L'Internal Revenue Service (IRS) utilise le formulaire fiscal 1120 pour déterminer la charge fiscale d'une entreprise ou le montant de la taxe professionnelle qu'elle doit. Il est également connu sous le nom de déclaration de revenus des sociétés aux États-Unis. Ce formulaire est utilisé par les entreprises américaines pour enregistrer leurs revenus, bénéfices, pertes, déductions et crédits auprès de l'Internal Revenue Service. Cet article montrera les instructions qui suivent le formulaire 1120 avec la date d'échéance de la taxe.
Dépôt du formulaire 1120 : à qui s'adresse-t-il ?
Même lorsqu'elles n'ont pas de recettes fiscales, les entreprises nationales doivent remplir le formulaire 1120. Les organisations qui ne relèvent pas de la section 501 sont exclues du dépôt du formulaire 1120. De plus, les organisations qui font faillite doivent soumettre le formulaire 1120.
Les organisations suivantes sont tenues de déposer le formulaire 1120 :
- Les organisations qui ont choisi d'être imposables en tant que telles. Le formulaire 8832 doit également être déposé et un duplicata doit être joint au formulaire 1120.
- Sociétés à responsabilité limitée (LLC). Si une SARL a choisi d'être imposable en tant que société, elle doit déposer le formulaire 1120. Les SARL mono soumettent normalement leurs impôts en utilisant la déclaration de revenus fédérale du propriétaire unique. Alternativement, les LLC collaboratives déposent le formulaire 1065.
- Entreprises agricoles. Ils doivent enregistrer leurs gains et leurs pertes sur le formulaire 1120.
- Les organisations qui ont un intérêt dans un FASIT. Un fonds d'investissement de titrisation d'actifs financiers (FASIT) est le sens complet de FASIT.
- Les sociétés nationales appartenant à des étrangers sont ignorées. Lorsqu'un étranger ou une entreprise détient 100 % d'une entité nationale ignorée (DE), la DE nationale est considérée séparément de l'étranger qui détient cette coopération. L'IRS ne considère pas qu'un DE soit indépendant de son propriétaire. Certes, le propriétaire et la coopération sont incompatibles, mais c'est ainsi que fonctionne le monde. Les formulaires 1120 et 5472 doivent être déposés par la personne ou la société étrangère.
Certaines formes d'organisations exigent également que vous remplissiez les instructions et les formulaires supplémentaires, appelés annexes, sur le formulaire 1120. Le formulaire 1120 (annexe N) pour les activités étrangères des entreprises américaines et le formulaire 1120 (annexe D) pour les gains et pertes en capital sont deux des leur.
Comment remplir le formulaire 1120 ?
Vous pouvez déposer le formulaire 1120 par voie électronique ou par courrier. Mais il est recommandé de déposer en ligne en utilisant le programme de fichiers IRS car il est plus rapide, plus simple et réduit le stress de la paperasserie.
De plus, certaines grandes entreprises dont les actifs s'élèvent à 15 millions de dollars ou plus devraient produire leur déclaration par voie électronique.
Pour déposer le formulaire 1120, vous aurez besoin des éléments suivants pour suivre les instructions.
Voici les exigences nécessaires que vous devriez avoir pour remplir les instructions du formulaire 1120.
- Numéro d'identification de l'employeur (EIN)
- Votre date de constitution
- La valeur totale des actifs de votre entreprise
- Intérêts gagnés
- Total des gains
- Revenu brut
- Dividendes gagnés
- Coût des marchandises vendues (COGS)
- Redevances gagnées
- Gains en capital
- Déductions fiscales (diffèrent selon l'entreprise.) Les organisations peuvent profiter d'une variété d'allégements fiscaux.)
- Vous avez l'intention de demander des crédits d'impôt pour les entreprises.
Quand dois-je déposer un formulaire 1120 ?
- Les organisations doivent déposer leurs déclarations de revenus, contenant le formulaire 1120, au plus tard le 15e jour du 4e mois suivant la fin de leur exercice.
- Si une organisation vient de démarrer, elle doit déposer sa déclaration avant le 15e jour du 4e mois suivant la fin de son année d'imposition, quelle que soit sa brièveté.
- Les organisations dont l'exercice financier se termine le mois de juillet 30 doivent déposer leur déclaration au plus tard le quinzième jour du quatrième mois suivant la fin de leur exercice financier.
- Les week-ends et les vacances gouvernementales ont leurs échéances reportées au jour ouvrable suivant.
Qu'est-ce que le formulaire 1120 S ?
