De nombreux propriétaires n'attendent qu'une chose pendant la saison des impôts : déduire les intérêts hypothécaires. Cela inclut tout intérêt payé sur un prêt garanti par votre maison principale ou secondaire. Une hypothèque, une deuxième hypothèque, un prêt sur valeur domiciliaire ou une marge de crédit sur valeur domiciliaire en sont tous des exemples (HELOC). Continuez à lire pour en savoir plus sur la déduction des intérêts hypothécaires, savoir si vous pouvez la déduire et comment la réclamer sur vos impôts cette année.
Qu'est-ce qu'une déduction d'intérêts hypothécaires ?
La déduction des intérêts hypothécaires est une déduction détaillée pour les intérêts hypothécaires payés. Il réduit le revenu imposable des ménages et, par conséquent, leur charge fiscale totale. La loi sur les réductions d'impôts et l'emploi a limité les types de prêts éligibles à la déduction et a réduit le montant du principal pouvant être déduit.
Comment fonctionne la déduction des intérêts hypothécaires en 2022 ?
La déduction des intérêts hypothécaires vous permet de diminuer votre revenu imposable du montant des intérêts hypothécaires que vous avez payés au cours de l'année. Donc, si vous avez un prêt hypothécaire, tenez des registres méticuleux – les intérêts que vous payez sur votre prêt hypothécaire peuvent vous aider à réduire votre fardeau fiscal.
Comme indiqué précédemment, vous pouvez généralement déduire les intérêts hypothécaires payés au cours de l'année d'imposition sur le premier million de dollars de dette hypothécaire pour votre résidence principale ou une résidence secondaire. Si vous avez acheté la maison après le 1 décembre 15, vous pouvez déduire les intérêts que vous avez payés sur les premiers 2017 750,000 $ de l'hypothèque tout au long de l'année.
Par exemple, si vous avez contracté une hypothèque de 800,000 2017 $ pour acheter une propriété en 25,000, puis que vous avez payé 2021 25,000 $ d'intérêts sur ce prêt en 800,000, vous pouvez probablement déduire les 2021 2017 $ de ces intérêts hypothécaires sur votre déclaration de revenus. Cependant, si vous avez une hypothèque de 750,000 XNUMX $ en XNUMX, cette déduction pourrait être réduite. En effet, la loi de XNUMX sur les réductions d'impôts et l'emploi a limité la déduction aux premiers XNUMX XNUMX $ d'intérêts hypothécaires.
Il existe une exemption à la date limite du 15 décembre 2017 : si vous avez conclu un contrat écrit contraignant avant cette date pour fermer avant le 1er janvier 2018 et que vous avez fermé la maison avant le 1er avril 2018, l'IRS considère votre l'hypothèque doit avoir été obtenue avant le 16 décembre 2017.
Pouvez-vous déduire les intérêts hypothécaires ?
La composante intérêts de votre versement hypothécaire mensuel n'est pas le seul type d'intérêt que vous pouvez déduire de votre facture d'impôt. Selon l'IRS, il existe plusieurs autres catégories d'intérêts déductibles à considérer :
- Les points hypothécaires, également connus sous le nom d'intérêts prépayés, sont payés au moment de la clôture.
- Pénalités de retard non liées à un service de prêt spécifique
- Des pénalités de remboursement anticipé sont appliquées si vous remboursez votre prêt par anticipation.
- Les intérêts hypothécaires ont été payés avant la date de vente.
- La participation au Hardest Hit Fund et aux programmes de prêts d'urgence aux propriétaires entraîne des paiements d'intérêts.
Comment la déduction des intérêts hypothécaires peut ne pas être bénéfique
La Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) a augmenté la déduction forfaitaire pour les contribuables célibataires à 12,200 24,400 $ et pour les couples mariés déclarant conjointement à 12,550 25,100 $. La déduction forfaitaire a été portée à 2021 6,350 $ pour les déclarants uniques et à 12,700 XNUMX $ pour les déclarants conjoints pour l'année d'imposition XNUMX. Avant la TCJA, la déduction forfaitaire était de XNUMX XNUMX $ pour les déclarants célibataires et de XNUMX XNUMX $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
L'un des objectifs de la TCJA était de faciliter la déclaration de revenus, et cette augmentation massive rend obsolètes les déductions détaillées, y compris les intérêts hypothécaires. Pour de nombreuses personnes, la déduction forfaitaire est nettement plus avantageuse sur le plan fiscal.
