Une fiducie familiale est une option fantastique si vous souhaitez mettre en place quelque chose pour prendre soin de vos proches et de votre héritage (même si vous n'êtes plus en vie pour le faire). Si vous souhaitez mettre en place votre succession pour offrir des avantages financiers et plus encore, vous devriez envisager une stratégie stratégique comme une fiducie familiale.
Apprenez-en plus sur ce qu'est une fiducie familiale, les différents types qui s'offrent à vous, le coût et les nombreux avantages de cette alternative de planification successorale unique (nous discuterons également des inconvénients potentiels).
Ainsi, que vous envisagiez d'établir une fiducie pour votre famille ou que vous souhaitiez simplement vous renseigner sur le sujet afin de pouvoir prendre une décision éclairée et logique, notre guide sur la fiducie familiale vous fournira toutes les connaissances dont vous avez besoin.
Qu'est-ce qu'une fiducie familiale?
Une fiducie familiale est un mécanisme de planification successorale juridiquement contraignant mis en place pour vous protéger et profiter financièrement à vous et à votre famille. Une fiducie familiale, comme d'autres fiducies, peut être en mesure de vous aider à éviter l'homologation, à reporter ou à réduire les impôts et à protéger vos actifs.
À quoi servent les fiducies familiales ?
Une fiducie familiale veille à ce que vos actifs soient administrés au nom de vos bénéficiaires conformément à vos préférences. Supposons que vous ayez 5 millions de dollars d'actifs et que vous souhaitiez les répartir entre vos enfants. Vous pouvez utiliser une fiducie familiale pour déterminer quand et sous quelles conditions ils peuvent recevoir leur part de vos actifs. Par exemple, vous pouvez insérer une disposition dans l'accord de fiducie selon laquelle ils ne peuvent pas toucher à l'argent avant d'avoir terminé leurs études ou d'avoir atteint un certain âge, comme 30 ans.
Si vous avez un enfant ou un membre de votre famille qui a besoin de soins médicaux particuliers, vous voudrez peut-être créer une fiducie familiale. Placer des actifs dans une fiducie pour besoins spéciaux leur permet de continuer à recevoir des prestations d'invalidité fournies par le gouvernement, telles que Medicaid.
Si vous voulez éviter l'homologation pour votre famille, les fiducies familiales peuvent également être utiles pour la planification successorale. L'homologation est la procédure légale de distribution des actifs d'une succession lorsque le défunt décède intestat (sans testament) ou a une succession qui dépasse la limite du gouvernement de l'État. Tout ce qui se passe dans l'homologation devient un dossier public, et cela peut être un processus long et coûteux. Le transfert d'actifs dans une fiducie familiale peut donc faciliter considérablement la vie de votre famille.
Une fiducie familiale irrévocable peut être utilisée pour protéger les actifs des créanciers. Plus important encore, lorsque le constituant de la fiducie décède, une fiducie familiale peut aider à réduire les droits de succession. Sinon, les droits de succession et de donation pourraient épuiser considérablement vos actifs.
Types de fiducie familiale
Il existe de nombreux types de fiducies. Les principales distinctions entre eux sont qui bénéficie de la fiducie, comment le produit est imposé et quand les actifs sont distribués aux bénéficiaires.
Parmi les types de fiducies familiales les plus fréquents, mentionnons :
#1. Salon de confiance.
Cette forme de confiance détient à la fois vos actifs pendant que vous êtes en vie et crée une stratégie pour ce qui arrive à ces actifs une fois que vous mourrez.
#2. Confiance conjugale.
Une fiducie irrévocable qui profite au conjoint du constituant est connue sous le nom de fiducie conjugale. Lorsqu'elle est transférée du constituant au bénéficiaire, cette fiducie évite les impôts fédéraux.
#3. Fiducie caritative.
Une fiducie caritative peut être utilisée par un donateur pour léguer des actifs à un organisme de bienfaisance spécifié.
#4. Confiance à saut de génération.