Le formulaire 1120 S est essentiellement une déclaration fiscale pour votre organisation. L'annexe C est utilisée pour enregistrer les profits et les pertes lorsqu'une organisation est imposée en tant que propriétaire unique. Le gain ou la perte d'une S-Corp est soumis à l'IRS à l'aide du formulaire 1120S, qui remplace l'annexe C. Le formulaire 1120S, contrairement à l'annexe C, n'est pas inclus dans vos impôts personnels. Il est déposé séparément auprès de l'IRS et est généralement dû le 15 mars de chaque année.
Quand devez-vous soumettre le formulaire 1120S ?
Si votre organisation est une S-Corp ou une LLC qui a déposé le formulaire 2553 pour établir un choix fiscal S-Corp. Ensuite, vous devez soumettre le formulaire 1120S avant le 15 mars de chaque année ou le 15 septembre si vous demandez une prolongation et si votre exercice se termine en décembre.
Lorsque vous déposez le formulaire 1120S, vous devez remettre l'annexe K-1 à chaque membre des actionnaires. Le pourcentage des gains ou des pertes de l'organisation qui revient à chaque actionnaire est indiqué à l'annexe K-1. Les coordonnées seront ensuite utilisées par les actionnaires pour finaliser leurs déclarations fiscales personnelles. Vous créerez une annexe K-1 pour vous-même même si vous êtes le seul intervenant de l'organisation.
Comment remplir et soumettre le formulaire 1120 S
Si vous décidez de soumettre votre impôt sur les sociétés retour de manière indépendante, la meilleure option consiste à utiliser des outils fiscaux qui vous guideront à travers les instructions pour remplir le formulaire 1120. De nombreux systèmes logiciels fiscaux vous donneront une variété de questionnaires ou d'instructions pour vous guider tout au long du processus de remplissage du formulaire 1120S, donc vous ne verrez pas le formulaire tant que vous ne l'aurez pas obtenu à partir de l'outil.
Il est nécessaire que vous évaluiez la précision du formulaire 1120S, que vous utilisiez des outils de traitement des impôts ou que vous embauchiez un comptable pour le soumettre pour vous. Les instructions pour remplir le formulaire 1120S de manière ordonnée vous aideront à comprendre comment le formulaire est créé.
Quelle est la différence entre le formulaire 1120 et le formulaire 1120-S ?
Les S Corps doivent soumettre le formulaire 1120-S pour les impôts fédéraux, tandis que les C Corps doivent remplir le formulaire 1120. Bien que les S Corps et les C Corps soient classés comme des sociétés, ils varient de différentes manières et offrent des avantages et des inconvénients importants aux propriétaires d'entreprise.
Les sociétés C, contrairement aux sociétés S, ne sont pas des organisations intermédiaires. Les sociétés C doivent déposer le formulaire 1120 auprès de l'Internal Revenue Service et payer l'impôt fédéral sur le revenu au niveau de l'entreprise.
De plus, les actionnaires de C Corp doivent payer l'impôt sur le revenu des particuliers à la fois sur leurs salaires et sur les récompenses obtenues de l'organisation.
Étant donné que la C Corp est initialement imposable au niveau de l'entreprise, puis que les actionnaires sont imposés en tant que personnes, cette structure d'imposition est connue sous le nom de « double imposition ». Quel est l'inconvénient le plus important de former une C Corp au lieu d'une S Corp.
Date d'échéance du formulaire 1120
La date d'échéance pour la soumission des taxes sur le formulaire 1120 est souvent dans la même fourchette. Les dates d'échéance suivantes doivent être prises en compte lors du dépôt de votre déclaration de revenus 1120 formulaire 2021.
Les déclarations des sociétés de personnes et des sociétés S (formulaires IRS 1120-S) sont généralement dues le 15 mars. Cette date est le 15 septembre si vous souhaitez une prolongation immédiate de la moitié de l'année.
La date d'échéance des déclarations de revenus des sociétés S et des sociétés de personnes
Les organisations qui déposent des impôts pour une société en partenariat S ont moins de temps. La date limite pour remplir votre déclaration de revenus des sociétés S (formulaire 1120-S) ou votre déclaration de partenariat est le 15 mars (formulaire 1065).
Il est important de noter que les sociétés S et les sociétés de personnes ne paient pas d'impôts sur le revenu. Cet impôt est prélevé sur les revenus individuels des actionnaires ou associés.
Absence de la date d'échéance du formulaire fiscal 1120
À défaut de produire une déclaration de revenus et de payer les impôts dus à la date d'échéance, vous ferez probablement face à une pénalité financière, telle que des frais d'intérêt supplémentaires. Voici les deux sanctions les plus courantes :
Si vous omettez de produire une déclaration 1040, vous serez pénalisé de 5 % de votre facture d'impôt chaque mois, jusqu'à un maximum de 25 %. Des frais supplémentaires s'accumuleront si vous ne produisez pas dans les 60 jours suivant la date d'échéance.
