Vous avez peut-être entendu parler de l'idée de la tranche d'imposition, mais savez-vous ce que c'est et pourquoi c'est important ? Si vous lisez cet article, c'est probablement parce que vous envisagez de produire votre déclaration de revenus prochainement ou que vous connaissez quelqu'un qui le fait. Cet article vous aidera à comprendre les tranches d'imposition fédérales sur le revenu de 2023 et leur fonctionnement.
Qu'est-ce qu'une tranche d'imposition ?
Le taux d'imposition est la fourchette de revenus qui est imposée à un certain taux. Les taux varient généralement en fonction de l'état du dossier. Les taux augmentent en même temps que le revenu dans un système progressif d'imposition sur le revenu des particuliers ou des sociétés.
Ils imposent les salaires plus élevés à des taux plus élevés tandis qu'ils imposent les revenus inférieurs à des taux relativement plus faibles.
Pourquoi avez-vous besoin de connaître vos tranches d'imposition et comment les utiliser ?
Les tranches d'imposition sur le revenu sont les taux minimaux d'impôt sur le revenu que vous êtes redevable. Ils sont fixés par le gouvernement et peuvent être modifiés de temps à autre en fonction du budget.
Les taux ont changé plusieurs fois au cours des dernières décennies, mais nous les utilisons encore aujourd'hui. Lorsque vous produisez vos impôts, vous verrez une liste de tranches d'imposition pour chacun de vos statuts de dépôt. Vous pouvez en choisir un et calculer votre revenu imposable total en utilisant ce taux.
Par exemple, si vous êtes célibataire et que vous gagnez 100 100 $ par an, votre revenu imposable brut serait de 100 10 $ (c'est-à-dire XNUMX XNUMX $ x XNUMX %). La première étape du calcul consiste à déterminer quel pourcentage de ce montant sera imposé à chaque taux.
Le taux le plus élevé sur un couple marié qui dépose conjointement est de 35 %, donc ce serait 35 % x 100 35 $ = 35 35 $ d'impôts dus par les deux époux lorsqu'ils déposent conjointement est de 100 %, donc ce serait 35 % x XNUMX XNUMX $ = XNUMX $ k d'impôts dus par les deux époux lorsqu'ils déposent conjointement.
Ce nombre est basé sur le montant gagné et si vous êtes célibataire ou marié.
Connaître les tranches d'imposition
La tranche d'imposition sur le revenu est un montant fixe que vous pouvez gagner avant d'être imposé à un taux déterminé par votre revenu. Le gouvernement fédéral a établi trois tranches différentes : 10 %, 15 % et 25 %. Vous payez moins ou pas d'impôt sur la première tranche, et plus ou pas d'impôt sur la deuxième et la troisième, respectivement.
Par exemple, si vos revenus se situent dans la tranche d'imposition de 10 %, alors tout l'argent que vous gagnez est imposé à 10 %. Si vos revenus se situent dans la tranche d'imposition de 25 %, alors tout l'argent que vous gagnez est imposé à 25 %.
Ils affichent le taux d'imposition que vous paierez sur chaque composante de votre revenu par tranches d'imposition. Par exemple, en 2021, les premiers 9,950 10 $ de vos revenus sont assujettis au taux d'imposition le plus bas de XNUMX % si vous êtes célibataire.
Jusqu'au montant maximum de votre revenu imposable, ils imposent la partie suivante de votre revenu au taux de 12 %. Tous les contribuables paient les mêmes taux sur les mêmes montants de revenu imposable selon le système d'imposition progressif.
Le résultat général est que les taux d'imposition sont plus élevés pour ceux qui ont des revenus plus élevés.
Pertinence de la tranche d'imposition sur le revenu
Les tranches d'imposition sur le revenu sont un outil qui vous aide à déterminer le montant de votre salaire que vous devez. Si vous êtes un travailleur indépendant, ils peuvent également vous aider à estimer le montant de vos revenus que vous devrez lorsque vous produisez vos impôts.
L'IRS a différentes tranches pour les célibataires et les couples mariés qui déposent conjointement. Les tranches changent chaque année, alors assurez-vous de vérifier les tranches actuelles avant de prendre des décisions sur le montant à épargner ou à investir sur la base des informations ci-dessous.
