Les comptes de retraite individuels (IRA) sont un moyen populaire pour les particuliers d'épargner pour leur retraite. Il existe deux principaux types d'IRA : les IRA traditionnels et Roth. Bien que les deux soient conçus pour aider les particuliers à épargner pour la retraite, ils présentent des différences importantes dans la façon dont les cotisations sont imposées, le moment où les retraits peuvent être effectués et d'autres facteurs. Dans cet article, nous explorerons la différence entre Roth et l'IRA traditionnel, pour vous aider à déterminer lequel pourrait être le mieux adapté à vos objectifs d'épargne-retraite.
Quelle est la différence entre Roth et l'IRA traditionnel
Un Roth IRA et un IRA traditionnel sont des comptes de retraite appropriés à prendre en compte. Ils offrent tous deux un large éventail d'alternatives d'investissement au fur et à mesure que vous élaborez vos plans financiers. Pourtant, il y a quelques différences importantes à considérer.
#1. Traitement fiscal:
- Les cotisations traditionnelles à l'IRA sont déductibles d'impôt l'année où vous les faites, ce qui réduit votre revenu imposable pour cette année-là. Cependant, vous paierez des impôts sur vos retraits pendant la retraite.
- Les cotisations au Roth IRA sont faites avec des dollars après impôt, vous n'obtenez donc pas de déduction fiscale immédiate. Cependant, les retraits admissibles à la retraite sont libres d'impôt.
#2. Plafonds de cotisation :
- En 2023, le plafond de cotisation pour les deux types d'IRA est de 6,000 7,000 $ par an (ou 50 XNUMX $ si vous avez XNUMX ans ou plus).
- Cependant, avec un IRA traditionnel, vous pouvez continuer à cotiser au-delà de 70 ans et demi tant que vous avez gagné un revenu. Avec un Roth IRA, il n'y a pas de limite d'âge pour les contributions.
#3. Distributions minimales requises (RMD) :
- Avec un IRA traditionnel, vous devrez commencer à recevoir des distributions à 72 ans (ou 70 ½). Ces distributions sont imposées comme un revenu.
- Avec un Roth IRA, il n'y a pas de distributions minimales requises pendant la durée de vie du propriétaire du compte.
#4. Admissibilité:
- Toute personne ayant un revenu gagné peut contribuer à un IRA traditionnel, quel que soit son niveau de revenu. Cependant, si vous ou votre conjoint avez un plan de retraite par le travail, votre capacité à déduire les cotisations à l'IRA traditionnel peut être limitée.
- Les contributions au Roth IRA sont limitées aux personnes dont le revenu brut ajusté modifié est inférieur à certains seuils. En 2023, la fourchette d'élimination progressive des revenus pour les déclarants célibataires est de 141,000 156,000 $ à 223,000 233,000 $, et pour les couples mariés déposant conjointement, elle est de XNUMX XNUMX $ à XNUMX XNUMX $.
Est-il préférable de faire du Roth ou du traditionnel ?
Le fait qu'un Roth ou un IRA traditionnel soit meilleur pour vous dépend de votre situation financière et de vos objectifs. Voici quelques facteurs à considérer :
#1. Situation fiscale :
- Si vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite que vous ne l'êtes actuellement, un IRA traditionnel peut être plus avantageux. Puisque vous pouvez déduire les cotisations maintenant et payer des impôts sur les retraits à la retraite lorsque votre taux d'imposition pourrait être inférieur.
- Si vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition similaire ou supérieure à la retraite, ou si vous souhaitez bénéficier de retraits non imposables à la retraite, un Roth IRA peut être plus avantageux.
#2. Âge:
- Si vous êtes plus jeune et que vous avez de nombreuses années avant votre retraite, un Roth IRA peut être plus avantageux car vos cotisations ont plus de temps pour croître à l'abri de l'impôt.
- Si vous êtes plus âgé et plus proche de la retraite, un IRA traditionnel peut être plus avantageux car vous pouvez déduire les cotisations maintenant et utiliser les économies d'impôt pour augmenter votre épargne-retraite.
