Avez-vous déjà pensé à ce que vous ferez après votre retraite ? Après avoir enseigné pendant des années dans des écoles, après avoir travaillé comme bibliothécaire ou dans n'importe quel bureau public, vous demandez-vous quels sont mes projets, quels sont les régimes de retraite disponibles pour quelqu'un comme moi qui travaille dans le secteur public ? Tant de questions, ne vous inquiétez plus, cet article a été fait pour vous. Cet article vous servira de guide pour vous montrer ce qu'est un plan 403(b), quelles sont leurs règles de retrait. En outre, il vous guidera sur 403 (b) contre Roth ira. Il vous montrera également la différence entre 401(k) et 403(b).
Prenez place, détendez-vous, apprenez et profitez. N'allez nulle part, nous serons là avec vous à chaque étape du chemin.
Qu'est-ce qu'un plan 403(b) ?
Un plan 403(b) est un plan de retraite pour plusieurs employés d'écoles publiques et d'entreprises exonérées d'impôt. Les personnes concernées sont les enseignants, les administrateurs scolaires, les professeurs, les employés du gouvernement, entre autres.
Le plan 403(b) est lié au plan 401(k). Chacun offre aux employés un moyen fiscalement avantageux d'épargner pour leur retraite. Cependant, les options d'investissement sont généralement plus limitées dans un 403 (b) et le 401 (k) n'est ouvert qu'aux employés du secteur privé.
De plus, ce régime permet aux employés de cotiser une partie de leur salaire au régime. L'employeur peut également cotiser au régime des salariés s'il le juge opportun. Cependant, comme mentionné précédemment, il existe des avantages fiscaux importants pour les participants à ce régime. Il comprend les cotisations avant impôt au régime. De plus, les gains sur ces montants ne sont pas imposés tant qu'ils ne sont pas distribués par le régime.
Néanmoins, les termes du plan 403(b) de l'employeur dictent quand un employé peut s'inscrire. Cependant, les employés qualifiés ont le droit de participer au régime à compter de leur date de début d'emploi (la règle de disponibilité universelle). Les employés doivent vérifier auprès de leur employeur pour savoir comment s'inscrire au régime.
Types de contribution dans un plan 403(b)
Dans ce régime, il existe quatre types de cotisations à verser.
31. Reports électifs
Il y a des cotisations salariales en vertu d'un accord de réduction de salaire. Cet accord permet à un employeur de conserver l'argent du salaire d'un employé et de le déposer sur un compte 403(b).
# 2. Cotisations non facultatives de l'employeur
Il s'agit d'un type de contribution qui ne relève pas d'un accord de réduction de salaire. Il comprend les cotisations de contrepartie, les cotisations discrétionnaires et certaines cotisations obligatoires versées par l'employeur. Les impôts sur le revenu ne sont payés que lorsqu'ils sont prélevés. Les impôts sur le revenu sur ces cotisations ne sont payés qu'au moment de leur retrait.
# 3. Cotisations Roth désignées
Il s'agit de reports facultatifs que l'employé choisit d'inclure dans son revenu brut. Des registres comptables distincts doivent être conservés pour toutes les contributions, gains et pertes dans le compte Roth désigné.
# 4. Cotisations après impôt
Ces contributions (autrement appelées contributions volontaires qui ne sont pas désignées contributions Roth). Ils sont effectués par un salarié, qui sont comptabilisés dans l'année de cotisation. Il est également inclus dans le revenu brut de l'employé aux fins de l'impôt sur le revenu.
Limites de contribution
Les plafonds de cotisation de base sont de 19,500 2020 $ en 2021 et XNUMX. Le composé des cotisations de l'employé et de l'employeur est limité au moindre de 58,000 2021 $ en 57,000 (contre 2020 100 $ en XNUMX) ou de XNUMX % du dernier salaire annuel de l'employé.
Maintenant que nous aurons discuté de ce plan et de leurs contributions, examinons de plus près leurs règles de retrait.
Puis-je retirer de mon 403B ?
Les règles actuelles de l'IRS vous permettent de retirer de l'argent de votre compte 403 (b) sans pénalités lorsque vous : passez de 59 à 60 ans (si le plan le permet), si vous avez 55 ans ou plus, vous pouvez prendre votre retraite ou quitter votre emploi dans l'année où vous l'atteignez. âge.
Comment puis-je me qualifier pour 403b?