Ces fiducies sont créées pour faire de gros dons aux générations futures sans encourir des impôts élevés sur les successions et les donations.
#5. Fiducie pour les besoins spéciaux.
Les revenus de cette fiducie ne sont pas pris en compte dans les plafonds de revenus de ces programmes et peuvent être utilisés pour une gamme de besoins connexes spécifiques, tels que les médicaments, ce qui en fait un outil utile pour les bénéficiaires du revenu de sécurité supplémentaire (SSI) ou de Medicare.
#6. Confiance dépensière.
Une fiducie dépensière limite l'accès des bénéficiaires à leurs actifs. Un bénéficiaire de l'une de ces fiducies, par exemple, ne peut pas vendre ou abandonner son intérêt équitable dans les biens de la fiducie.
#sept. Fiducie testamentaire :
Ces fiducies sont établies par testament et sont irrévocables après le décès du propriétaire. Les bénéficiaires ne peuvent accéder à leurs actifs qu'à un moment précis.
Comment établir une fiducie familiale
Choisir le type de fiducie qui vous convient est un choix personnel. Une fiducie familiale peut être une excellente approche pour certaines personnes pour entretenir leur famille, mais elle peut ne pas fournir les protections dont d'autres ont besoin.
Les fiducies familiales conviennent mieux aux personnes possédant un patrimoine plus important ou qui souhaitent conserver leur argent et leurs actifs au sein de leur famille. Les fiducies familiales sont également une bonne option pour les personnes qui souhaitent assurer les soins de membres de leur famille ayant des besoins spéciaux ou des demandes de soins uniques.
L'établissement d'une fiducie familiale est similaire à la création d'autres types de fiducies entre vifs. Vous terminerez les formulaires de fiducie et choisirez qui et quoi mettre dans la fiducie. La fiducie sera alors « financée » avec les actifs que vous désirez léguer à vos proches.
Pour établir votre fiducie familiale, procédez comme suit :
#1. Déterminez le type de fiducie familiale que vous souhaitez établir.
Une fiducie révocable est généralement utilisée par des personnes qui ont des besoins simples en matière de planification successorale. Les personnes ayant des besoins plus complexes peuvent opter pour une fiducie irrévocable.
#2. Créer des documents de fiducie.
Les documents que vous devrez remplir seront déterminés par les réglementations et les normes de votre état. Un avocat en planification successorale peut vous guider tout au long du processus et répondre à toutes vos questions.
#3. Choisissez un syndic.
Votre fiduciaire peut être vous, une autre personne ou une organisation si vous formez un RLT. Si vous souhaitez superviser la fiducie de votre vivant, vous devez choisir un "fiduciaire successeur. »
#4. Choisissez vos destinataires.
Les bénéficiaires d'une fiducie familiale sont les membres de la famille que vous désignez pour recevoir vos biens. Vous devez inclure des instructions sur la manière dont vous souhaitez que ces actifs soient répartis dans vos documents de fiducie.
#5. Mettez votre confiance en action.
Il est temps de le rendre officiel après avoir rempli vos formulaires de fiducie et nommé votre fiduciaire et vos bénéficiaires. La procédure précise de finalisation de votre confiance sera déterminée par les lois et les critères de votre état. Cela nécessite souvent la signature de vos documents de fiducie en présence de témoins. Dans certains États, votre fiducie peut également devoir être notariée pour être valide.
#6. Remplissez la confiance.
Enfin, vous devez transférer vos actifs à la fiducie. Cela inclut tous les biens immobiliers ou biens que vous possédez (comme votre maison), les comptes financiers, les actifs non monétaires (comme les actions) et même une police d'assurance-vie. C'est une bonne idée de consulter un expert financier au sujet des actifs que vous avez sélectionnés pour votre confiance. Ils peuvent vous aider à comprendre comment les actifs de votre fiducie peuvent être imposés.
Chaque État a son propre ensemble de règlements et de procédures pour établir la confiance. Selon l'endroit où vous vivez, vous devrez peut-être suivre des procédures supplémentaires pour établir votre confiance.
