Si vous êtes un propriétaire de plus de 55 ans et que vous envisagez de vendre votre maison, vous voudrez peut-être profiter de l'exonération unique des gains en capital. Cette exonération, offerte aux propriétaires de 55 ans et plus, peut vous procurer un allégement fiscal important lorsque vous vendez votre maison. Dans cet article, nous discuterons de l'exonération unique des gains en capital pour les personnes âgées, des conditions d'admissibilité à l'exonération pour vente de maison de plus de 55 ans et de la façon de calculer et d'utiliser l'exonération à votre avantage lors de la vente de votre maison.
Comprendre l'exonération de vente de maison pour les plus de 55 ans
L'exonération de vente de maison pour les plus de 55 ans a été créée pour offrir aux propriétaires un certain allégement fiscal lors de la vente de leur maison. L'exonération n'est plus en vigueur car elle a été abrogée par de nouvelles restrictions lorsque la Taxpayer Relief Act de 1997 est devenue loi. Il s'agit de l'une des réductions d'impôts les plus importantes décrétées par le gouvernement des États-Unis.
Auparavant, les contribuables éligibles pouvaient éviter de payer des impôts sur la vente de leur résidence principale s'il s'agissait d'une résidence principale. Les contribuables qui profitent de l'exonération de vente de maison de plus de 55 ans doivent déposer le formulaire 2119 auprès de l'Internal Revenue Service (IRS). Même si le contribuable a reporté tout ou partie du gain à une année d'imposition ultérieure, le formulaire a été utilisé. Sur le formulaire 2119, les contribuables devaient enregistrer des pertes sur la vente de leur résidence. Cependant, l'IRS a déclaré que les déclarants ne pouvaient pas déduire la perte de leur impôt à payer.
Que sont les impôts sur les gains en capital?
Les plus-values sont les bénéfices tirés de la vente d'un actif d'investissement. Lorsque vous achetez un actif d'investissement, le montant d'achat initial est appelé la base fiscale de l'actif. Lorsque vous vendez cet actif, vous comparez le prix de vente à la base fiscale de l'actif. Si vous avez gagné de l'argent, on parle alors de « gains en capital ». Si vous perdez de l'argent, on parle alors de « pertes en capital ».
Contrairement au revenu ordinaire, qui est de l'argent gagné par le biais d'un emploi ou de la vente du produit de votre travail, les plus-values sont imposées séparément. (Le revenu normal est imposé au taux normal de l'impôt sur le revenu.)
Le taux d'imposition des gains en capital s'applique uniquement aux revenus de placement. Si vous avez une combinaison de revenu gagné et de revenu de placement, vous devez calculer chaque catégorie de revenu en fonction de la tranche d'imposition applicable. Si vous avez à la fois des gains et des pertes en capital au cours de la même année d'imposition, vous pouvez soustraire vos pertes de vos gains lors du calcul de vos impôts.
L'impôt sur les plus-values ne s'applique qu'aux actifs détenus depuis plus d'un an. Si vous possédez un bien depuis moins d'un an, il est soumis à l'impôt sur le revenu de droit commun.
Impôt sur les personnes âgées et sur les gains en capital
Exonération des gains en capital pour les personnes âgées
La majorité des seniors tirent leurs revenus de deux sources : la sécurité sociale et les caisses de retraite. Lorsque vous vendez des actifs de votre 401 (k), IRA ou d'autres portefeuilles, le revenu de votre compte de retraite dépend presque entièrement des gains en capital. Dans certaines circonstances, les retraités augmentent leurs revenus en vendant leur maison pour recevoir une importante somme forfaitaire en espèces. Dans le contexte des plus-values, cela pose deux difficultés fiscales générales pour les seniors :
Plans de retraite
L'IRS encourage l'épargne-retraite par le biais de comptes fiscalement avantageux ; le gouvernement offre diverses déductions fiscales pour les comptes de retraite éligibles.
La plupart des fonds de retraite offrent des avantages fiscaux initiaux, ce qui signifie que vous pouvez déduire l'argent que vous investissez dans ces comptes de votre impôt sur le revenu l'année où vous effectuez l'investissement. Autrement dit, l'argent que vous investissez dans ces comptes est libre d'impôt. Les 401(k)s et les IRA sont les deux types les plus fréquents de régimes de retraite initiaux.
Seules quelques caisses de retraite offrent des avantages fiscaux en fin de carrière. Dans cette situation, vous investissez dans le compte en utilisant de l'argent qui a déjà été imposé. Vous ne payez aucun impôt supplémentaire lorsque vous retirez de l'argent du compte plus tard dans la vie. Les Roth IRA sont le type le plus courant de compte de retraite principal.
