de cafétéria et un plan de l'article 125 est que le premier permet aux employés de choisir parmi une variété de plans de santé, tandis que le second n'a qu'un seul plan de santé parrainé par l'employeur.
Un plan de cafétéria permet aux employés de choisir leur plan à partir d'un menu de plans de santé participants. Si un employé ne veut pas payer de supplément pour des avantages sociaux (comme une couverture dentaire ou visuelle), il peut se retirer à tout moment.
Un plan de l'article 125 est plus restrictif car il n'offre qu'un seul plan de santé et est généralement mis en place par un employeur. La plupart des employeurs qui proposent des plans en vertu de l'article 125 le font à titre d'incitation pour les employés qui sont avec eux depuis plus de deux ans.
Un plan cafétéria en vaut-il la peine ?
Le plan cafétéria est une bonne idée pour les employeurs, mais pas nécessairement pour les employés.
La raison pour laquelle il est plus avantageux pour les employeurs que pour les employés, c'est que le régime cafétéria vous permet de contrôler vos avantages sociaux et de les rendre plus abordables. Cela vous donne également plus de flexibilité en termes de montant d'argent que vous pouvez verser chaque année, ce qui signifie qu'il n'y a pas de limite au montant d'argent qui va dans votre compte HSA ou 401k (s'il en existe un). Cela facilite la constitution d'une épargne tout en étant en mesure de maintenir une couverture de soins de santé par le biais d'un HSA ou d'un autre véhicule d'épargne comme un IRA.
Exemple de régime en vertu de l'article 125
Les plans de l'article 125 sont l'un des outils les plus puissants pour assurer la protection de la propriété dans une zone à risque de saisie. Un plan de l'article 125 est un contrat légal qui vous permet de vendre votre maison pour un montant supérieur au montant de votre prêt hypothécaire et d'utiliser le produit pour rembourser le solde de votre prêt. Cela peut se faire par le biais d'une vente à découvert ou d'un acte au lieu d'une forclusion.
La façon la plus simple de comprendre comment cela fonctionne est de regarder un exemple :
Vous devez 250,000 XNUMX $ sur votre hypothèque, mais vous vivez dans votre maison depuis sept ans. Vous ne pouvez pas vous permettre d'effectuer des paiements sur votre prêt hypothécaire, car ils consommeraient une grande partie de votre revenu chaque mois.
Dans ce cas, vous pouvez insérer une clause dans votre contrat de prêt indiquant si vous n'êtes pas en mesure de rembourser ne serait-ce que la moitié de ce que vous devez dans les 30 jours suivant le dépôt d'un avis auprès du prêteur ou de l'agent de service (qui envoie des avis de saisies), alors ils doivent accepter une autre offre de quelqu'un d'autre qui veut acheter la propriété pour plus que sa valeur actuelle telle que déterminée par une évaluation (qui n'a pas besoin d'être complétée).
Lorsque cela se produit, le prêteur vous accordera deux mois supplémentaires avant de convertir le prêt en acte au lieu de la forclusion.
Résumé
En fin de compte, vous devez prendre votre propre décision quant à savoir si un plan de l'article 125 est bon pour vous et votre famille. La meilleure façon de le faire est de parler à un professionnel qui comprend à la fois les plans HSA et cafétéria. Nous pouvons répondre à toutes vos questions sur ce sujet compliqué !
FAQ sur le régime de l'article 125
Ce qui est inclus dans le plan de l'article 125
En règle générale, un plan de l'article 125 permet aux employés de payer les primes d'assurance maladie avec des dollars avant impôts (médicaux, dentaires, vision). D'autres choix comprennent des comptes d'épargne-santé, des placements de retraite, une assurance vie ou invalidité supplémentaire et divers frais médicaux ou de soins à charge.
L'article 125 est-il une bonne idée ?
Les plans de l'article 125 sont un avantage précieux et économique.
Quel est l'inconvénient majeur d'un régime de prestations de cafétéria ?
Cela prend généralement plus de temps à administrer et est généralement plus complexe.
Bibliographie
- www.investopedia.com - À propos du régime de l'article 125 (ou de la cafétéria)
- vivemoi.com - Pourquoi un plan de cafétéria de l'article 125 vaut le travail pour les employeurs
- www.meetbreeze.com – Plans cafétéria article 125 : Tout savoir en 2023
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