Heureusement, il existe de nombreux comptes fiscalement avantageux pour soutenir vos objectifs financiers et de retraite. Cet article se concentrera sur le Roth IRA, un compte de retraite qui devient de plus en plus populaire. Il y a quelques directives à suivre si vous envisagez d'utiliser un Roth IRA, et elles peuvent être une excellente option pour votre épargne-retraite. Dans cet article, vous en apprendrez plus sur les règles de retrait, de distribution et de conversion d'un Roth IRA.
Préambules
Votre épargne-retraite peut être augmentée à l'aide d'un Roth IRA, qui offre des avantages fiscaux. Les Roth IRA ont de nombreuses exigences puisque l'IRS leur offre des incitations fiscales. De plus, certains de ces avantages pourraient être perdus si vous ne respectez pas les règles.
Roth IRA Distributions minimales requises
Au cours de la vie du titulaire du compte, il n'y a pas de distributions minimales standard pour un Roth IRA. Si vous choisissez de traiter un Roth IRA dont vous avez hérité de votre conjoint comme un IRA hérité plutôt que de le transférer à votre conjoint, vous devrez effectuer des distributions minimales en fonction de votre propre durée de vie moyenne. Les bénéficiaires non conjoints avaient auparavant accès à cette option, mais la loi SECURE l'a restreinte à partir de 2020.
Règles Roth IRA de cinq ans
Pour les Roth IRA, il existe deux règles principales de cinq ans :
Selon le premier règlement, les bénéfices de retrait sont soumis à l'impôt à moins qu'au moins cinq ans ne se soient écoulés depuis l'année de votre contribution initiale au Roth IRA. L'horloge commence le 1er janvier de l'année au cours de laquelle vous avez fait n'importe quel type de contribution à un Roth IRA. Le point de départ était le 1er janvier 2022, si vous avez fait votre première contribution Roth au début de 2023 (avant la date limite d'imposition), mais la contribution était pour l'année d'imposition 2022. Au 1er janvier 2027, le critère de cinq ans aura été satisfait.
La deuxième exigence stipule que les conversions en comptes Roth doivent y être conservées pendant au moins cinq ans avant d'être retirées. La minuterie commence le 1er janvier de l'année de la conversion. À moins que vous ne remplissiez d'une manière ou d'une autre les conditions requises pour éviter cette pénalité, le retrait anticipé des conversions entraîne une pénalité de 10 %.
Règles Roth IRA héritées
Vous avez quelques choix si vous héritez d'un Roth IRA de votre conjoint :
- Considérez l'IRA comme étant la vôtre.
- Traitez-le comme un IRA hérité et commencez à prendre les distributions minimales nécessaires à partir de l'année suivant le décès du propriétaire en fonction de votre espérance de vie prévue.
- Épuisez le compte dans les cinq ans et traitez-le comme un IRA hérité.
- Envisagez un paiement forfaitaire.
La loi SECURE de 2019 a limité vos options si vous héritez d'un Roth IRA de quelqu'un d'autre que votre conjoint. Ces bénéficiaires ont la possibilité d'encaisser le compte dans les 10 ans ou de recevoir une distribution forfaitaire.
Règles de transfert Roth IRA
Il existe deux façons typiques de transférer de l'argent d'un dépositaire à un autre lors du déplacement d'un Roth IRA, comme lors d'un roulement ou d'une conversion :
- Transfert direct : les actifs sont transférés directement sur le compte Roth IRA de votre institution financière préférée. Si le transfert est effectué en nature, vous pouvez conserver vos investissements actuels plutôt que d'avoir à les vendre au comptant.
- Transfert indirect : Vous demandez un chèque à votre dépositaire, puis vous déposez manuellement l'argent dans votre autre Roth IRA. La règle des 60 jours s'applique à cette approche, ce qui signifie que vous n'avez que 60 jours pour transférer votre argent en franchise d'impôt et de pénalité. Vous pourriez être assujetti à une pénalité de retrait anticipé et à des impôts sur une partie du transfert si vous ne le terminez pas dans les 60 jours. De plus, vous ne pourrez pas déposer plus d'argent sur un compte Roth que ne le permet votre plafond de contribution annuel.