Lorsque vous produisez vos impôts, le IRS détermine votre revenu imposable total avant de payer des impôts. Différentes tranches d'imposition créent différentes façons standard de déterminer combien vous devez. Afin d'économiser sur vos impôts et de ne pas trop dépenser, il est important de connaître les différentes tranches d'imposition.
Différents types de tranches d'impôt sur le revenu.
Dans cette partie, nous aborderons les différents types de tranches d'imposition.
Nous vous donnerons également un exemple détaillé pour vous aider à comprendre comment ils fonctionnent et comment ils peuvent être utilisés à votre avantage.
La première chose à comprendre est qu'il existe trois types de tranches d'imposition différentes :
- tranche de 1 %: Il s'agit de la tranche la plus basse, et tous les contribuables ayant un revenu inférieur à 0 $ paient ce taux.
- Tranche de 10 % : Il s'agit de la deuxième tranche la plus basse, et tous les contribuables ayant un revenu inférieur à 10,000 XNUMX $ paient ce taux.
- Tranche de 25 % : Il s'agit de la tranche la plus élevée et tous les contribuables ayant un revenu supérieur à 25,000 XNUMX $ paient ce taux.
Nous allons nous concentrer sur la tranche d'imposition de 25 %, car il est courant que les gens l'utilisent comme exemple lorsqu'ils parlent de leur propre situation.
La raison en est que si vous gagnez 25,000 25 $ par an mais que vous êtes dans une tranche d'imposition de 10,000 %, vous devrez alors payer des impôts sur 25 XNUMX $ de votre revenu, ce qui signifie que votre taux d'imposition effectif sera de XNUMX %.
Si vous étiez plutôt dans la tranche d'imposition de 12 %, votre taux d'imposition effectif serait également de 12 %.
Comment pouvez-vous réduire votre revenu imposable?
Nous commencerons par comparer les déductions forfaitaires et les déductions d'exemption personnelle.
Ce sont deux façons de réduire votre revenu imposable.
#1. Déduction forfaitaire
La déduction forfaitaire est un montant forfaitaire auquel chacun peut prétendre quel que soit son niveau de revenu. Il est disponible pour les déclarants célibataires avec enfants ou handicapés, les couples mariés déclarant conjointement, les chefs de famille et les veuves ou veufs éligibles.
Ce montant est de 12,000 24,000 $ pour les déclarants célibataires et de 2019 18,000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement en 65 (ou XNUMX XNUMX $ si vous avez XNUMX ans ou plus).
#2. Exemption personnelle
L'exonération personnelle est un montant forfaitaire auquel chacun peut prétendre quel que soit son niveau de revenu.
Il est disponible pour chaque contribuable déclarant une personne à charge (y compris les enfants et autres personnes à charge), chaque contribuable qui déclare en tant que chef de famille ou veuf(ve) qualifié(e) avec enfant(s) à charge, chaque contribuable qui vit séparément de son conjoint mais dont le conjoint est non éligibles à l'exonération en raison de leur propre assujettissement à l'impôt sur le revenu (ou inversement), et chaque contribuable qui vit séparément de son conjoint mais dont le conjoint serait éligible à l'exonération en raison de ses propres revenus.
Tranches de l'impôt fédéral sur le revenu
Les tranches d'imposition fédérale sur le revenu sont un élément clé de la compréhension du système fiscal. Ils vous indiquent quelle part de votre revenu est assujettie à l'impôt fédéral et vous aident également à déterminer ce que vous devez lorsque vous produisez vos impôts.
Les particuliers ne peuvent réclamer l'augmentation de 1,500 2021 $ de la compensation d'impôt pour faible et moyen revenu qu'au moment de produire leur déclaration de revenus pour l'année de revenu 2023-XNUMX.
Aux États-Unis, le système d'impôt fédéral sur le revenu (par tranches) est basé sur un modèle d'imposition progressive. Cela signifie qu'à mesure que vos revenus augmentent, vous payez plus d'impôts.
Tranches d'impôt sur le revenu 2023
Les premiers 8,950 10 $ de revenu imposable sont imposés à 895.50 % (ou 15 $). Au-dessus de ce montant, ils imposent votre revenu imposable à 1,474 % (XNUMX XNUMX $).
Le taux marginal le plus élevé pour 2018 est de 37 %.