#3. Plans de retrait :
- Si vous envisagez de retirer progressivement des fonds à la retraite sur une plus longue période, un Roth IRA peut être plus avantageux car vous n'aurez pas à payer d'impôts sur vos retraits.
- Si vous envisagez de retirer des fonds à la retraite en une seule fois ou sur une période plus courte, un IRA traditionnel peut être plus avantageux car vous pouvez être globalement dans une tranche d'imposition inférieure.
#4. Distributions minimales requises (RMD) :
- Si vous ne souhaitez pas prendre de RMD pendant votre retraite, un Roth IRA peut être plus avantageux car il n'y a pas de distributions minimales requises pendant la durée de vie du titulaire du compte.
- Si cela ne vous dérange pas de prendre des RMD, un IRA traditionnel peut être plus avantageux car vous pouvez retarder le paiement des impôts sur vos cotisations jusqu'à la retraite.
Il n'y a pas de réponse unique pour savoir si un IRA Roth ou traditionnel est meilleur pour vous. Un Roth IRA peut être une meilleure option si vous prévoyez d'être dans un taux d'imposition plus élevé lorsque vous prendrez votre retraite. Les impôts sont payés aujourd'hui à un taux réduit, et lorsque vous prenez votre retraite et que vous êtes dans une tranche d'imposition plus élevée, vous pouvez retirer de l'argent en franchise d'impôt. Un IRA régulier peut être l'option la plus judicieuse financièrement si vous prévoyez d'être à un taux d'imposition inférieur à la retraite. Alors que vous êtes dans la tranche d'imposition la plus élevée aujourd'hui, vous bénéficierez d'impôts moins élevés par la suite.
Dois-je avoir un Roth IRA et un IRA traditionnel ?
Avoir deux types d'IRA vous donne la possibilité de verser des cotisations de retraite imposables ou non. Vous pouvez contribuer à l'un ou l'autre type d'IRA tant que la somme de vos dépôts dans tous les comptes ne dépasse pas la contribution totale autorisée pour cette année d'imposition.
Lorsque vous économisez dans un ou les deux IRA réguliers et Roth en 2023, le plafond de contribution de l'IRS est de 6,500 1,000 $. Une disposition de rattrapage vous permet d'économiser 50 XNUMX $ de plus si vous avez XNUMX ans ou plus.
Le paiement de rattrapage annuel sera assujetti à un rajustement du coût de la vie (COLA) à compter de 2024, passant du plafond actuel de 1,000 XNUMX $ pour tenir compte de l'inflation.
Le montant que vous pouvez mettre dans chacun, vos objectifs de retraite à long terme et votre traitement fiscal souhaité détermineront si vous devez investir dans un IRA ordinaire ou un Roth IRA. Voici quelques critères qui peuvent vous aider à prendre une décision.
IRA traditionnels
- Les dons aux IRA traditionnels peuvent être déductibles d'impôt.
- Le revenu ordinaire est le traitement fiscal de tous les retraits, y compris les dons et les bénéfices.
- La règle de distribution minimale obligatoire de l'IRS s'applique aux titulaires de compte.
- Si le titulaire du compte a moins de 59 1/2 ans, il y a une pénalité de retrait de 10 %.
Roth IRA
- Les contributions à un Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt.
- Si au moins cinq ans se sont écoulés depuis le dépôt initial, les retraits de revenus ne sont pas soumis à l'impôt.
- L'exigence de distribution minimale requise par l'IRS ne s'applique pas aux titulaires de compte. À la retraite, les distributions ne sont pas imposées comme un revenu ordinaire.
- Si le titulaire du compte a moins de 59 1/2 ans, il y a une pénalité de retrait de 10 %.