Les comptes de retraite de base offrent aux retraités une sorte d'exonération des gains en capital. Lorsque vous retirez de l'argent d'un 401(k), vous devez payer des impôts sur les gains en capital sur la différence entre ce que vous avez déposé et ce que vous avez retiré. (Idéalement, le compte aurait dû augmenter considérablement au fil du temps.) Ce n'est pas le cas avec un Roth IRA ou d'autres comptes de retraite similaires. Lorsque vous retirez de l'argent de ces comptes, vous n'avez pas à payer d'impôt sur les gains en capital sur les revenus générés. Vous avez déjà payé vos impôts. Bien qu'il ne s'agisse pas d'une exemption pour les personnes âgées, elle s'applique aux personnes qui peuvent effectuer des retraits admissibles de l'épargne-retraite.
Qu'est-ce que l'exonération unique des gains en capital pour les personnes âgées ?
L'exonération unique des gains en capital pour les personnes âgées, également connue sous le nom d'exonération de la vente d'une maison de plus de 55 ans, est un allégement fiscal offert aux propriétaires âgés de 55 ans et plus. En vertu de cette exemption, un propriétaire peut exclure jusqu'à 250,000 XNUMX $ des gains en capital tirés de la vente de sa maison de son revenu imposable. Cette exemption n'est disponible qu'une fois dans la vie, il est donc important de considérer tous les facteurs au moment de décider de profiter ou non de cette exemption.
Admissibilité à l'exonération des plus de 55 ans
Pour bénéficier de l'exemption de vente de maison de plus de 55 ans, un propriétaire doit répondre à certaines exigences. Le propriétaire doit être âgé d'au moins 55 ans au moment de la vente, le logement doit avoir été sa résidence principale pendant au moins deux des cinq années précédant la vente, le propriétaire ne doit pas avoir profité de l'exonération dans le passé , et le total des gains en capital de la vente ne doit pas dépasser 500,000 XNUMX $.
Exemple d'exemption du propriétaire
Par exemple, supposons qu'une personne a acheté une maison en 2000 et y a résidé jusqu'en 2001. La propriété a ensuite été louée pour les deux années suivantes par le propriétaire. Après le départ du locataire, le propriétaire a choisi de revenir et y est resté jusqu'en 2005. La propriété a ensuite été vendue par le propriétaire. Dans cette situation, le propriétaire peut toujours être admissible à l'exonération parce que la maison a été utilisée comme résidence principale pendant au moins deux des cinq années précédant la vente.
Est-il possible de déposer une exemption de vente de maison de plus de 55 ans ?
Avant l'adoption de la Taxpayer Relief Act de 1997, les propriétaires éligibles âgés de 55 ans et plus étaient exonérés du paiement de l'impôt sur les gains en capital lors de la vente de leur résidence principale. Lorsque la loi a été adoptée, la condition d'âge pour l'exemption de vente de maison a été supprimée.
Les personnes âgées bénéficient-elles d'allégements fiscaux lorsqu'elles vendent leur maison ?
Les aînés, comme tout le monde, peuvent bénéficier d'une exemption d'impôt sur le montant d'argent qu'ils gagnent en vendant leur maison s'ils répondent à certains critères, comme avoir été propriétaire et avoir vécu dans leur maison pendant deux ans avant de vendre.
Comment les personnes âgées peuvent-elles éviter les gains en capital ?
Une façon pour les personnes âgées d'éviter les gains en capital consiste à profiter de l'exonération de vente de maison pour les plus de 55 ans. Cette exemption permet à un propriétaire d'exclure jusqu'à 250,000 XNUMX $ des gains en capital tirés de la vente de sa maison de son revenu imposable. Cela peut constituer un allégement fiscal important et peut être utilisé à votre avantage lorsque vous décidez de profiter ou non de cette exonération.
En plus de profiter de l'exonération de vente de maison pour les plus de 55 ans, il existe d'autres moyens pour les personnes âgées d'éviter les gains en capital. Certaines d'entre elles consistent à s'assurer que la maison est votre résidence principale pendant au moins deux des cinq années précédant la vente, à investir dans un échange 1031 ou à faire don d'une partie du produit de la vente à une association caritative.
Comment calculer les plus-values sur une vente immobilière ?
