Choisir qui recevra vos actifs ou le paiement (appelé « prestation de décès ») de vos polices d'assurance-vie est une décision importante à prendre, car une désignation de bénéficiaire ne peut être modifiée ou corrigée après votre décès.
Il est essentiel de mettre à jour vos désignations de bénéficiaires lorsque votre vie change (mariage, enfants, divorce, etc.). Voici quelques informations de base sur les bénéficiaires qui peuvent être utiles.
Qu'est-ce qu'un Bénéficiaire ?
Un bénéficiaire est une personne ou une entité que vous désignez légalement comme bénéficiaire des avantages de vos produits financiers.
C'est la prestation de décès versée par votre police d'assurance-vie si vous décédez. C'est le solde de vos actifs dans vos comptes de retraite ou d'investissement.
Qu'est-ce qu'une désignation de bénéficiaire ?
L'acte de nommer la personne qui recevra un actif en cas de décès du titulaire du compte est connu sous le nom de désignation de bénéficiaire. La couverture d'assurance-vie et l'épargne-retraite en sont deux exemples courants. Lorsque le titulaire du compte décède, les actifs de son compte sont transférés au bénéficiaire qu'il a spécifié.
Vous pouvez également sélectionner votre succession comme bénéficiaire. Au lieu de transmettre l'actif à une personne, la succession le reçoit. L'actif est ensuite dispersé conformément aux stipulations de votre fiducie ou de votre testament.
Il convient de mentionner que la loi SECURE a été adoptée par l'administration Trump en décembre 2019. Elle a établi de nouvelles restrictions pour les retraits obligatoires des comptes de retraite hérités. Il convient de noter que le mot « bénéficiaire désigné » a été redéfini comme une personne vivante qui n'entre pas dans l'une des cinq catégories énumérées ci-dessous :
- Partenaire survivant
- Un mineur de moins de 18 ans
- Une personne handicapée
- Une personne souffrant d'un malaise chronique
- Un particulier dans les dix ans suivant le décès
En raison de la loi SECURE, toute personne entrant dans l'une des cinq catégories énumérées ci-dessus est un « bénéficiaire désigné éligible ». Aux fins du présent article, le « bénéficiaire désigné » comprend les bénéficiaires désignés admissibles.
La principale différence entre les bénéficiaires désignés qualifiés et les bénéficiaires désignés est qu'ils ont plus de flexibilité pour prélever des paiements sur leurs actifs hérités. Cela souligne l'importance de mener des recherches avant de procéder à la désignation des bénéficiaires.
Existe-t-il différents types de désignation de bénéficiaire ?
Il existe différents types de désignations de bénéficiaires, et le nombre de types a augmenté à la suite de la récente législation SECURE. Jusqu'ici, nous avons parlé de la distinction entre un bénéficiaire désigné admissible et un bénéficiaire désigné. Lors de la gestion de vos actifs, gardez à l'esprit les types de désignation de bénéficiaires suivants :
- Bénéficiaire désigné admissible (EDB): Selon la loi SECURE 2019, les EDB appartiennent à l'une des cinq catégories. Ces bénéficiaires ont des avantages par rapport aux autres types de bénéficiaires.
- Bénéficiaire désigné: Un DB est tout individu vivant qui a été identifié comme bénéficiaire mais qui ne rentre pas dans l'une des cinq catégories EDB.
- Bénéficiaire non désigné (NDB): Un bénéficiaire non vivant n'est pas désigné. Cela comprend les organismes de bienfaisance, les successions et les fiducies.
- Bénéficiaire principal : Le bénéficiaire désigné est le premier à recevoir les prestations et donc le bénéficiaire principal.
- Bénéficiaire subsidiaire : Un testament peut nommer un bénéficiaire subsidiaire qui recevra des prestations si le bénéficiaire principal décède ou est incapable ou refuse d'accepter les actifs.
Bénéficiaire secondaire et bénéficiaire subsidiaire sont des termes qui sont utilisés de manière interchangeable.
Il est essentiel de noter qu'un bénéficiaire déclaré n'est pas toujours une personne vivante. Vous pouvez faire en sorte que vos actifs soient remis à votre succession en tant que NDB (bénéficiaire non désigné). Dans cette situation, le testament précisera entre autres qui héritera de quels biens et combien.