En effet, réclamer la déduction des intérêts hypothécaires n'a d'intérêt que si vous avez une hypothèque importante ou deux hypothèques (car vous avez une résidence secondaire). En d'autres termes, dans la plupart des cas, la déduction est un cadeau aux riches. Cependant, les investisseurs avisés peuvent profiter de cette pause de déduction.
Une déduction hypothécaire est-elle disponible pour les prêts sur valeur domiciliaire ?
La déduction des intérêts hypothécaires vous permet de déduire les intérêts payés sur un prêt immobilier. C'est vrai, les mêmes règles de déduction s'appliquent aux deuxièmes hypothèques, également appelées prêts sur valeur domiciliaire et HELOC.
Vous pouvez déduire les intérêts payés sur les prêts sur valeur domiciliaire ou les marges de crédit uniquement si vous avez utilisé les fonds pour acheter, développer ou améliorer considérablement votre résidence principale ou secondaire. Les deuxièmes hypothèques utilisées pour consolider des dettes, payer des études collégiales ou financer un autre objectif financier ne sont pas éligibles à la déduction pour hypothèque.
Les mêmes limites monétaires qui s'appliquent aux contribuables célibataires et aux contribuables mariés déposant séparément - 750,000 375,000 $ et XNUMX XNUMX $, respectivement - s'appliquent au montant total des prêts garantis par votre résidence principale ou votre résidence secondaire. Les première et deuxième hypothèques sont incluses.
Par exemple, si vous êtes célibataire et que vous avez une hypothèque de 500,000 300,000 $ sur votre résidence principale plus un HELOC de 800,000 750,000 $, votre dette hypothécaire totale est de XNUMX XNUMX $. Cependant, vous pouvez déduire uniquement les intérêts payés sur les premiers XNUMX XNUMX $ de ce montant total.
Qu'est-ce que les intérêts hypothécaires déductibles ?
Certains paiements que vous effectuez peuvent être considérés comme des intérêts hypothécaires. En voici quelques-unes à penser à soustraire.
#1. Intérêt hypothécaire sur votre résidence principale
Cette propriété peut être une maison, une coopérative, un appartement, un condo, une maison mobile, une péniche ou autre chose. Cependant, la maison ne sera pas éligible si elle ne dispose pas des équipements de base tels que le couchage, la cuisine et les toilettes. Le bien doit également être déclaré en garantie du prêt dont les paiements d'intérêts sont déduits. Cette déduction peut également être utilisée si vous avez obtenu une hypothèque pour racheter la partie de la propriété d'un ex lors d'un divorce.
Si vous bénéficiez d'une allocation logement non imposable de l'armée ou d'un ministère, ou si vous avez bénéficié d'une aide par l'intermédiaire d'un Fonds le plus touché de l'Agence de financement du logement, un programme de prêts d'urgence aux propriétaires ou d'autres programmes d'aide, vous pouvez toujours déduire les intérêts hypothécaires. Cependant, vous ne pouvez déduire que les intérêts que vous payez. Vous ne pouvez pas déduire les intérêts payés par une autre entité en votre nom.
#2. Intérêt hypothécaire sur une résidence secondaire
Cette déduction fiscale peut être utilisée sur une hypothèque pour une maison qui n'est pas votre résidence principale tant que la résidence secondaire est déclarée en garantie de l'hypothèque. Une autre mise en garde s'applique si vous louez votre résidence secondaire. Vous devez habiter dans la maison pendant au moins 14 jours ou 10 % des jours où vous la louez, selon la période la plus longue. Si vous possédez plusieurs résidences secondaires, vous ne pouvez déduire les intérêts que sur l'une d'entre elles.
#3. Vous avez payé des points hypothécaires
Lorsque vous contractez un prêt hypothécaire, vous pouvez avoir la possibilité d'acheter des points hypothécaires. Ces points paient une partie des intérêts de votre prêt à l'avance. Chaque point, qui coûte normalement environ 1 % du montant du prêt hypothécaire, peut vous faire économiser environ 25 % sur votre taux hypothécaire. Les points hypothécaires sont payés au moment de la clôture. Ils doivent être payés directement au prêteur pour être éligibles à la déduction. Dans certains cas, les points peuvent être déduits l'année où ils sont gagnés. Sinon, vous devez les déduire au prorata sur la durée du prêt. Si vous avez des questions, vous devriez demander l'avis d'un fiscaliste.