Admissibilité aux IRA traditionnels et Roth
Il n'y a pas de seuil de revenu supérieur pour l'admissibilité à un IRA régulier. Mais, le montant de la déduction fiscale pour vos cotisations est basé sur votre revenu et si vous ou votre conjoint, si vous êtes marié, cotisez à un régime parrainé par l'employeur, comme un 401 (k) (k).
Le seuil de revenu brut ajusté modifié (MAGI) pour les déclarants uniques en 2023 est de 153,000 138,000 $; les contributions commencent à disparaître à un MAGI de 218,000 228,000 $. Pour les couples mariés qui déposent conjointement, le MAGI varie de XNUMX XNUMX $ à XNUMX XNUMX $.
Des restrictions de revenu s'appliquent également aux cotisations au Roth IRA. Si vous êtes marié et déposez conjointement pour 2023 et que votre MAGI est de 228,000 153,000 $ ou plus, vous n'êtes pas autorisé à faire une contribution Roth IRA. Les contribuables célibataires et ayant un MAGI de XNUMX XNUMX $ ou plus ne sont pas admissibles.
Exigences pour les retraits IRA traditionnels et Roth IRA
À l'âge de 59 ans et demi, le titulaire du compte n'est plus soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10 % de l'IRS et est libre de choisir combien, le cas échéant, et quand retirer de l'argent chaque année.
Selon les exigences de la loi SECURE 2.0 de 2022, les titulaires de comptes IRA traditionnels doivent effectuer une distribution minimale requise (RMD) à 73 ans pour ceux qui sont nés entre 1951 et 1959 et à 75 ans pour ceux qui sont nés en 1960 ou plus tard. Le montant total de ces distributions nécessaires est imposé comme un revenu ordinaire.
Le premier RMD pour un titulaire de compte doit être effectué avant le 1er avril de l'année d'imposition suivante. La date limite pour recevoir tout paiement supplémentaire est le 31 décembre de l'année de distribution. Le titulaire du compte recevra deux distributions s'il choisit de prendre le premier l'année d'imposition suivante.
Tous les IRA traditionnels qui sont détenus doivent répondre aux critères de paiement minimum. Une distribution d'un IRA peut être utilisée pour satisfaire à toutes les exigences, et elle doit être au moins égale au montant de toutes les distributions obligatoires.
Au cours de la vie du titulaire du compte, il n'y a pas de distributions minimales requises pour les Roth IRA. Mais, les bénéficiaires autres que les conjoints doivent prendre les RMD après le décès. Ces bénéficiaires doivent retirer chaque centime du Roth IRA dans les 10 ans suivant le décès du titulaire du compte, conformément à la loi SECURE de 2019.
À quel âge un Roth IRA n'a-t-il pas de sens ?
Un Roth IRA vous donne plus de temps pour investir et profiter des intérêts composés plus tôt vous en ouvrez un. L'ouverture de ce véhicule d'épargne-retraite unique peut encore avoir du sens dans certaines situations, même si vous êtes déjà à la retraite ou sur le point de l'être.
Donc, il n'y a pas d'âge précis auquel un Roth IRA n'a pas de sens. La décision de cotiser à un Roth IRA dépend de votre situation financière et de vos objectifs de retraite. Cependant, il existe certaines situations où contribuer à un Roth IRA peut ne pas être aussi bénéfique :
#1. Lorsque vous êtes dans une tranche d'imposition inférieure :
Si vous êtes maintenant dans une tranche d'imposition inférieure à celle à laquelle vous vous attendiez à la retraite, contribuer à un Roth IRA peut ne pas être aussi avantageux. Dans ce cas, vous voudrez peut-être envisager un IRA traditionnel, où vous bénéficiez d'une déduction fiscale pour vos contributions. Vous payez également des impôts sur les retraits à la retraite lorsque votre taux d'imposition peut être inférieur.
#2. Lorsque vous approchez de l'âge de la retraite :
Si vous approchez de l'âge de la retraite et que vous n'avez pas beaucoup cotisé à un Roth IRA. Vous n'aurez peut-être pas assez de temps pour faire fructifier vos cotisations et profiter de retraits en franchise d'impôt à la retraite. Dans ce cas, il peut être plus logique de se concentrer sur d'autres stratégies d'épargne-retraite.