Un bénéficiaire désigné a-t-il le pouvoir d'annuler un testament ?
Dans la plupart des cas, un bénéficiaire désigné a préséance sur un testament. Cela est dû au fait que l'institution qui contrôle le compte, comme une banque ou une compagnie d'assurance-vie, transférera l'actif au bénéficiaire désigné pour ce compte spécifique. Cela ne correspond pas toujours aux instructions fournies dans un testament.
C'est pourquoi il est essentiel de s'assurer que votre testament et votre désignation de bénéficiaire ne se contredisent pas. Vous devez vous assurer que les dispositions de votre testament correspondent aux bénéficiaires identifiés de ces comptes de détention d'actifs ou de cette assurance. Sinon, les instructions de votre testament pourraient ne pas être exécutées comme prévu.
Il est possible de désigner votre succession comme bénéficiaire de vos actifs si vous souhaitez consolider et éviter l'incertitude. Votre testament précisera alors à qui ces actifs doivent être attribués, dans quel pourcentage, et toute autre stipulation pertinente.
Pourquoi dois-je désigner un bénéficiaire ?
De nombreux instruments financiers, y compris les prestations d'assurance-vie, ne sont normalement pas régis par votre testament. La seule façon de vous assurer que les prestations de votre police sont réparties comme vous le souhaitez est de choisir un bénéficiaire pour toutes vos polices et tous vos comptes.
Bien que la désignation d'un bénéficiaire ne soit pas obligatoire, c'est souvent la raison pour laquelle les gens souscrivent une assurance-vie en premier lieu - pour fournir un avantage à une personne qui leur est chère. À votre décès, vos autres biens peuvent également profiter aux personnes qui vous sont chères.
Que se passe-t-il si je ne désigne pas de bénéficiaire ?
Si vous ne nommez pas de bénéficiaire, il se peut que vous ne sachiez pas qui a droit aux fonds, ce qui peut retarder le paiement des prestations.
Si vous décédez sans nommer de bénéficiaire pour un compte de retraite, tel qu'un 401 (k), vos actifs seraient probablement détenus en homologation - une procédure judiciaire dans laquelle un juge doit régler votre situation financière et déterminer comment répartir vos actifs.
De plus, si vous ne nommez pas de bénéficiaire, la plupart des polices d'assurance-vie ont un ordre de paiement par défaut. Si le titulaire de la police n'est pas la personne assurée et qu'il est toujours en vie, la prestation de décès sera versée à la succession du titulaire; sinon, il sera versé à la succession du propriétaire. Dans le cas d'une protection d'assurance collective, la commande commence habituellement par votre conjoint, puis vos enfants, puis vos parents et enfin votre succession.
Si votre police ne précise pas d'ordonnance par défaut, le paiement peut être versé à votre succession ou conservé en homologation.
Dans les deux cas, le processus d'homologation peut être long et compliqué, et il peut s'écouler des années avant que vos proches puissent accéder à vos actifs - ce que vous pouvez éviter si vous les désignez comme bénéficiaires.
Comment choisir un bénéficiaire ?
Pour nommer un bénéficiaire, suivez les instructions fournies par l'entité propriétaire de l'actif. Parfois, ce sera une tâche simple, comme remplir un formulaire Web en ligne. Lorsque vous ouvrez le compte pour la première fois, la société vous demandera généralement de nommer un bénéficiaire. Assurez-vous simplement d'avoir le nom légal complet et les coordonnées de votre bénéficiaire préféré.
Gardez à l'esprit que les bénéficiaires spécifiés deviennent actifs à la minute de votre décès et peuvent annuler par erreur les dispositions de votre testament concernant l'héritage des actifs. Il est avantageux d'utiliser des outils en ligne pour vous aider à évaluer et à mettre à jour vos documents de planification successorale et de désignation de bénéficiaire.
Qui peut être désigné comme bénéficiaire ?
#1. Une personne, un organisme de bienfaisance, une fiducie ou votre succession peut être votre bénéficiaire.