#4. Pénalités de retard de paiement hypothécaire
Les frais de retard de paiement peuvent être déduits en tant qu'intérêts hypothécaires tant qu'ils ne concernent pas un service spécifique. Cependant, juste parce que vous pouvez déduire cela, vous ne devriez jamais effectuer de versements hypothécaires en retard. Cela pourrait entraîner une perte de pointage de crédit ainsi que d'autres sanctions.
#5. Pénalités pour paiement anticipé
Si vous remboursez votre hypothèque plus tôt, certains prêteurs vous factureront. Vous pouvez déduire les intérêts hypothécaires si vous devez payer une pénalité pour remboursement anticipé. Cependant, la pénalité doit être encourue à la suite du remboursement anticipé du prêt. Il ne peut pas être encouru à la suite d'un service ou d'un coût supplémentaire encouru à la suite du prêt. Les pénalités de remboursement anticipé ne sont pas facturées par Rocket Mortgage®.
#6. Intérêts sur les prêts sur valeur domiciliaire
Un prêt sur valeur domiciliaire est de l'argent emprunté sur la valeur nette de votre maison. Vous pouvez l'obtenir sous forme de somme forfaitaire ou sous forme de marge de crédit. Pour avoir droit aux intérêts sur un prêt sur valeur domiciliaire, l'argent du prêt doit être utilisé pour acheter, construire ou "rénover de manière significative" votre maison. Les intérêts ne sont pas déductibles si les fonds sont utilisés à d'autres fins, comme l'achat d'une voiture ou le remboursement d'une dette de carte de crédit.
#sept. Intérêts payés avant de vendre votre maison
Si vous vendez votre maison, vous pouvez toujours déduire les intérêts payés avant la maison. Ainsi, si vous avez vendu votre maison en juin, vous pouvez déduire les intérêts payés de janvier à mai ou juin, selon la date à laquelle vous avez effectué votre dernier versement hypothécaire sur la maison.
#8. Frais d'assurance hypothécaire
Les primes d'assurance prêt hypothécaire sont entièrement déductibles si votre revenu brut ajusté (AGI) est inférieur à 100,000 100,000 $ lors d'une déclaration individuelle, conjointe ou en tant que chef de famille. Au-dessus de 50,000 XNUMX $, il y a une suppression progressive (XNUMX XNUMX $ si le dépôt est marié séparément). FHA MIP, assurance hypothécaire privée conventionnelle, frais de garantie USDA et frais de financement VA sont tous des exemples d'assurance hypothécaire qualifiée.
Bien que cette déduction ait été initialement abrogée par la TCJA, le Congrès l'a prolongée jusqu'à l'année d'imposition 2020. Ainsi, il permet à toute personne ayant déposé au printemps 2021 de déduire ses primes d'assurance hypothécaire. Cependant, le Congrès n'a pas encore décidé de renouveler la déduction en 2023.
Qu'est-ce qui n'est pas déductible d'impôt ?
Lorsque vous achetez et possédez une maison, les intérêts hypothécaires ne sont pas la seule dépense que vous aurez. Beaucoup de gens pensent que ces dépenses supplémentaires sont déductibles d'impôt, mais ce n'est pas le cas. Voici un résumé de certains des coûts les plus courants qui sont classés à tort comme déductibles d'impôt :
- L'assurance habitation
- Autres frais de clôture, comme l'assurance titres
- Frais de déménagement (sauf si vous êtes un militaire en service actif)
- Vous avez perdu des dépôts, des acomptes ou des arrhes.
- Le taux d'intérêt d'un prêt hypothécaire inversé. Vous ne pouvez pas déduire les intérêts que vous ne payez qu'à l'échéance du prêt puisque vous ne les payez qu'à l'échéance du prêt.
- Tous les paiements effectués pendant que vous résidiez dans la maison avant l'achèvement de l'achat. Ces paiements sont qualifiés de loyer.
N'oubliez pas que les intérêts d'un prêt hypothécaire ne sont déductibles que si la maison acquise avec le prêt sert de garantie. Par exemple, si vous possédez un bien locatif et que vous empruntez pour acheter une maison, les intérêts ne sont pas admissibles car la maison n'est pas utilisée comme garantie (le bien locatif l'est plutôt).
Comment demander la déduction des intérêts hypothécaires résidentiels en 2023
Préparez-vous pour la saison des impôts en suivant les procédures suivantes pour demander la déduction des intérêts hypothécaires sur votre compte de taxes 2022 :
#1. Présentez-vous pour recevoir votre formulaire d'impôt sur les intérêts hypothécaires.
Examinez les intérêts payés dans la case 1 de votre formulaire 1098. Il est peu probable que vous obteniez ce document si vous payez moins de 600 $ d'intérêts.