Les participants doivent travailler pour une organisation à but non lucratif qui est exonérée de l'impôt fédéral sur le revenu. Les professionnels de l'éducation, les fonctionnaires, les professionnels de la santé et le personnel des bibliothèques sont tous représentés ici.
403(b) Règles de retrait
Là sont quelques règles que vous devrez connaître sur les retraits 403(b). Ces règles incluent :
- Retrait normal
- Retraits anticipés
- Distributions minimales requises
- Options de roulement
Retrait standard
Pour obtenir des fonds sur votre compte de retraite, vous devrez passer par l'un des processus suivants :
- Atteindre 59 ans et demi
- rompre l'emploi
- Devenir invalide
- Rencontrer une difficulté financière
- Décéder (bien que les bénéficiaires pourront effectuer des retraits)
Difficulté financière:
Comme indiqué par l'IRS. Vous pouvez demander un retrait pour difficultés financières si vous n'avez aucune autre source d'argent disponible. En outre, cela doit être autorisé par le document de plan de votre district scolaire. Des formulaires spéciaux sont nécessaires pour demander un retrait en cas de difficultés.
De plus, tout retrait d'un compte 403(b) standard, le montant qui vous est remis est imposé à votre taux d'imposition normal. Si vous avez un compte Roth, vous ne paierez aucun impôt (car vous les aurez payés l'année où vous avez cotisé).
Il est important de noter que vous n'êtes pas censé accepter un accord de votre 403 (b) lorsque l'un des événements ci-dessus se produit. Vous pouvez simplement laisser l'argent sur votre compte, bien que ce soit rarement la meilleure option.
Retraits anticipés
Dans certains cas, vous pouvez effectuer des retraits anticipés d'un 403 (b) sans être pénalisé.
Tout comme 401 (k), les titulaires de comptes 403 (b) peuvent commencer à recevoir des distributions dans l'année où ils quittent le travail tant qu'ils atteignent 55 ans ou plus la même année. C'est ce qu'on appelle régulièrement la règle de 55. La plus grande prudence est que tous les fonds doivent rester dans le plan 403 (b) pour que les retraits anticipés restent sans pénalité.
Distributions minimales requises
Semblable à 401 (k) ou à un IRA, un compte 403 (b) a requis des distributions minimales (RMD) à partir de 72. Les RMD sont calculés sur la base du solde du compte à la fin de l'année précédente et des tables d'espérance de vie de l'IRS.
La plupart des administrateurs de régime calculeront et remettront automatiquement les RMD aux participants lorsqu'ils atteindront 72 ans. Toutefois, si vous ne prenez pas la distribution, vous serez assujetti à une taxe de 50 % et vous devrez toujours prendre la distribution.
Options de roulement
Transférer un 403 (b) dans un autre compte de retraite est apparemment la meilleure tactique pour quelqu'un après avoir changé d'emploi ou quitté le marché du travail. Les plans 403(b) facturent généralement des frais administratifs en plus des frais pour les options de fonds communs de placement du plan. Le transfert de fonds vers un autre compte peut apporter des options moins coûteuses et plus flexibles.
403(b) contre Roth Ira
Les épargnants de retraite ont du mal à choisir entre un 403 (b) et un Roth IRA. Payez des impôts maintenant pour ne pas avoir à payer plus tard ou sautez des impôts aujourd'hui et payez-les à l'avenir. Voyons maintenant lequel est le meilleur et leurs principales différences.
Il existe plusieurs facteurs distinctifs entre les Roth IRA et les 403(b). La principale différence entre ces derniers réside peut-être dans leurs plafonds de contribution individuels. Par conséquent, si vous avez une décision entre ces comptes, voici quelques comparaisons auxquelles prêter attention :
Plafonds de cotisation :
Pour 403 (b), la limite de cotisation à partir de 2020 est de 19,0500 XNUMX $ tandis que pour Roth Ira c'est 6000$.
Participation:
Avec un plan 403(b), un secteur public, des enseignants ou des ministres peuvent participer. Alors qu'avec Roth Ira, seuls les déclarants célibataires gagnent jusqu'à 139,000 206,000 $ et les couples mariés déposent conjointement jusqu'à 2020 XNUMX $ (pour XNUMX).
Cotisation patronale
Un employeur peut décider de cotiser à un régime 403(b). Cependant, pour un Roth Ira, un employeur ne peut pas contribuer au compte de retraite.
Distribution mensuelle requise (RMD)
A 403 (b), il y a un RMD commençant à 72. En revanche, il n'y a pas de contribution mensuelle requise pour Roth Ira, pas tant que le propriétaire est encore en vie.
