Le revenu d'intérêt est le revenu donné à une organisation pour avoir prêté son argent ou permis à une autre organisation d'utiliser son argent. À plus grande échelle, les revenus d'intérêts sont le montant généré par l'argent d'un investisseur investi dans un projet ou une entreprise. Nous examinerons ce qu'est le revenu imposable des intérêts et le taux d'imposition.
Où est indiqué le revenu d'intérêts ?
Les revenus d'intérêts sont imposables et déclarés dans le compte de résultat parce qu'il s'agit d'un compte de revenu. En règle générale, les deux catégories de compte de résultat, «Revenu d'exploitation» et «Autre revenu», leur liste est distincte. Dans un tel cas, l'affichage des revenus d'intérêts sera fortement influencé par la nature des principales opérations de l'entreprise.
Si, par exemple, les revenus d'intérêts sont une source importante de revenus pour l'entreprise, ils relèvent du « Revenu d'exploitation ». S'il ne s'agit pas d'une source principale de revenus, il est classé dans la catégorie « Revenu de placements » ou « Autre revenu ».
Une illustration des revenus d'intérêts
Une illustration très simple du revenu d'intérêt quotidien est lorsqu'une personne dépose de l'argent dans un compte d'épargne et choisit de le laisser intact pendant plusieurs mois ou années. Cependant, l'argent ne restera pas inutilisé sur son compte puisque la banque l'utilisera pour accorder des prêts aux emprunteurs. Ensuite, la banque générera des intérêts en prêtant de l'argent, mais elle paiera également des intérêts aux déposants.
Le relevé de compte indiquera les intérêts que la banque paie pour emprunter l'argent du titulaire du compte à la fin de chaque mois. En attendant, il est essentiel de noter que les banques pratiquent la «banque fractionnée», ce qui implique que seule une partie des comptes de dépôt des clients peut être utilisée comme fonds d'emprunt par la banque. La banque doit disposer d'un montant spécifique de fonds de compte de dépôt - appelé réserve - en main. Il n'est pas légalement autorisé de prêter tout l'argent que les consommateurs y ont déposé.
Revenus d'intérêts vs dépenses d'intérêts
La principale distinction entre les revenus d'intérêts et les dépenses d'intérêts est la suivante :
Le revenu d'intérêts est un gain d'argent par un individu ou une organisation pour le prêt de leurs fonds. Soit en les déposant dans une banque, soit en acquérant des certificats de dépôt.
En revanche, les dépenses d'intérêts sont l'inverse des revenus d'intérêts. Il s'agit du coût d'un emprunt auprès d'une institution financière, d'une banque, d'un investisseur obligataire ou d'un autre prêteur. De plus, les dépenses d'intérêts sont engagées pour aider une entreprise à financer ses activités. Comme l'acquisition de concurrents ou d'autres entreprises, ou l'achat de machines, d'usines et de biens supplémentaires.
Les entreprises peuvent enregistrer les dépenses d'intérêts et les revenus d'intérêts différemment dans certaines situations, tandis que d'autres les fusionnent et les identifient comme « Revenus d'intérêts – Net » ou « Dépenses d'intérêts – Net ».
Revenu de dividendes vs revenu d'intérêts
Les revenus de dividendes ne sont pas les mêmes que les revenus d'intérêts. Le premier est un paiement de frais pour permettre à une autre personne ou organisation d'utiliser ses finances. Alors que ce dernier est un paiement de frais sur les bénéfices de l'entreprise aux capitaux propres et aux actionnaires privilégiés de l'entreprise.
Le processus pour déterminer le revenu d'intérêts
Vous pouvez calculer l'intérêt simple en quelques étapes faciles. Voyons ci-dessous la procédure :
Tout d'abord,
Divisez le taux d'intérêt annuel par 100 pour convertir le résultat en pourcentage en un montant décimal. Par exemple, un taux d'intérêt de 2 % divisé par 100 est égal à 0.02.
D'autre part,
Multipliez le chiffre décimal par le nombre d'années pendant lesquelles l'argent est emprunté. Par exemple, multiplier 0.02 par 3 ans donne 0.06.
Enfin,
Pour terminer le calcul, multipliez cette valeur par le montant du compte. Supposons que le montant principal emprunté est de 5,000 0.06 $ ; multiplier le chiffre par 300 donne 300 $. Ainsi, XNUMX $ est l'intérêt gagné sur l'argent prêté pendant une période de trois ans.
Taux d'imposition sur les revenus d'intérêts
Presque toutes les sources de revenus sont imposables, y compris les revenus passifs tels que les intérêts sur les comptes d'épargne et investissements. Cependant, cela dépend du type d'investissement, les intérêts peuvent être imposés différemment des revenus (comme les salaires).