Règles Roth IRA pour le retrait
Les cotisations à un Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt, mais les revenus ont le potentiel de croître en franchise d'impôt, et les retraits qualifiés sont également exempts d'impôt et de pénalité. En fonction de votre âge, de la durée de votre compte et d'autres circonstances, il existe différentes exigences de retrait et de pénalité Roth IRA. Pour éviter une éventuelle pénalité de retrait anticipé de 10 %, gardez à l'esprit les règles suivantes avant d'effectuer un retrait Roth IRA :
Les retraits doivent être effectués après l'âge de 59 ans et demi.
Après une période de détention de cinq ans, des retraits sont requis.
- La pénalité de retrait anticipé comporte quelques exceptions, notamment les achats d'une première maison, les frais de scolarité et les frais d'adoption ou de naissance.
- Règles de retrait Roth IRA si vous avez moins de 59 ans et demi
Et vous possédez un Roth IRA depuis moins de cinq ans
- Les revenus de votre Roth IRA peuvent être soumis à des impôts et à des pénalités si vous les retirez avant d'atteindre 5912 ans et avant que le compte n'ait été ouvert pendant cinq ans. Dans les scénarios suivants, vous pourrez peut-être échapper aux amendes (mais pas aux taxes) :
- Vous utilisez le retrait pour couvrir le coût de votre premier achat de maison, jusqu'à un maximum à vie de 10,000 XNUMX $.
- Le retrait sert à couvrir les frais de scolarité admissibles.
- Vous utilisez le retrait pour des frais légitimes liés à l'adoption ou à la naissance.
- Vous perdez votre capacité à fonctionner ou vous mourez.
- Si vous êtes au chômage, vous utilisez le retrait pour couvrir les frais médicaux impayés ou l'assurance maladie.
- Les paiements périodiques qui sont essentiellement égaux en taille constituent la distribution.
Et vous avez eu un Roth IRA pendant au moins cinq ans.
Si vous tombez sous l'une des exceptions suivantes, vous pouvez retirer de l'argent de votre compte sans payer d'impôts ni de pénalités.
- Vous contractez un prêt de 10,000 XNUMX $ pour acheter votre première maison.
- Il y a un retrait lié à l'invalidité.
- Après votre décès, le retrait est fait à un bénéficiaire ou à votre succession.
Règles Roth IRA pour le retrait après 59 ans et demi
- Retraits Roth IRA effectués après moins de cinq ans de propriété.
- Vos revenus seront imposés mais pas pénalisés si vous n'avez pas satisfait à l'exigence de détention de cinq ans.
- Retraits d'un Roth IRA vous avez eu plus de cinq ans.
- Un Roth IRA peut être retiré en franchise d'impôt après cinq ans.
- Gardez à l'esprit qu'il n'y a pas de distributions minimales requises pour un Roth IRA, contrairement à un IRA traditionnel.
Règles Roth IRA pour le retrait pour tous les âges
Vous avez jusqu'à 60 jours pour déposer le chèque du transfert de votre IRA traditionnel ou Roth dans un autre IRA sans encourir de taxes ou de pénalités. Vous ne pouvez effectuer cette opération qu'une fois par année civile, et c'est ce qu'on appelle un «roulement non imposable».
Répartition des règles Roth IRA
L'accent mis sur les paiements "exonérés d'impôt sur le revenu" qui sont possibles a conduit à la perception que les Roth IRA sont un véhicule d'investissement préféré. Pourtant, c'est là qu'un Roth IRA pourrait devenir difficile. Cela est dû au fait que les réglementations de l'IRS régissant les retraits d'un Roth IRA sont compliquées et dépendent de l'état de chaque compte et de chaque propriétaire. Reconnaître les règles de distribution du Roth IRA est payant.
Répartition des règles Roth IRA qualifiées et non qualifiées
Des distributions qualifiées et non qualifiées sont disponibles pour les Roth IRA. Vous pouvez déterminer si vous devrez payer de l'impôt sur le revenu sur la distribution en comprenant la différence. Les distributions anticipées, définies comme celles effectuées avant l'âge de 59 ans et demi, incluses dans le revenu brut, peuvent être soumises à un impôt supplémentaire de 10 %.