Longévité
Avec le plan 403(b), le compte vous appartient dans la mesure où l'employeur le propose et vous devez conserver cet emploi. Cependant, quel que soit votre employeur ou votre statut professionnel, vous pouvez conserver vos fonds à Roth Ira.
Quels sont les avantages d'un plan 403(B) ?
Avec les retraits Roth 403(b) qualifiés, les gains et les rendements sont différés jusqu'au retrait. Les cotisations de contrepartie spécifiques à l'employeur pour les employés 403 (b) varient. Certains plans 403(b) acquièrent des fonds immédiatement, contrairement aux plans 401(k). Certaines organisations à but non lucratif et agences gouvernementales permettent aux employés ayant 15 ans ou plus de service de faire des dons de rattrapage. Cette disposition vous permet de cotiser 3,000 15,000 $ de plus par année jusqu'à un maximum viager de 50 XNUMX $, contrairement aux dispositions de rattrapage du régime de retraite qui exigent que vous ayez XNUMX ans ou plus.
Enfin, certains régimes 403(b) sont exemptés des réglementations strictes de surveillance de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés.
Quels sont les inconvénients d'un plan 403(B) ?
Les retraits de fonds d'un plan 403(b) avant l'âge de 59 ans et demi sont soumis à une pénalité de 10 %. Cette pénalité peut être évitée sous certaines conditions, comme quitter un employeur à 55 ans ou plus, engager des frais médicaux qualifiés ou devenir invalide. Les régimes peuvent également offrir moins d'options de placement que d'autres types de régimes de retraite. Les comptes des plans 403(b) non protégés par ERISA peuvent ne pas offrir le même niveau de protection contre les créanciers que les comptes des plans exigeant la conformité ERISA. L'exemption des tests de non-discrimination est un autre inconvénient des plans non-ERISA 403 (b). Ces tests sont effectués chaque année pour s'assurer que les employés de niveau de direction ou hautement rémunérés ne reçoivent pas un montant disproportionné de prestations d'un régime donné.
Différence entre 401(k) et 403(b)
Les deux plans ont beaucoup en commun, mais voici ce qui les distingue :
Admissibilité :
Les plans 401(k) sont des entreprises ouvertes à but lucratif, et les plans 403(b) sont proposés par des organisations exonérées d'impôt, telles que des écoles, des universités, des hôpitaux, des organisations à but non lucratif et religieuses.
Options d'investissement:
Les régimes 403(b) ne couvrent que les fonds communs de placement et les rentes. Cependant, les plans 401 (k) couvrent les fonds communs de placement, les rentes, les actions et les obligations.
Match employeur:
Les deux plans offrent un appariement avec l'employeur, mais moins d'employeurs offrent des appariements avec leurs plans 403 (b). Si un employeur qui propose un 403 (b) propose une correspondance, il doit suivre les réglementations créées par ERISA - la loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés - qui a été adoptée en 1974. Se conformer à ces réglementations coûte du temps et de l'argent, c'est pourquoi la plupart des employeurs veulent pour les éviter.
Prix:
Avec le plan 403 (b), le gouvernement ne voudrait pas imposer de charges supplémentaires aux organisations à but non lucratif en augmentant les coûts administratifs. Cependant, les plans 401(k) sont plus chers pour les employeurs. Mais peu importe, cela ne vous affecte pas vraiment en tant qu'employé.
Conclusion
En conclusion, en tant qu'employé travaillant dans une école publique, ou en tant que médecin ou employé du gouvernement. Vous n'avez pas de soucis, il existe des régimes de retraite qui s'offrent à vous. Et vous devez être conscient des règles de retrait 403(b) qui s'offrent à vous. Bonne chance pour choisir à laquelle d'entre elles vous souhaitez participer.
403 (b) Foire aux questions
Quelle est la différence entre un plan de retraite 401k et un plan de retraite 403b ?
Les deux plans ont beaucoup en commun, mais voici ce qui les distingue
- Admissibilité
- Options d'investissement
- Match employeur
- Prix:
Pouvez-vous perdre de l'argent dans un 403 B?
Si vous retirez de l'argent de votre 403(b) avant l'âge de 59 1/2 ans, vous devrez une pénalité de 10 %. Vous gaspillerez également le potentiel de croissance de ces dollars et volerez votre futur moi. Arrête toi là! Pour clarifier, la distribution est le retrait sans pénalité des fonds d'un plan 403 (b).