Le revenu régulier est généralement l'argent gagné par le contribuable grâce à son emploi. La grande majorité des revenus d'intérêts sont imposés au même taux que les revenus ordinaires. De plus, les revenus d'intérêts comptent également dans la tranche d'imposition dans laquelle le contribuable est classé par l'IRS. Cela signifie que, dans certaines circonstances, les intérêts d'investissement peuvent les pousser dans une tranche d'imposition plus élevée.
Les intérêts au niveau du revenu ordinaire proviennent souvent des sources suivantes :
- Premièrement, épargne, chèques et autres types de comptes bancaires
- Deuxièmement, les intérêts gagnés sur les certificats de dépôt (CD)
- Troisièmement, les contrats de rentes
- Enfin, les revenus des obligations d'entreprises
Un 1099-INT est émis pour les intérêts payés. Toutefois, ce formulaire doit être transmis aux contribuables par tout institution financière qui leur a versé plus de 600 $ en intérêts au cours de l'année civile. Même si la personne ne reçoit pas de 1099-INT, le revenu doit être déclaré sur sa déclaration de revenus. Pendant ce temps, si le revenu d'intérêts imposable du contribuable dépasse 1,500 XNUMX $, une annexe B peut être nécessaire.
Intérêts non imposés en tant que revenu ordinaire
Certains types d'intérêts peuvent être exonérés d'impôt. Cela comprend les intérêts sur les obligations municipales. De plus, les investissements obligataires profitent aux gouvernements des États, des municipalités et des comtés. Les revenus générés par l'émission d'obligations municipales peuvent être utilisés pour les écoles, les réseaux d'égouts, les routes et d'autres projets publics par le gouvernement local. L'Internal Revenue Service n'impose pas les intérêts gagnés sur ces obligations, et de nombreux États non plus.
Une « obligation d'activité privée » est une obligation similaire qui n'est pas imposée au niveau fédéral. Pendant ce temps, cette obligation est également émise par les gouvernements locaux, mais elle vise à fournir un financement aux entreprises privées impliquées dans certains projets approuvés. De plus, l'État n'impose normalement pas les paiements d'intérêts reçus si l'obligation est émise dans l'État où le contribuable réside et produit sa déclaration de revenus, mais ce n'est pas toujours le cas avec les obligations hors de l'État.
Revenu d'intérêts imposable
La majorité des revenus d'intérêts sont imposables comme un revenu régulier sur votre déclaration de revenus fédérale et sont donc imposés aux taux de revenu ordinaires. Néanmoins, il y a quelques exceptions.
En général, la plupart des revenus d'intérêts sont imposables au moment où vous les recevez ou pouvez les retirer.
Les intérêts sont imposables comme s'il s'agissait de revenus ordinaires.
La plupart des intérêts sont normalement imposables au même taux d'imposition fédéral que votre revenu gagné, par exemple :
- Les comptes de dépôt, tels que les comptes chèques et les comptes d'épargne, paient des intérêts.
- Vous pouvez calculer des intérêts sur la valeur des cadeaux offerts en échange de la création d'un compte.
- Les distributions sur des comptes de dépôt ou d'actions dans des coopératives de crédit, des banques coopératives et d'autres associations bancaires sont souvent sous forme de « dividendes ».
- Les intérêts que vous payez sur les prêts que vous faites à d'autres.
- Les certificats de dépôt rapportent des intérêts (CD).
- Intérêts sur les engagements du gouvernement américain (sauf municipal obligations ; Les bons du Trésor américain sont imposables au niveau fédéral mais pas au niveau des États).
- Intérêts sur les participations d'assurance ou augmentation de la valeur des paiements d'assurance prépayés que vous supprimez
- Taux d'intérêt d'un contrat de rente.
- Le montant de l'escompte d'émission initial (OID) sur les instruments de dette à long terme.
- Les remboursements d'impôt sur le revenu sont assujettis à des intérêts.
- Les distributions des fonds du marché monétaire sont généralement déclarées sous forme de dividendes plutôt que d'intérêts.
- Intérêts pouvant être exonérés d'impôt en vertu de la loi fédérale
- Intérêts dans les obligations municipales
- Cautions pour activité privée
- Dividendes d'un fonds commun de placement ou d'une autre société d'investissement réglementée qui versent des intérêts exonérés
Le revenu d'intérêts est-il une sorte de richesse ?