Afin de calculer les gains en capital sur la vente d'une propriété, vous devrez soustraire le montant que vous avez payé pour la propriété du montant pour lequel vous l'avez vendu. Cette différence est connue sous le nom de gain en capital. Par exemple, si vous avez acheté une maison pour 200,000 250,000 $ et que vous l'avez vendue pour 50,000 XNUMX $, votre gain en capital serait de XNUMX XNUMX $.
En plus de calculer le gain en capital, vous devrez également déduire les dépenses associées à la vente de la propriété. Ces dépenses peuvent inclure des commissions immobilières, des frais juridiques et tout autre coût lié à la vente. Une fois que vous avez calculé le gain en capital et déduit toutes les dépenses, vous aurez votre gain en capital total.
Combien d'années devez-vous posséder pour ne pas payer de gains en capital ?
Afin d'éviter de payer des gains en capital lorsque vous vendez votre maison, vous devez avoir été propriétaire de la maison pendant au moins deux des cinq années précédant la vente. Si vous êtes propriétaire de la maison depuis moins de deux ans, vous pouvez être assujetti à l'impôt sur les plus-values.
En plus de l'exigence de propriété de deux ans, vous devez également remplir les conditions requises pour l'exemption de vente de maison pour les plus de 55 ans. Cela comprend être âgé d'au moins 55 ans au moment de la vente, la maison doit avoir été votre résidence principale pendant au moins deux des cinq années précédant la vente et le total des gains en capital de la vente ne doit pas dépasser 500,000 XNUMX $.
Quels sont les principaux types de biens en immobilisation admissibles admissibles à l'exonération à vie?
Les principaux types de biens en immobilisation admissibles admissibles à l'exemption à vie sont les biens immobiliers résidentiels et certains types d'investissements. En vertu de l'exemption, l'immobilier résidentiel comprend les maisons unifamiliales, les duplex, les triplex, les quadruplex et les condominiums. En outre, certains investissements tels que les actions, les obligations, les fonds communs de placement et les fonds négociés en bourse sont également éligibles à une exemption à vie.
Payez-vous des gains en capital après 65 ou 55 ans ?
En général, vous n'avez pas à payer de gains en capital après l'âge de 65 ou 55 ans. En effet, l'exonération de vente de maison pour les plus de 55 ans permet aux propriétaires d'exclure jusqu'à 250,000 XNUMX $ des gains en capital tirés de la vente de leur maison de leur revenu imposable. Cette exemption n'est disponible qu'une fois dans la vie, il est donc important de considérer tous les facteurs au moment de décider de profiter ou non de cette exemption.
Qu'est-ce que l'exonération des gains en capital pour 2023 ?
L'exonération des gains en capital pour 2023 est la même que celle des années précédentes. Les propriétaires âgés de 55 ans et plus peuvent exclure jusqu'à 250,000 XNUMX $ des gains en capital tirés de la vente de leur maison de leur revenu imposable. Cette exemption n'est disponible qu'une fois dans la vie, il est donc important de considérer tous les facteurs au moment de décider de profiter ou non de cette exemption.
Conclusion
L'exonération de vente de maison de plus de 55 ans peut offrir un allégement fiscal important aux personnes âgées qui cherchent à vendre leur maison. Cette exemption permet à un propriétaire d'exclure jusqu'à 250,000 XNUMX $ des gains en capital tirés de la vente de sa maison de son revenu imposable.
Pour être admissible à l'exemption de vente de maison de plus de 55 ans, un propriétaire doit répondre à certaines exigences, notamment être âgé d'au moins 55 ans au moment de la vente, la maison doit avoir été sa résidence principale pendant au moins deux des cinq années précédant la vente. la vente, le propriétaire ne doit pas s'être prévalu de l'exonération dans le passé et le total des gains en capital de la vente ne doit pas dépasser 500,000 1031 $. En plus de profiter de cette exemption, il existe d'autres moyens pour les personnes âgées d'éviter les gains en capital, comme investir dans un échange XNUMX ou faire don d'une partie du produit de la vente à un organisme de bienfaisance.
Si vous êtes un propriétaire de plus de 55 ans et que vous envisagez de vendre votre maison, prenez quelques instants pour en savoir plus sur l'exonération unique des gains en capital pour les personnes âgées. Cette exonération peut fournir un allégement fiscal important et peut être utilisée à votre avantage lorsque vous décidez de profiter ou non de cette exonération. Avec les bonnes connaissances et la bonne planification, vous pouvez utiliser à votre avantage l'exemption de vente de maison pour les plus de 55 ans et garder plus d'argent dans votre poche lorsque vous vendez votre maison.
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Bibliographie