Le taux d'imposition le plus élevé pour les contribuables célibataires qui gagnent plus de 539,900 647,850 $ (37 2023 $ pour les couples mariés déclarant conjointement) restera à XNUMX % pour l'année d'imposition XNUMX.
Pour les revenus supérieurs à 215,950 431,900 $ (35 XNUMX $ pour les couples mariés déclarant conjointement), les autres taux sont de XNUMX % ;
Taux d'imposition sur le revenu
Il existe sept tranches d'imposition : 10 %, 15 %, 25 %, 28 %, 33 %, 35 % et 39.6 %. La tranche d'imposition la plus élevée est de 39.6 % pour les déclarants conjoints qui gagnent plus de 415,000 XNUMX $ pour les déclarants uniques.
Le tableau ci-dessous présente les tranches et les taux d'imposition pour les célibataires, les personnes mariées et les chefs de famille. Ils ont calculé au prorata le tableau ci-dessous pour montrer les seuils de revenu pour toutes les tranches d'imposition et les contribuables en 2023 après l'inflation.
Les taux d'imposition fédéraux sur le revenu en 2023 sont de dix pour cent, douze pour cent, vingt-deux pour cent, vingt-quatre pour cent, trente-deux pour cent, trente-cinq pour cent et sept pour cent. Les contribuables dont le revenu imposable dépasse 539,900 647,850 $ pour les déclarants célibataires et 37 XNUMX $ pour les couples mariés déclarant conjointement paieront l'impôt au taux marginal supérieur de XNUMX %.
| Taux d'imposition | Flyers simples | Les personnes mariées qui produisent conjointement des déclarations | Chef de ménage |
| 10% | $ 0- $ 10,275 | $ 0 - 20,550 $ | $ 0 - 14,650 $ |
| 12% | $ 10,275 - $ 41,775 | $ 20,550 - 83,550 $ | $ 14,650 - 55,990 $ |
| 22% | $ 41,755 - 89,075 $ | $ 83,550 - 175,150 $ | $ 55,990 - 89,050 $ |
| 24% | $ 89,085 - 170,050 $ | 175,150 340 $ – 100 XNUMX $ | $ 89,050 - 170,050 $ |
| 32% | $ 170,050 - 215,950 $ | $ 340,100 - 431,900 $ | $ 170,050 - 215,900 $ |
| 35% | $ 215,990 - 539,900 $ | $ 431,900 - 647,850 $ | $ 215,900 - 539,900 $ |
| 37% | 539,900 XNUMX $ ou plus | $ 647,850 ou plus | $ 539,900 ou plus |
Conclusion
Actuellement, il existe sept tranches d'imposition fédérales différentes en 2023. Connaître votre revenu peut vous aider à déterminer dans quelle catégorie vous vous situez et quel est votre taux d'imposition. Ensuite, vous pouvez utiliser les barèmes de taux d'imposition de l'IRS pour l'année d'imposition afin de déterminer votre tranche d'imposition, votre taux d'imposition marginal et votre obligation fiscale potentielle.
Cet article a jusqu'à présent discuté de tout ce que vous devez savoir sur la tranche d'imposition sur le revenu.
FAQ sur la tranche d'imposition sur le revenu
Quelle tranche d'imposition supporte la charge fiscale la plus élevée ?
Les contribuables dont le revenu imposable dépasse 539,900 647,850 $ pour les déclarants célibataires et 37 XNUMX $ pour les couples mariés déclarant conjointement paieront l'impôt au taux marginal supérieur de XNUMX %.
Les taux d'imposition sont-ils déterminés par le revenu imposable ou le revenu total ?
Le revenu brut est le point de départ du revenu imposable, à partir duquel ils réduisent certaines déductions autorisées pour déterminer le montant du revenu imposable. Le revenu imposable, et non le revenu brut, est utilisé pour déterminer les tranches d'imposition et les taux marginaux d'imposition.
Qu'est-ce que les tranches d'impôt sur le revenu 2023 ?
Le taux de la tranche d'imposition sur le revenu de 2023 pour les contribuables célibataires qui gagnent plus de 539,900 647,850 $ (37 2023 $ pour les couples mariés déclarant conjointement) restera à XNUMX % pour l'année d'imposition XNUMX.