Si vous avez des questions ou si votre succession est plus compliquée, un avocat en planification successorale peut vous aider. Ils peuvent répondre à vos problèmes et apporter des solutions en fonction de votre situation spécifique.
Quels sont les avantages et les inconvénients d'une fiducie familiale ?
Avantages d'une fiducie familiale
L'établissement d'une fiducie familiale peut vous offrir, à vous et à vos proches, de nombreux avantages, notamment :
- Vous pouvez éviter l'homologation: L'homologation est la procédure légale de dispersion de la succession d'une personne après son décès conformément à son testament définitif. Les fiducies évitent le processus d'homologation, économisant du temps, de l'argent et du stress à votre proche.
- Adaptabilité au changement: Vous pouvez faire des ajustements ou des ajouts à une fiducie révocable à tout moment. Cela peut inclure les actifs détenus dans la fiducie ainsi que le(s) fiduciaire(s) ou les bénéficiaires. Vous pouvez également choisir de mettre fin complètement à la confiance. Vous pouvez également inclure des conditions dans les termes de la fiducie. Vous pouvez, par exemple, indiquer si vous souhaitez que vos enfants atteignent un âge spécifique avant de pouvoir recevoir des fonds.
- Avoir autorité sur vos dernières volontés : Vous pouvez spécifier exactement ce que vous voulez qu'il se passe après votre mort dans votre confiance. Ces instructions sont incluses dans les documents de fiducie et doivent être suivies par votre fiduciaire. Cela vous donne l'autorité sur les décisions critiques, telles que qui gère et investit les actifs de la fiducie au nom de vos enfants.
Lire aussi: 7 façons d'éviter les impôts sur la mort
- Évitement des conflits : Avoir confiance peut rendre plus difficile pour les membres de la famille de remettre en question vos motivations. Parce que vous avez défini vos préférences dans vos conventions de fiducie, il y a moins de chances que les membres de la famille soient en désaccord sur la répartition de vos actifs.
- La protection de la vie privée. Parce qu'une fiducie n'a pas à passer par la procédure d'homologation, son contenu n'est pas rendu public. Cela protège à la fois votre vie privée et celle de vos bénéficiaires.
Une fiducie familiale irrévocable peut également offrir certains avantages, ainsi que certaines limites. Vous pouvez toujours éviter l'homologation, préserver la confidentialité et potentiellement éviter les conflits familiaux avec une fiducie irrévocable. Cependant, une fois construit, ce type de confiance est souvent immuable.
Pourtant, les fiducies irrévocables présentent des avantages. Ils peuvent réduire votre assujettissement à l'impôt sur les successions en retirant des actifs de votre patrimoine imposable, allégeant ainsi la pression financière sur votre famille.
Inconvénients de la fiducie familiale
- Il peut y avoir une perte de contrôle et/ou un manque de flexibilité : Vous risquez de perdre le contrôle de vos actifs si vous utilisez une fiducie familiale irrévocable.
- Prix: L'établissement et le maintien d'une fiducie familiale peuvent être coûteux. Le syndic, qui est en charge de la gestion de la succession, peut encourir des frais récurrents. Il existe également des inconvénients possibles à devoir engager un avocat pour défendre la fiducie si nécessaire. Enfin, la fiducie peut être tenue de produire des déclarations de revenus chaque année, ce qui entraînera des frais de préparation et de dépôt.
- Cela fonctionne mieux avec un fiduciaire indépendant : Bien qu'un fiduciaire indépendant puisse fournir la meilleure sécurité, il limite également le contrôle sur les actifs. De plus, il y a des coûts récurrents pour rémunérer un fiduciaire indépendant.
Est-il nécessaire de payer des impôts sur un fonds en fiducie créé par un membre de la famille décédé ?
Malheureusement, il n'y a pas de réponse simple à cette question. Une réponse fondamentale de très haut niveau est que toute distribution effectuée par une fiducie peut impliquer que le bénéficiaire est redevable à son taux d'imposition. Si la fiducie a des revenus restants à la fin de l'année, la succession ou la fiducie paiera tous les impôts dus. (le joueur perdu) Si un bénéficiaire doit des impôts, le syndic lui enverra un Formulaire K-1.