Comme les paiements sont censés être effectués dans un délai d'un an, ils sont inclus dans les actifs courants du bilan. lecture plus poussée. Certaines entreprises choisissent de désigner ce type d'argent comme un revenu de pénalité.
Le revenu d'intérêts est-il considéré comme un coût ?
Alors que les revenus d'intérêts sont l'argent que vous obtenez en investissant, les frais d'intérêts sont le coût de l'emprunt. Bien que les revenus d'intérêts soient généralement imposables, les frais d'intérêts sont normalement déductibles d'impôt. Vous aurez besoin de connaître le taux d'intérêt et le montant total que vous avez emprunté afin de déterminer vos frais d'intérêts.
Le revenu d'intérêts est-il en espèces ?
Le revenu d'intérêts est l'argent qu'une entreprise « gagne » en investissant ses fonds dans des actifs à faible risque comme des obligations d'État, des titres négociables et des certificats de dépôt (CD).
Comment les revenus d'intérêts doivent-ils être enregistrés ?
Débitez votre compte d'intérêts courus à recevoir et créditez votre compte de revenus d'intérêts pour enregistrer les intérêts courus pour une certaine période comptable. Vos comptes de revenus et de créances augmentent en conséquence.
À quoi appartiennent les revenus d'intérêts ?
Le compte des revenus d'intérêts dans le grand livre général est l'endroit où les revenus d'intérêts sont enregistrés. Dans le compte de résultat, ce poste est souvent présenté séparément des charges d'intérêts.
Pourquoi le revenu d'intérêt compte-t-il comme un coût ?
Les frais encourus par une entreprise pour l'argent emprunté sont appelés dépenses d'intérêts. Un élément hors exploitation qui apparaît sur le compte de résultat est la charge d'intérêts. Il représente les intérêts dus sur tous les emprunts, y compris les obligations, les prêts, les dettes convertibles et les lignes de crédit.
L'intérêt est-il négatif ou nul ?
Les taux d'intérêt réels peuvent réellement être négatifs si l'inflation est supérieure au taux d'intérêt nominal, mais théoriquement, le taux d'intérêt nominal est contraint à zéro. Cela signifie que les tentatives de stimuler la croissance économique par des méthodes financières sont souvent infructueuses, ce qui explique l'existence de taux d'intérêt négatifs.
Conclusion
Le revenu d'intérêts est l'une des nombreuses façons pour les entreprises et les particuliers de gagner de l'argent. Déposer des fonds dans une banque est une méthode décente pour commencer à percevoir des intérêts, bien que le taux d'intérêt sur un compte d'épargne ordinaire ne soit pas particulièrement élevé.
FAQ sur les revenus d'intérêts
Le revenu d'intérêts est-il un actif?
Les intérêts courus sont comptabilisés au compte de résultat en produit ou en charge, selon que l'entreprise est prêteuse ou emprunteuse. … Étant donné que les intérêts courus devraient être reçus ou payés dans un délai d'un an, ils sont souvent classés comme un actif ou un passif à court terme.
Quels revenus d'intérêts sont imposables?
La banque estime vos revenus d'intérêts pour l'année à partir de tous les DF que vous avez avec la banque. Il y aurait une déduction TDS de 10% si vos revenus d'intérêts dépassent Rs 40,000 50,000 (Rs 2019 10,000 dans le cas des personnes âgées). Avant le budget XNUMX, la limite de TDS sur les revenus d'intérêts était de Rs. XNUMX XNUMX
Qu'est-ce qu'un exemple de revenu d'intérêt ?
Un exemple très simple de revenu d'intérêts qui se produit tous les jours est lorsqu'un individu dépose de l'argent dans un compte d'épargne et décide de le laisser intact pendant plusieurs mois ou années. … La banque percevra des intérêts en prêtant de l'argent, mais paiera également des intérêts aux titulaires de comptes de dépôt.
Pourquoi une entreprise aurait-elle des revenus d'intérêts?
Certaines entreprises tirent beaucoup de revenus des intérêts, souvent sous forme d'obligations. Mais la plupart des entreprises qui affichent une charge d'intérêts dans leur compte de résultat le font parce qu'elles ont emprunté de l'argent pour alimenter leur croissance et financer leurs opérations.
Quel est le montant des intérêts non imposables ?
Pour un particulier résidentiel (âgé de 60 ans ou moins) ou HUF, les intérêts gagnés jusqu'à Rs 10,000 XNUMX au cours d'un exercice financier sont exonérés d'impôt. La déduction est autorisée sur les revenus d'intérêts provenant : d'un compte d'épargne auprès d'une banque ; compte d'épargne auprès d'une société coopérative exerçant une activité bancaire ;
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