Vous avez commencé un la performance des entreprises à crédit et vous êtes déjà submergé par le recouvrement de créances et vous décidez de le retirer de votre compte professionnel mais comment ? En enregistrant simplement les dépenses, c'est ce qu'on appelle les dépenses pour créances irrécouvrables.
Dans cet article, nous examinerons quelles sont les dépenses réelles pour créances irrécouvrables, où elles peuvent être trouvées dans vos états financiers, comment calculer vos créances irrécouvrables et comment enregistrer correctement les dépenses pour créances irrécouvrables.
Qu'est-ce qu'une dépense pour créance irrécouvrable ?
Les créances irrécouvrables sont comptabilisées lorsque la créance ne peut être recouvrée parce que le client ne remplit pas son obligation de payer les créances en souffrance en raison d'une faillite ou d'autres difficultés financières.
Les créances irrécouvrables sont le pire coût de faire des affaires avec des clients à crédit, car il existe toujours un risque de non-paiement associé à l'octroi de prêts.
Quel est l'autre nom des créances irrécouvrables ?
Les dépenses des comptes irrécouvrables ou les dépenses des comptes douteux sont d'autres termes pour les dépenses pour créances irrécouvrables. Les créances irrécouvrables sont contractées lorsqu'une entreprise fournit des biens ou des services à crédit et que le client ne paie pas le montant dû.
Quels sont les différents types de créances irrécouvrables ?
- Prêts personnels
- Offres d'usuriers.
- Prêts Auto
- Dette de carte de crédit
Comment trouver les dépenses liées aux créances irrécouvrables ?
Lorsqu'une entreprise propose des biens et des services par le biais de la dette, il existe un risque que les clients ne les paient pas. Le mot dette est un mauvais mot qui fait référence aux coûts évidents qu'une entreprise pense ne pas recouvrer et y consacre beaucoup d'efforts et de recouvrement.
Votre décision de laisser la facture client n'est pas payée. Cependant, si le client évite votre appel et ne tente pas de négocier un mode de paiement et qu'il y a une facture qui n'est pas payée dans les 90 jours, vous pouvez envisager d'écrire la facture comme un mauvais crédit.
La raison est de fournir des informations précises sur votre santé financière. La conservation de ces factures vous aide à éviter les dépenses excessives, les biens et tout revenu provenant de ces actifs.
Qu'est-ce qu'un exemple de mauvaise dépense de crédit ?
Par exemple, une entreprise qui fait faillite parce qu'elle ne peut plus payer toutes ses factures. Certaines des personnes à qui il doit de l'argent ne le récupéreront pas, ce qui signifie qu'ils doivent subir une perte. Il s'agit d'une mauvaise créance sur le côté qui ne pourra pas obtenir l'argent qui lui est dû.
Comment calculer les dépenses liées aux créances irrécouvrables
Lors du calcul des créances irrécouvrables, choisissez soit une méthode de prélèvement automatique – la facture est payée directement au prix de la facture et est déduite du compte reçu – soit la méthode de compensation – attendez-vous à des créances irrécouvrables avant même l'heure de s'asseoir.
Il existe deux façons d'identifier et de calculer la perte financière d'une entreprise. Ceux-ci inclus:
Méthode de radiation directe
Cette méthode nécessite le paiement d'un compte à payer. Lorsqu'il est clair que la facture du client reste impayée, la valeur de la facture est déduite directement de la charge des créances douteuses et déduite des comptes reçus.
Les mauvais comptes de dépenses sont pris et les comptes créditeurs sont comptés. Dans cette méthode, il n'y a pas de compte de compensation.
Il y a des inconvénients à utiliser cette méthode. Bien que la méthode de paiement direct contienne le montant de la dette non recouvrée et puisse être utilisée pour déterminer un petit montant, elle n'est pas conforme aux règles et réglementations PCGR associées aux comptes de régularisation.
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La règle est d'accepter la dépense au moment de l'échange et non au moment du paiement. La méthode d'écriture directe n'est pas le moyen le plus précis d'identifier les créances irrécouvrables.
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Méthode d'allocation
Dans cette méthode, les créances douteuses sont attendues avant même qu'elles n'apparaissent. Les conditions d'un compte suspect sont déterminées par la valeur de l'actif. C'est le montant que l'entreprise s'attend à perdre chaque année.
Ce compte de couverture réduit le compte d'emprunt lorsque les deux barèmes sont inscrits au bilan. Lorsque les titulaires de compte enregistrent des transactions, la dette négative qui leur est associée est également enregistrée.
Ceci est enregistré comme une charge d'un compte de dépenses pour créances irrécouvrables et d'un prêt pour créances irrécouvrables. Les comptes impayés sont nuls à la fin de l'année, en comptant le nombre de comptes d'affichage.
Méthodes d'estimation des créances irrécouvrables
Selon les règles GAAP, une entreprise peut évaluer les créances irrécouvrables de deux manières : la méthode des ventes, qui utilise le pourcentage des ventes totales de l'entreprise sur une période donnée ou la manière dont le compte peut être remboursé.
Méthode du pourcentage des comptes débiteurs
Selon cette approche, les entreprises trouvent la valeur des créances irrécouvrables en calculant les créances irrécouvrables en pourcentage du solde disponible.
Par exemple, à la fin de la période comptable, votre entreprise a un compte de 50,000 XNUMX $.
Les archives historiques montrent qu'en moyenne 5% de tous les comptes comptables ne sont pas collectés. Les entreprises développent également des programmes de vieillissement pour évaluer les créances irrécouvrables.