#3. Quand avez-vous besoin de la déduction fiscale :
Si vous avez besoin de la déduction fiscale maintenant pour réduire votre revenu imposable, contribuer à un Roth IRA peut ne pas être aussi avantageux. Dans ce cas, vous voudrez peut-être envisager un IRA traditionnel, où vous bénéficiez maintenant d'une déduction fiscale pour vos contributions.
#4. Lorsque vous avez des fonds limités :
Si vous avez des fonds limités pour l'épargne-retraite, contribuer à un IRA traditionnel peut être plus avantageux car la déduction fiscale peut libérer plus d'argent pour l'épargne. En résumé, il n'y a pas d'âge spécifique où un Roth IRA n'a pas de sens, mais il existe certaines situations financières où contribuer à un IRA traditionnel ou à d'autres stratégies d'épargne-retraite peut être plus avantageux.
Quels sont les inconvénients d'un Roth IRA ?
Bien qu'un Roth IRA présente de nombreux avantages, il existe également des inconvénients potentiels à prendre en compte. Voici quelques-uns:
#1. Pas de déduction fiscale initiale :
Contrairement à un IRA traditionnel, les contributions à un Roth IRA sont faites avec des dollars après impôt, de sorte que vous n'obtenez pas de déduction fiscale pour vos contributions maintenant.
#2. Limites de revenus :
Les contributions au Roth IRA sont limitées par le revenu. En 2023, si votre revenu dépasse 140,000 208,000 $ (ou XNUMX XNUMX $ si vous êtes marié et déposez conjointement), vous n'êtes pas admissible à contribuer à un Roth IRA. De plus, si vos revenus dépassent certaines limites, vous ne pourrez peut-être pas cotiser le montant total.
#3. Plafonds de cotisation :
La limite de cotisation pour tous vos IRA, y compris les Roth IRA, est de 6,000 7,000 $ (ou 50 2023 $ si vous avez XNUMX ans ou plus) en XNUMX. Si vous avez plusieurs IRA, vous devrez répartir vos contributions entre eux, ce qui pourrait limiter le montant que vous pouvez cotiser à chacun.
#4. Pas de déduction fiscale pour les conversions :
Si vous souhaitez convertir un IRA traditionnel en Roth IRA, vous devrez payer des impôts sur le montant converti. Cependant, vous n'obtiendrez pas de déduction fiscale pour le montant converti.
#5. Règles de retrait :
Bien que les cotisations au Roth IRA puissent être retirées en franchise d'impôt à tout moment, les revenus sont soumis à certaines règles de retrait. Si vous retirez des gains avant l'âge de 59 ans et demi, vous pourriez être assujetti à une pénalité de 10 %, sauf si vous rencontrez certaines exceptions.
Cependant, pour de nombreuses personnes, les avantages d'un Roth IRA l'emportent sur les inconvénients, en particulier si vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite ou si vous souhaitez bénéficier de retraits non imposables à la retraite.
Pourquoi choisiriez-vous un IRA traditionnel plutôt que Roth IRA ?
Les IRA traditionnels sont déductibles d'impôt sur les déclarations de revenus étatiques et fédérales pour l'année où ils sont effectués. Lorsque vous effectuez des retraits, qui sont officiellement appelés distributions, vous êtes imposé au taux de votre impôt sur le revenu. Les cotisations traditionnelles à l'IRA réduisent souvent votre revenu imposable pour l'année de cotisation, ce qui vous permet de bénéficier d'allégements fiscaux supplémentaires comme la déduction des intérêts sur les prêts étudiants ou le crédit d'impôt pour enfants. Les retraits traditionnels de l'IRA effectués avant l'âge de 59 ans et demi sont soumis à des impôts et à une pénalité de retrait anticipé de 10 %. Dans certaines situations uniques, comme lorsque vous utilisez l'argent pour payer des dépenses d'achat d'une première maison admissibles (jusqu'à 10,000 XNUMX $) ou des dépenses d'études supérieures admissibles, vous pouvez éviter la pénalité, mais vous devez quand même payer des impôts sur le paiement.