Un bénéficiaire peut être presque n'importe qui, bien que votre état de résidence ou le fournisseur de vos prestations puisse limiter qui vous pouvez identifier en tant que bénéficiaire.
Avant de nommer votre bénéficiaire, assurez-vous de bien comprendre la réglementation en vigueur dans votre état. Si vous vivez dans certains États, vous pourriez être obligé de désigner votre conjoint comme votre principal bénéficiaire et de désigner cette personne pour qu'elle reçoive au moins la moitié de la prestation. Avec l'approbation écrite de votre conjoint, vous pouvez nommer quelqu'un d'autre dans certains États.
#2. Les bénéficiaires comprennent les membres de la famille immédiate.
Toute personne qui pourrait souffrir financièrement à la suite de votre décès sera probablement votre premier choix de bénéficiaire. Tant que la proportion globale du produit est égale à 100 %, vous pouvez normalement répartir l'avantage entre plusieurs bénéficiaires.
Certaines personnes nomment un adulte digne de confiance, comme leur conjoint, et se fient à leur jugement pour envisager de donner de l'argent pour aider d'autres membres de la famille ou des êtres chers.
#3. Les bénéficiaires peuvent être mineurs.
Les enfants de moins de 18 ans peuvent être désignés comme bénéficiaire principal ou bénéficiaire subsidiaire. Si vous décédez alors qu'il est mineur, le produit peut être versé au tuteur légal de la succession de l'enfant mineur en son nom.
Une autre méthode fréquente pour faire des allocations pour les enfants est d'établir la confiance. Dans cette situation, la fiducie pourrait être désignée comme bénéficiaire.
Les enfants mineurs peuvent ne pas être autorisés à accéder à vos actifs ou aux bénéfices de votre assurance-vie tant qu'ils n'ont pas atteint l'âge légal du consentement. Vous pouvez donc mettre en place un accord de fiducie ou de garde si vous souhaitez que le paiement soit utilisé à leur profit pendant qu'ils sont encore jeunes. Consultez un avocat pour vous aider à déterminer le véhicule adapté à votre situation.
#4. Bénéficiaires ayant des besoins particuliers et autres dépendances de longue durée
Il peut sembler naturel de choisir comme bénéficiaire quelqu'un qui aurait besoin d'un soutien financier tout au long de sa vie, mais cela pourrait le rendre inéligible à l'aide gouvernementale, ce qui pourrait entraîner une perte importante de soutien financier pour lui.
Créer une fiducie pour besoins spéciaux et la désigner comme bénéficiaire est une approche pour diriger vos actifs ou la prestation de décès de votre assurance-vie vers une personne ayant des besoins spéciaux tout en évitant les lois qui pourraient agir contre elle. Pour en savoir plus sur vos alternatives, parlez à un avocat spécialisé en planification successorale.
#5. Désigner des organismes de bienfaisance ou des organisations comme bénéficiaires
De nombreuses personnes désignent des organismes de bienfaisance et d'autres organismes de bienfaisance comme bénéficiaires.
Si vous êtes enthousiasmé par une organisation à but non lucratif, vous pouvez la désigner comme bénéficiaire principal ou subsidiaire pour recevoir tout ou partie de vos actifs ou du paiement de votre assurance-vie. Cela peut être un moyen puissant de laisser un héritage durable.
Est-il possible de modifier les bénéficiaires ?
La plupart des polices d'assurance-vie et autres comptes financiers vous permettent de modifier les bénéficiaires à tout moment.
Changer de bénéficiaire est généralement simple ; la difficulté est souvent de ne pas oublier de le faire. Pour savoir comment procéder, communiquez avec votre employeur, un professionnel de la finance ou une entreprise de services financiers.
Quand devez-vous mettre à jour vos bénéficiaires ?
Les changements de bénéficiaires sont souvent oubliés après un divorce, un remariage ou le décès d'un être cher qui a été désigné comme l'un de vos bénéficiaires.
Dans certaines juridictions, le divorce peut invalider le droit d'un conjoint désigné à recevoir une prestation, par conséquent, vous devrez peut-être re-désigner avec une relation mise à jour (de « conjoint » à « ex-conjoint ») si vous voulez que la désignation continue en vigueur.