#2. Décidez si vous voulez détailler ou prendre la déduction standard.
Comparez le montant de votre déduction standard à votre total d'intérêts hypothécaires déductibles, ainsi qu'à toute autre déduction qui s'applique à vous. Cela vous aidera à déterminer s'il est préférable pour vous de prendre la déduction forfaitaire ou de détailler vos déductions. Vous ne détaillerez pas vos déductions si le montant total de votre déduction détaillée ne dépasse pas le montant de la déduction standard pour votre statut de déclaration de revenus.
#3. Vos intérêts hypothécaires doivent être détaillés.
Si la somme de vos déductions détaillées dépasse le niveau de déduction standard, vous demanderez la déduction des intérêts hypothécaires et toutes les déductions supplémentaires auxquelles vous avez droit à l'annexe A de votre déclaration de revenus.
Pourquoi mes intérêts hypothécaires ne sont-ils pas déductibles ?
Le prêt est considéré comme un prêt personnel et les intérêts que vous payez ne sont généralement pas déductibles s'ils ne sont pas garantis par votre maison. Votre résidence principale ou une résidence secondaire doit servir à garantir votre hypothèque. Les intérêts d'une hypothèque sur une troisième propriété, une quatrième maison, etc. ne peuvent pas être déduits.
Est-il préférable de déduire les intérêts d'un versement hypothécaire?
Vous souhaitez réduire vos frais d'intérêts. Les intérêts sur une hypothèque peuvent s'élever à des dizaines de milliers de dollars pendant la durée du prêt, selon sa taille et sa durée. En remboursant votre prêt hypothécaire par anticipation, vous pourrez utiliser cet argent à d'autres fins à l'avenir.
Qu'est-ce que l'intérêt hypothécaire?
L'intérêt hypothécaire est le taux annuel effectif global (TAEG) imposé sur un prêt contracté pour acheter un bien immobilier. Une proportion fixe du prêt hypothécaire total est utilisée pour calculer les intérêts. Les intérêts hypothécaires s'accumulent et peuvent être fixes ou variables. Les intérêts hypothécaires peuvent être déduits des impôts jusqu'à un certain montant.
Le remboursement anticipé d'un prêt hypothécaire fait-il baisser le taux d'intérêt?
Un remboursement hypothécaire anticipé peut vous aider à éviter de payer des centaines de dollars en intérêts. Cependant, vous devez réfléchir à quelques éléments pour voir si cela a du sens avant de commencer à investir beaucoup d'argent dans ce domaine.
En conclusion
Pour plus d'informations sur la production de votre déclaration de revenus 2023, contactez votre conseiller financier ou un fiscaliste. Ils peuvent fournir des informations supplémentaires concernant votre déduction des intérêts hypothécaires. Ils peuvent également vous aider à déterminer ce que vous devez déduire en fonction de votre type de prêt et de votre situation financière.
Une autre façon d'économiser de l'argent consiste à refinancer votre hypothèque pour obtenir de meilleures conditions. Si vous êtes intéressé, agissez maintenant pendant que les taux d'intérêt sont encore bas.
FAQ sur la déduction des intérêts hypothécaires
Pourquoi ne puis-je pas déduire mes intérêts hypothécaires?
Si le prêt n'est pas garanti par votre maison, il est classé comme un prêt personnel et les intérêts que vous payez ne sont généralement pas déductibles. Votre prêt immobilier doit être garanti soit par votre résidence secondaire, soit par votre résidence secondaire. Vous ne pouvez pas déduire les intérêts hypothécaires sur une troisième, quatrième ou cinquième maison.
Pouvez-vous toujours déduire les intérêts hypothécaires sur vos impôts ?
Donc, si vous avez un prêt hypothécaire, tenez des registres méticuleux – les intérêts que vous payez sur votre prêt hypothécaire peuvent vous aider à réduire votre fardeau fiscal. Comme indiqué précédemment, vous pouvez généralement déduire les intérêts hypothécaires payés au cours de l'année d'imposition sur le premier million de dollars de dette hypothécaire pour votre résidence principale ou une résidence secondaire.
Se débarrasser du PMI en vaut-il la peine ?
Si vos économies l'emportent sur vos frais de clôture de refinancement, il vaut la peine de refinancer pour supprimer l'assurance prêt hypothécaire PMI. L'environnement actuel de faibles taux d'intérêt offre la possibilité de se retirer d'un prêt avec des taux d'intérêt plus élevés tout en réduisant simultanément l'assurance hypothécaire.
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