Chaque mois jusqu'à 25% de l'impôt restant dû depuis la date limite de déclaration jusqu'au règlement de l'impôt, une pénalité pour défaut de paiement est imposée.
Le défaut de payer une pénalité au cours d'un mois donné réduit la pénalité pour défaut de produire ce mois-là. De plus, les pénalités de non-paiement sont réduites à 0.25 % par mois si vous êtes sur un paiement mensuel pendant cette période. La pénalité pour défaut de paiement est de 1 % par mois en cas de non-paiement des taxes dans un délai d'une semaine et trois jours après avoir reçu une lettre de l'IRS indiquant que l'agence prévoit de percevoir.
Dates limites pour le dépôt des impôts sur le revenu de l'État
Une déclaration de revenus d'État peut être exigée si vous résidiez auparavant dans un État où vous étiez imposé. Assurez-vous d'examiner les exigences et les instructions dans tout État où vous devez remplir le formulaire 1120. Les délais d'imposition fédéraux pour 2023 ne sont pas les mêmes dans tous les États.
Vérifiez auprès de votre état pour voir si les délais pour les impôts de l'État suivent le délai prolongé par le gouvernement fédéral. Les quatre États touchés par des les catastrophes ont repoussé les échéances fiscales de leur État.
Dates d'échéance des impôts pour les particuliers
En 2022 – 18 avril,
Il est temps de produire vos déclarations de revenus individuelles pour l'année qui commence. Les échéances fiscales ont été repoussées cette année car le jour de l'émancipation tombe le 15 avril, jour férié fédéral à Washington, DC.
Pour postuler et payer, il s'agit d'une extension. Même si vous demandez une prolongation, des intérêts et des pénalités s'accumuleront sur tout impôt impayé que vous avez à ce stade. Même si vous n'êtes pas en mesure de produire à la date d'échéance, vous devez soumettre un paiement anticipé avant le 18 avril afin d'éviter les intérêts. Les expatriés continueront de bénéficier d'une prolongation automatique jusqu'au 15 juin de cette année.
Le 15 juin 2022
Si vous vivez en dehors des États-Unis, vous devez produire une déclaration de revenus.
2022-10-17, Les personnes qui ont demandé une prolongation ont jusqu'à cette date pour déposer leurs documents.
Le 1120 est-il le même que le 1120S ?
Non, le remplissage du formulaire fiscal 1120-S est effectué par S tandis que le remplissage du formulaire fiscal 1120 C IS est utilisé par les sociétés C, respectivement.
Dois-je déposer des impôts sur les sociétés ?
Si Hm Revenue & Customs vous envoie une "notification pour fournir une déclaration de revenus de la société", votre organisation doit soumettre une déclaration de revenus de la société ( HMRC ). Même si vous n'avez pas les revenus de l'impôt sur les sociétés à payer, vous devez tout de même produire une déclaration.
Qu'est-ce qu'un formulaire fiscal 1120 ?
Une annexe C est liée à votre déclaration de revenus du formulaire fédéral 1040 si vous exploitez une entreprise individuelle et enregistrez vos revenus et dépenses d'entreprise. Les formulaires fiscaux les plus courants pour les sociétés et les sociétés de personnes sont le formulaire 1120 et le formulaire 1065.
Une LLC est-elle un 1120 ou un 1120S ?
La LLC doit déposer le formulaire 1120, déclaration de revenus des sociétés américaines si elle est traitée comme une société à des fins fiscales. 1120 est le formulaire utilisé par les sociétés C pour déclarer leur revenu imposable, et aucun élément ne peut être transmis au 1040 ou 1040-SR d'un contribuable individuel.
Que se passe-t-il si vous ne remplissez pas le formulaire 1120 ?
La pénalité pour défaut de produire une déclaration de revenus fédérale sur les sociétés S sur le formulaire 1120S - ou pour défaut de fournir des informations complètes sur la déclaration - est de 195 $ par actionnaire et par mois. La peine peut être imposée pour un maximum de 12 mois.
Quel est le meilleur pour Taxes LLC ou S Corp ?
Les sociétés S paient moins d'impôts que les sociétés à responsabilité limitée ordinaires. Le propriétaire d'une LLC est soumis aux impôts sur le travail indépendant sur l'ensemble du revenu net de l'entreprise, tandis que le propriétaire d'une société S n'est soumis à ces impôts que sur le salaire qu'il reçoit de l'entreprise.
Conclusion
L'Internal Revenue Service (IRS) utilise le formulaire fiscal 1120 pour déterminer la charge fiscale d'une entreprise ou le montant de la taxe professionnelle qu'elle doit. Il est également connu sous le nom de déclaration de revenus des sociétés aux États-Unis. Ce formulaire est utilisé par les entreprises américaines pour enregistrer leurs revenus, bénéfices, pertes, déductions et crédits auprès de l'Internal Revenue Service.
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