L'utilisation de l'inscription annuelle aux avantages sociaux de votre employeur pour revoir les détails de vos comptes et de vos régimes d'assurance est une méthode facile à retenir pour tenir vos bénéficiaires au courant.
Si votre employeur ne fournit pas d'avantages sociaux, choisissez une date dont vous vous souviendrez chaque année - le 10er mai, la fête du Travail ou votre anniversaire - et passez XNUMX minutes à examiner vos comptes et vos politiques.
Conditions particulières pour les changements de bénéficiaires
Dans de rares cas, comme en vertu des conditions d'un divorce ou si vous faites une « désignation irrévocable », vous ne pourrez peut-être pas changer ou nommer un nouveau bénéficiaire sans l'approbation de votre bénéficiaire actuel.
De même, si vous avez donné à quelqu'un d'autre la propriété d'un compte ou d'un contrat d'assurance-vie, vous n'en êtes plus le propriétaire et ne pouvez pas changer de bénéficiaire.
En général, vous, votre conseiller financier ou votre avocat saurez si l'un de ces scénarios s'applique à vous.
Est-il possible que la mauvaise personne perçoive vos prestations ?
Si vous oubliez de mettre à jour vos bénéficiaires ou faites une erreur en les documentant, quelqu'un d'autre que le bénéficiaire autorisé peut recevoir vos actifs ou l'argent de la police. C'est pourquoi il est essentiel de désigner soigneusement les bénéficiaires et de ne pas oublier de les mettre à jour.
Si vous craignez de faire une erreur lors de la désignation de vos bénéficiaires, consultez un conseiller financier ou un avocat pour vous assurer que vos souhaits sont exécutés.
Erreurs importantes à éviter lors de la désignation du bénéficiaire
Voici cinq erreurs majeures à éviter lorsqu'il s'agit de désignations de bénéficiaires :
#1. Il n'y a aucun bénéficiaire nommé du tout.
De nombreuses personnes ne désignent pas de bénéficiaire pour leur épargne-retraite ou leur police d'assurance-vie. Les gens peuvent ne pas comprendre qu'ils peuvent nommer un bénéficiaire ou ne jamais se déplacer pour remplir les documents.
Si vous ne nommez pas de bénéficiaire pour l'assurance-vie ou les comptes de retraite, la société financière décidera de la destination de vos actifs après votre décès. En règle générale, le produit de l'assurance-vie est versé à votre succession successorale. Cela signifie que votre famille devra engager un avocat, aller au tribunal et faire homologuer votre succession afin de recevoir le produit.
Si vous êtes marié et percevez des prestations de retraite, votre conjoint recevra très probablement les actifs. Cependant, si vous n'êtes pas marié, le compte de retraite serait très probablement versé à votre succession d'homologation, ce qui a des conséquences fiscales défavorables. Lorsqu'une succession est désignée comme bénéficiaire d'un compte de retraite, tous les actifs doivent être prélevés sur le compte dans les cinq ans suivant le décès. Cela entraîne une accélération de l'impôt sur le revenu différé, exigeant un paiement plus tôt que ce qui serait autrement requis.
#2. Ne pas tenir compte des conditions particulières.
Tous les êtres chers ne devraient pas recevoir immédiatement un atout. Ces personnes comprennent des mineurs, des personnes ayant des besoins spéciaux et des personnes incapables de gérer leurs actifs ou ayant des problèmes avec leurs créanciers. Les enfants ne pourront pas réclamer les biens parce qu'ils n'ont pas la capacité juridique. Une personne nommée par le tribunal (connue sous le nom de conservateur) sera chargée de réclamer et de gérer l'argent jusqu'à ce que le jeune atteigne l'âge de 18 ans.
Les curatelles peuvent être coûteuses et le tribunal exige des comptes annuels. En outre, les conservateurs sont souvent tenus par le tribunal de présenter une caution, qui est normalement acquise auprès d'une compagnie d'assurance et peut être coûteuse.