Qu'est-ce qui rend une fiducie familiale importante ?
Une fiducie familiale est un véhicule de planification successorale juridiquement contraignant créé en tenant compte de votre sécurité financière et des meilleurs intérêts de votre famille. Une fiducie familiale, comme d'autres fiducies, peut être en mesure de vous aider à éviter l'homologation, à retarder ou à réduire les impôts et à protéger vos actifs.
Qui est admissible à recevoir de l'argent d'une fiducie familiale ?
Les bénéficiaires peuvent être soit des bénéficiaires généraux, soit des bénéficiaires principaux (ceux qui figurent dans l'acte de fiducie) (qui ne sont souvent pas nommés individuellement). Les enfants, petits-enfants et parents des principaux bénéficiaires sont généralement les bénéficiaires généraux.
À quelle fonction la confiance sert-elle ?
Une fiducie est un accord formel qui garantit que vos actifs sont gérés conformément à vos préférences, maintenant et à l'avenir. Les avantages fiscaux potentiels et la flexibilité de spécifier des règles sur comment et quand vos actifs seront utilisés et distribués ne sont que deux des nombreux avantages que les fiducies peuvent offrir.
Qui est le propriétaire immobilier dans une fiducie ?
Les actifs deviennent la propriété de la fiducie une fois qu'elle a été établie et a été retirée du nom du fondateur. Concrètement, cela signifie qu'après le décès du fondateur, les actifs de la fiducie ne seront pas inclus dans la succession du défunt et ne seront pas assujettis aux droits de succession.
Un compte bancaire est-il requis pour une fiducie familiale ?
Quel que soit le type de fiducie mis en place, toutes les fiducies ont besoin de comptes bancaires pour pouvoir payer les bénéficiaires, distribuer les intérêts ou effectuer d'autres opérations.
Conclusion
Si vous souhaitez conserver votre fortune dans la famille, vous pouvez envisager d'utiliser une fiducie familiale. En créer un nécessite une certaine planification, de sorte que l'aide d'un conseiller financier ou d'un avocat en planification successorale peut être bénéfique. Demandez-vous si vous voulez une fiducie familiale révocable ou irrévocable avant d'en établir une. Après tout, si vous optez pour une fiducie permanente, vous ne pourrez pas modifier votre stratégie plus tard, alors que la contrepartie est que vous obtiendrez des avantages fiscaux considérables.
En établissant une fiducie familiale pour les biens que vous souhaitez léguer, vous facilitez grandement l'expérience de votre famille après votre décès. Votre plan successoral complet devrait inclure une fiducie familiale, ainsi qu'un testament, une directive préalable et une procuration.
FAQ sur les fiducies familiales
Une fiducie familiale en vaut-elle la peine?
Les fiducies familiales pourraient être utiles pour protéger les bénéficiaires vulnérables qui pourraient prendre des décisions de dépenses irréfléchies si les actifs étaient détenus en leur propre nom. Un jeune dépensier ou un enfant dépendant au jeu peut avoir accès à des revenus mais pas à une grosse somme d'argent pouvant être dépensée rapidement.
Quels sont les frais de fiducie typiques?
La plupart des fiduciaires corporatifs recevront entre 1 % et 2 % des actifs de la Fiducie. Par exemple, une fiducie d'une valeur de 10 millions de dollars paiera des honoraires de fiduciaire allant de 100,000 200,000 $ à XNUMX XNUMX $.
Les fiducies paient-elles des impôts?
Oui, que la fiducie soit simple ou compliquée, le fiduciaire est tenu de produire une déclaration de revenus pour la fiducie (formulaire IRS 1041) si la fiducie a un revenu imposable (le revenu brut moins les déductions est supérieur à 0 $) ou un revenu brut de 600 $ ou Suite. Cela dépend de la confiance du concédant.
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