Roth IRA
Le Roth IRA est un compte d'épargne-retraite libre d'impôt qui permet le retrait sans pénalité et sans impôt de montants égaux aux cotisations avant la date limite de dépôt pour quelque raison que ce soit, y compris avant l'âge de 59 ans et demi. Cela ne réduit pas votre AGI pour cette année-là, mais vos retraits Roth IRA effectués pendant la retraite sont exonérés d'impôt. Des restrictions sur l'admissibilité au revenu s'appliquent aux Roth IRA, le MAGI d'une personne seule devant être inférieur à 144,000 2022 $ en 214,000 et les couples mariés doivent avoir des AGI ajustés inférieurs à 204,000 2023 $; les contributions commencent à diminuer à XNUMX XNUMX $. L'année d'imposition XNUMX verra une augmentation de ces plafonds. Il n'y a pas de distributions minimales requises (RMD) attachées à un Roth IRA, ce qui en fait le véhicule de transfert de richesse parfait.
Quelle est la limite de revenu pour Roth IRA ?
La limite de revenu pour les contributions Roth IRA dépend de votre statut de dépôt et du revenu brut ajusté modifié (MAGI) pour l'année d'imposition. Pour 2023, les plafonds de revenus sont :
- Déclarants uniques : Si votre MAGI est inférieur à 140,000 6,000 $, vous pouvez cotiser jusqu'à 7,000 50 $ (ou 140,000 155,999 $ si vous avez 156,000 ans ou plus) à un Roth IRA. Si votre MAGI se situe entre XNUMX XNUMX $ et XNUMX XNUMX $, votre plafond de cotisation est réduit au prorata. Si votre MAGI est de XNUMX XNUMX $ ou plus, vous n'êtes pas admissible à contribuer à un Roth IRA.
- Dépôt marié conjointement: Si votre MAGI est inférieur à 208,000 6,000 $, vous pouvez cotiser jusqu'à 7,000 50 $ (ou 208,000 217,999 $ si vous avez 218,000 ans ou plus) à un Roth IRA. Si votre MAGI se situe entre XNUMX XNUMX $ et XNUMX XNUMX $, votre plafond de cotisation est réduit au prorata. Si votre MAGI est de XNUMX XNUMX $ ou plus, vous n'êtes pas admissible à contribuer à un Roth IRA.
- Dépôt marié séparément: Si vous êtes marié et déposez séparément et que vous vivez avec votre conjoint à tout moment de l'année, votre plafond de cotisation est réduit au prorata si votre MAGI est inférieur à 10,000 10,000 $. Si votre MAGI est de XNUMX XNUMX $ ou plus, vous n'êtes pas admissible à contribuer à un Roth IRA.
Il est important de noter que ces limites de revenu s'appliquent uniquement aux contributions à un Roth IRA, et non aux conversions d'un IRA traditionnel à un Roth IRA.
En résumé
Les IRA Roth et traditionnels présentent des différences significatives dans la façon dont les cotisations sont imposées, les limites de revenu, les règles de retrait et les RMD. En fin de compte, le meilleur choix pour vous dépendra de vos objectifs d'épargne-retraite et de votre situation financière personnelle. Si vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition inférieure pendant la retraite, un IRA traditionnel pourrait être le meilleur choix. D'autre part, si vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition plus élevée, un Roth IRA peut être la voie à suivre. De plus, si vous prévoyez avoir besoin de retirer de l'argent de votre épargne-retraite avant l'âge de 59 ans et demi, un Roth IRA peut offrir plus de flexibilité. Il est essentiel de bien peser le pour et le contre de chaque type d'IRA et de consulter un conseiller financier avant de prendre une décision.
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Bibliographie