Vous devez retirer de l'argent de votre mauvais compte afin d'avoir un solde de 2500 5 $ (50,000 % à XNUMX XNUMX $).
Pourcentage de la méthode de vente
Le pourcentage des ventes dans l'évaluation des créances irrécouvrables inclut la définition du pourcentage des ventes totales qui est incompréhensible. Les expériences passées des clients et la politique monétaire prévue jouent un rôle dans la détermination des tarifs.
Une fois le pourcentage déterminé, il est multiplié par le total des ventes de l'entreprise pour déterminer le coût des créances irrécouvrables.
Par exemple, au cours d'une période comptable, une entreprise a déclaré 50,000 5 $ de ventes. En utilisant la méthode du taux d'échange, ils ont calculé que XNUMX% du volume des échanges ne pouvaient pas être collectés.
Dans ce cas, l'entreprise estime que 2,500 50,000 $ (5 XNUMX $ x XNUMX %) seront imputés sur la dette.
Où signalez-vous les dépenses liées aux créances irrécouvrables ?
Dans le compte de résultat, le coût des créances irrécouvrables est répertorié sous «frais de vente, généraux et administratifs». Mais les écritures pour ces créances irrécouvrables peuvent être réparties sur un ensemble d'états financiers. La provision pour créances irrécouvrables est répertoriée comme un actif de contrepartie au bilan. Au bilan, le montant des comptes débiteurs diminue lorsque les créances irrécouvrables sont radiées.
Comment enregistrer les dépenses liées aux créances irrécouvrables
Radiation directe
Il existe deux méthodes différentes pour déterminer le coût des créances irrécouvrables. En utilisant la méthode d'enregistrement direct, le compte non recevable est déduit directement des dépenses, car il devient non recouvré. Cette méthode est utilisée aux États-Unis pour les revenus.
Cependant, bien que la méthode de souscription directe enregistre le nombre de comptes non comptabilisés, elle ne stocke pas les règles appropriées pour les comptes courus et les comptes de bénéfices courus publiquement (GAAP). Les règles pertinentes exigent l'ajustement des dépenses aux recettes correspondantes pendant la période du compte au cours de laquelle l'échange a eu lieu.
Pour cette raison, le coût des créances irrécouvrables est calculé selon la méthode de subvention, qui fournit une somme de dollars aux comptes non recouvrés au cours de la période de revenu.
Méthode d'allocation
La méthode du prêt est une technique de gestion de compte qui permet à l'entreprise de prendre les pertes attendues dans les états financiers pour réduire les revenus excédentaires. Pour éviter les dépenses excessives, la société estimera la part de sa dette commerciale actuelle qui devrait disparaître.
Comme aucune période post-vente significative ne s'est écoulée, l'entreprise ne sait pas exactement quel compte recevoir et qui organiser. L'indemnisation des comptes suspects est donc basée sur des données attendues et estimées.
Une entreprise remboursera ses créances irrécouvrables et fournira ce compte de secours. L'indemnisation d'un compte suspect est un compte sur un bien qui est l'opposé d'une créance, ce qui signifie que la valeur de toutes les dettes diminue lorsque le bilan est affiché en deux tableaux. Ce fichier peut être cumulé sur une période comptable et peut être personnalisé en fonction du solde du compte.
Importance des dépenses liées aux créances irrécouvrables
Chaque exercice ou trimestre, la société prépare États financiers. Les états financiers sont gérés par des investisseurs et des investisseurs potentiels, et ils doivent faire preuve de confiance et d'intégrité.
Les investisseurs investissent leur argent durement gagné dans l'entreprise et parfois, l'entreprise ne fournit pas d'états financiers précis. Cela signifie qu'ils induisent les investisseurs en erreur en leur faisant investir dans leurs entreprises sur la base d'informations. tort.
Le coût des créances irrécouvrables est quelque chose qui doit être écrit. Cela devrait être calculé chaque fois qu'une entreprise établit un état financier. Lorsqu'une entreprise décide de la quitter, elle est trop consciente de ses actifs et peut même oublier ses revenus.
Les prix des mauvais crédits aident les entreprises à déterminer lesquels de leurs clients se trompent plus souvent que les autres. Une entreprise peut décider d'utiliser un système de fidélité ou un système de confiance. Il peut utiliser les informations des comptes de mauvais crédit pour déterminer quels clients sont dignes de confiance. Ensuite, offrez des rabais sur leurs paiements en temps opportun.
Une créance irrécouvrable est-elle une perte ou une dépense ?
Techniquement, une « créance irrécouvrable » est une dépense. Il est inclus avec les autres frais de vente, généraux et administratifs dans le rapport. Dans les deux cas, une créance irrécouvrable signifie une baisse du revenu net, elle ressemble donc à la fois à une dépense et à un compte de perte à bien des égards.
Comment annulez-vous les créances irrécouvrables ?
En général, vous devez avoir déjà inclus le montant dans vos revenus ou prêté votre argent pour pouvoir déduire une créance irrécouvrable. Si vous utilisez la méthode de la trésorerie pour déclarer vos impôts (comme le font la plupart des gens), vous ne pouvez normalement pas déduire les salaires, salaires, loyers, frais, intérêts, bénéfices ou éléments similaires impayés.
Conclusion
Le coût des créances irrécouvrables est une dépense malheureuse de travailler avec un consommateur endetté. Les risques d'expansion de la dette sont toujours innombrables. Afin de se conformer aux règles applicables, les créances irrécouvrables doivent être évaluées au moyen d'une indemnisation pendant la période au cours de laquelle la transaction a été exécutée.
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