Les personnes ayant des besoins spéciaux qui acquièrent directement des actifs peuvent perdre d'importantes prestations gouvernementales, car elles posséderont très probablement trop d'actifs pour être éligibles une fois qu'elles recevront directement l'héritage. Les personnes ayant des problèmes financiers ou des problèmes de créanciers peuvent également perdre l'actif en raison d'une mauvaise gestion ou de dettes.
Dans de tels cas, il est conseillé d'établir une fiducie en tant que bénéficiaire. Le fiduciaire (la personne responsable de la fiducie) peut réclamer et gérer l'actif pour vos destinataires prévus pendant une période de temps appropriée à chaque cas.
#3. Se tromper de nom (ou de manière incorrecte).
Les gens remplissent parfois leurs formulaires de désignation de bénéficiaire de manière incorrecte. Une famille peut avoir de nombreuses personnes avec des noms similaires (tels que Sr., Jr. et III), mais le formulaire de désignation de bénéficiaire peut ne pas être spécifique. Les noms des personnes changent au fil du temps en raison d'un mariage ou d'un divorce, ou de fausses hypothèses sur le nom légal d'une personne peuvent être établies.
Ne pas avoir de noms qui correspondent exactement peut entraîner des retards de paiement et, dans le pire des cas, deux personnes portant des noms similaires, cela peut entraîner des poursuites.
#4. Au fil du temps, vous pouvez oublier de mettre à jour vos bénéficiaires.
La personne que vous voulez ou devriez nommer comme bénéficiaire changera très certainement à mesure que votre situation change. La désignation de bénéficiaire fait partie d'une stratégie successorale globale. Votre plan successoral doit évoluer en parallèle avec votre vie.
Les désignations de bénéficiaires sont un élément essentiel du plan global, alors assurez-vous qu'elles sont tenues à jour.
Ne pas consulter des conseillers juridiques et financiers au sujet de vos sélections de bénéficiaires.
Dans un plan financier et successoral complet, les désignations de bénéficiaires doivent être complétées. Pour déterminer ce qui convient le mieux à votre situation particulière, consultez vos conseillers juridiques et financiers.
N'oubliez pas que les désignations de bénéficiaires visent à vous donner le contrôle ultime sur qui héritera de vos biens après votre décès. En prenant le temps de sélectionner soigneusement (et correctement) vos bénéficiaires, puis de revoir ces sélections et d'apporter les modifications nécessaires sur une base régulière, vous gardez le contrôle de votre argent… et c'est, après tout, ce qu'est la planification successorale.
Désignation de bénéficiaire et conséquences fiscales
Après votre décès, votre testament sera très probablement soumis au tribunal pour homologation. Le tribunal certifiera la légalité de votre testament et autorisera votre exécuteur testamentaire à commencer à agir à ce stade. Votre succession est « taxée » (payée) dans le cadre du processus d'homologation.
Cela devient un peu compliqué, mais certains de vos actifs peuvent être conservés « en dehors de votre succession ».
Les actifs ayant des bénéficiaires désignés (tels que les polices d'assurance et les placements enregistrés) sont généralement exclus de votre succession. Cela signifie qu'il n'y aura pas de frais d'homologation et que votre bénéficiaire recevra l'avantage directement de l'institution plutôt que de l'exécuteur testamentaire.
Il est possible que ces actifs fassent partie de votre succession dans certaines circonstances. Par exemple, si vous ne choisissez pas de bénéficiaire ou ne spécifiez pas votre succession comme bénéficiaire, les actifs feront partie de votre succession avant d'être distribués.
Ces actifs seront passibles de frais d'homologation si cela se produit. Par conséquent, vos bénéficiaires pourraient recevoir moins que ce qu'ils auraient reçu si vous les aviez identifiés comme bénéficiaires en vertu de la police.
Il y a des ramifications fiscales particulières si vous décédez alors que vous détenez un REER. Essentiellement, la valeur de votre REER est incluse dans votre revenu pour l'année de votre décès.
Si le bénéficiaire est votre époux ou conjoint de fait, un enfant ou petit-enfant de moins de 18 ans qui dépend financièrement de vous ou un enfant ou petit-enfant de tout âge qui dépend financièrement de vous en raison d'une invalidité, l'impôt sur ce le revenu peut être retardé.
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Bibliographie