- Une fois que votre compte est actif depuis plus de cinq ans et que vous avez au moins 59 ans et demi, ou à la suite de votre décès, de votre invalidité ou de l'utilisation de l'exception pour l'achat d'une première maison, des distributions qualifiées ont lieu qui sont exonérées d'impôt. et non comptabilisé dans votre revenu brut. À compter du 1er janvier de la première année d'imposition pour laquelle le compte a été chargé et se terminant le 31 décembre de la cinquième année, la période d'attente de cinq ans pour les distributions Roth IRA éligibles s'applique à tous vos Roth IRA. Par exemple, si vous ouvrez votre premier Roth IRA en 2020 et faites une contribution Roth 2019, votre contribution sera effective rétroactivement au 1er janvier 2019, le début de votre période d'attente de cinq ans.
- Une distribution qui ne respecte pas les critères susmentionnés est considérée comme non qualifiée. Cela implique-t-il que les distributions non éligibles sont incluses dans le revenu brut ? Non, pas toujours.
Règles de distribution Roth IRA
Il existe des règles pour obtenir une distribution non qualifiée d'un Roth IRA, contrairement aux IRA traditionnels.
#1. Les contributions sont priorisées
Dans le cas où vous possédez plusieurs Roth IRA, les cotisations annuelles sont les premières sommes à être distribuées. Les cotisations Roth peuvent être versées à tout moment et ne sont ni imposées ni incluses dans le revenu brut car elles ne sont pas déductibles.
#2. La devise convertie est la suivante
Les montants distribués suite à l'utilisation de tous vos dons sont les conversions que vous avez réalisées. La distribution de ces montants de conversion est effectuée selon le principe du premier entré, premier sorti et est exonérée d'impôt. Sauf exception, les fonds convertis pris avant la période de détention de cinq ans ou lorsque vous avez 5912 ans ou plus peuvent être soumis à une taxe supplémentaire de 10 %.
#3. Le revenu vient en dernier
La somme d'argent finale est distribuée à partir des gains. Sauf autre exception, les revenus prélevés avant que le compte soit ouvert depuis plus de cinq ans et que vous ayez au moins 5912 ans, que vous soyez invalide, ou que le versement soit fait à votre bénéficiaire après votre décès, ou que vous utilisiez l'accession à la propriété exonération, sont soumis à l'impôt sur le revenu et à la taxe additionnelle de 10 %.
#4. Exonérations de la taxe supplémentaire de 10 %
Distributions effectuées après avoir atteint l'âge de 5912 ans, décès, invalidité, frais médicaux éligibles, primes d'assurance maladie de certains chômeurs, dépenses d'achat d'une première maison éligibles, dépenses d'enseignement supérieur éligibles, paiements périodiques sensiblement égaux (SEPP), conversion Roth, distribution des réservistes qualifiés , les frais de naissance ou d'adoption qualifiés ou le prélèvement de l'IRS font partie des exclusions.
Conversion des règles Roth IRA
Pour convertir l'épargne-retraite à imposition différée, comme les fonds IRA traditionnels et 401(k), en épargne Roth afin qu'ils puissent profiter de retraits en franchise d'impôt à la retraite, les consommateurs utilisent l'approche de conversion Roth IRA. S'ils ne sont pas en mesure de contribuer directement à un Roth IRA, les personnes à revenu élevé l'utilisent comme solution de contournement. Il s'agit d'une porte dérobée Roth IRA dans cette situation. Il est assez simple de faire une conversion Roth IRA, mais vous devez être prêt à payer des impôts sur l'argent que vous convertissez. Les règles que vous devez connaître avant de commencer une conversion Roth IRA sont énumérées ci-dessous.
Limites sur les règles de conversion Roth IRA
Tout au long de 2022, le gouvernement ne vous permettra de faire une contribution directe Roth IRA de 6,000 7,000 $ ou 50 2023 $ que si vous avez 6,500 ans ou plus. En 7,500, ces limites augmentent à 50 XNUMX $, ou XNUMX XNUMX $ si vous avez XNUMX ans ou plus. Néanmoins, il n'y a pas de plafond sur le montant que vous pouvez transférer en une seule année des actifs à imposition différée vers votre Roth IRA. Vous avez la possibilité de convertir tous vos fonds à imposition différée en une seule fois, mais cela n'est pas toujours une bonne idée car cela pourrait vous imposer un taux d'imposition plus élevé.
Règles de conversion d'un Roth IRA
La conversion d'un 401 (k) ou d'un IRA ordinaire en un Roth IRA est une procédure simple dans la pratique. C'est si simple, en fait, que vous pouvez même faire une erreur avant de vous en rendre compte. Les trois étapes fondamentales pour convertir votre compte de retraite en un Roth IRA sont les suivantes :
#1. Allez-y et ouvrez un Roth IRA.
Vous devez vous rendre dans une institution financière et ouvrir un compte Roth IRA. Vous pouvez également utiliser un Roth IRA existant pour gérer le compte converti si vous en avez un.
#2. Parlez aux administrateurs de votre régime.
Contactez l'ancienne et la nouvelle institution financière pour savoir ce qui est nécessaire pour passer au nouveau compte. Si vous ne créez qu'un nouveau compte dans le même établissement, cette étape peut être plus simple.
#3. Soumettez la documentation nécessaire.
Vous pouvez le remettre une fois que vous avez décidé quels documents doivent être déposés. Quels que soient les actifs convertis, ils doivent être spécifiés. Vous devez soumettre le formulaire 8606 à l'IRS pour lui faire savoir que vous avez converti un compte en Roth IRA lorsqu'il est temps de déposer vos impôts pour l'année où vous avez effectué la conversion. Alors que certaines personnes ne convertissent pas souvent leurs Roth IRA, beaucoup d'autres qui gagnent trop pour se qualifier pour un Roth IRA standard le font chaque année. La seule façon pour eux de bénéficier des nombreux avantages du compte est de le faire.
Quels types de comptes peuvent être convertis en un Roth IRA selon les règles ?
Le transfert de fonds de retraite dans un compte Roth IRA, qu'il soit nouveau ou déjà existant, est connu sous le nom de conversion Roth IRA. Les types de comptes convertibles appartiennent souvent à l'un des deux groupes.
Pour profiter des divers avantages, les comptes IRA existants peuvent tous être convertis en Roth IRA, y compris les IRA standard, les SEP IRA et les SIMPLE IRA. Contacter les institutions financières où vos comptes sont conservés et remplir tous les documents font partie du processus simple.
De plus, grâce à une option de roulement, les régimes de retraite d'employeur sont qualifiés pour la conversion en un Roth IRA. Tant que vous disposez des fonds nécessaires pour payer les taxes applicables, vous pouvez convertir les anciens comptes 401 (k) d'un emploi antérieur en Roth IRA. Il est possible de convertir un Roth 401(k) sans encourir d'obligations fiscales.
Quels sont les inconvénients d'un Roth IRA ?
Bien que les Roth IRA puissent sembler être la meilleure option, ils présentent des inconvénients, tels qu'une contribution maximale faible et l'absence d'allégement fiscal immédiat.
Combien de temps l'argent doit-il rester dans un Roth IRA ?
Vos revenus seront imposés mais pas pénalisés si vous n'avez pas satisfait à l'exigence de détention de cinq ans. Retraits Roth IRA effectués après plus de cinq ans.
Qui ne peut pas contribuer à un Roth IRA ?
Vous n'êtes pas autorisé à cotiser si vos revenus sont trop élevés.
Les citoyens non américains peuvent-ils ouvrir un Roth IRA ?
Oui est la réponse courte. Alors que certaines personnes pourraient penser que seuls les citoyens peuvent avoir des comptes de retraite, n'importe qui peut avoir un 401 (k), ainsi qu'un IRA standard ou Roth.
Puis-je ouvrir un Roth IRA sans revenu ?
Vous ne pouvez généralement pas contribuer à un IRA traditionnel ou à un Roth IRA si vous n'avez aucun revenu.
À quel âge un Roth IRA n'a-t-il pas de sens?
Si vous ouvrez un Roth IRA plus tard dans la vie et que vous avez dépassé l'âge de 5912 ans, vous ne serez pas soumis à la pénalité de retrait anticipé sur les revenus. Vous devez attendre cinq ans après l'ouverture d'un Roth IRA avant de pouvoir retirer vos revenus en franchise d'impôt.
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Bibliographie
