Les comptes 401(k) sont des programmes d'épargne-retraite en milieu de travail auxquels les employés peuvent cotiser en espèces avant impôt tout en recevant des cotisations de contrepartie de l'employeur. Ceux qui cotisent aux 401 (k) en milieu de travail doivent comprendre les réglementations relatives aux distributions minimales requises, ou RMD, car les règles RMD obligent les titulaires de compte à commencer à retirer de l'argent à l'âge de 73 ans (anciennement 72 ans) sous peine de sanctions importantes de l'IRS. Cet article explique pourquoi les RMD existent, quelles sont les exigences RMD pour les plans 401(k), quelles exceptions existent, comment éviter les RMD et comment les RMD vous affectent si vous héritez d'un 401(k). Après avoir atteint un certain âge, vous devez recevoir un RMD de votre compte 401(k). Toutefois, si vous travaillez encore lorsque vous atteignez cet âge, le régime peut vous permettre de reporter le début des RMD jusqu'à la retraite.
Distributions 401k
Lorsque vous atteignez l'âge de la retraite, vous devez déterminer quoi faire avec vos fonds 401(k). En général, vous aurez certaines, sinon la totalité, des options suivantes : laisser votre argent dans le plan, prendre une distribution forfaitaire, transférer l'argent dans un IRA, prendre des distributions périodiques ou acheter une rente via un assureur recommandé. par le promoteur du régime (c'est-à-dire votre employeur). La majorité de ce que vous entendez à propos des plans 401 (k) concerne le fait de profiter de la correspondance de votre employeur et de vous assurer que vous renouvelez le compte lorsque vous changez d'emploi. Mais qu'advient-il de tout cet argent lorsque vous prenez votre retraite? Apprendre les tenants et aboutissants des distributions 401(k) peut non seulement vous préparer au jour où vous aurez besoin de cet argent, mais soulignera également la nécessité de le mettre de côté maintenant.
En ce qui concerne vos fonds de retraite, les plans 401(k) ne vous seront pas disponibles tout de suite. En d'autres termes, vous ne pouvez pas prendre votre retraite à 50 ans et vous attendre à gagner de l'argent, du moins pas sans payer une grosse pénalité. La décision de savoir quand prendre sa retraite et comment répartir son argent à travers les nombreuses étapes auxquelles ces actifs deviennent accessibles est au cœur de la planification de la retraite. Alors que les dividendes 401(k) commencent à 59 ans et demi, les prestations de sécurité sociale ne commencent qu'à 1 ans.
Lorsque vous êtes prêt à commencer à retirer de l'argent de votre 401(k), il existe cinq options principales qui vous aideront à sélectionner le montant à retirer. Le premier choix est un roulement. Un roulement vous permet de transférer de l'argent de votre 401 (k) vers un autre type de compte où il peut continuer à croître pendant la retraite. Ceci est particulièrement pratique si vous n'avez pas l'intention de retirer l'argent.
Distributions minimales de 401k
L'épargne-retraite ne peut pas être conservée indéfiniment sur votre compte. Vous devez normalement commencer à retirer de votre compte IRA, SIMPLE IRA, SEP IRA ou plan de retraite lorsque vous atteignez l'âge de 72 ans. Les règles RMD s'appliquent aux investissements Roth désignés dans un plan 401(k) ou 403(b) en 2022 et 2023 Cependant, les RMD des comptes Roth qualifiés ne sont plus requis pour 2024 et les années suivantes. Les RMD pour 2023 sont toujours dus au plus tard le 1er avril 2024. Le montant minimal que vous devez retirer de votre compte est connu sous le nom de distribution minimale obligatoire.
- Vous êtes autorisé à retirer plus que le montant minimum nécessaire.
- Toute partie qui était auparavant imposée (votre base) ou qui peut être payée en franchise d'impôt avec vos retraits sera incluse dans votre revenu imposable.
Vous devez retirer votre RMD avant le 31 décembre de chaque année suivant votre date de début nécessaire. Pour la première année suivant vos 72 ans, vous aurez normalement deux dates de distribution obligatoires : un retrait le 1er avril pour l'année où vous atteignez 72 ans et un retrait supplémentaire le 31 décembre. Au lieu d'attendre le 1er avril de l'année suivante, vous pouvez effectuer votre premier retrait avant le 31 décembre de l'année où vous atteignez 72 ans. Cela vous permettrait d'inclure les distributions dans votre revenu pour différentes années d'imposition.
Si votre distribution ne remplit pas les conditions d'une distribution qualifiée, une pénalité de distribution anticipée de 10 % s'appliquera. Prendre un retrait anticipé de votre 401 (k) n'est presque jamais une sage décision. Vous paierez non seulement la pénalité de 10 % et tout impôt sur le revenu dû sur la distribution, mais vous sacrifierez également une croissance future avantageuse sur le plan fiscal. Cependant, dans certaines situations, c'est votre meilleure alternative, car l'IRS a des directives spécifiques qui vous permettent de recevoir vos fonds plus tôt.
Règles de distribution 401k
Les stratégies courantes pour épargner pour la retraite comprennent les plans 401(k) et d'autres comptes d'épargne-retraite fiscalement avantageux. Des millions d'Américains cotisent chaque année à ces véhicules d'épargne à long terme. Des événements inattendus peuvent obliger quelqu'un à retirer des fonds de son 401 (k) plus tôt. Vous pouvez retirer de l'argent de votre 401(k) avant l'âge de 59 ans et demi. Cependant, les retraits anticipés sont souvent soumis à des pénalités importantes et à des conséquences fiscales.
En général, les distributions de reports facultatifs ne sont pas autorisées jusqu'à ce que l'un des événements suivants se produise :
- Vous décédez, devenez handicapé ou êtes autrement licencié de votre emploi.
- Le régime expire et l'employeur n'élabore ni ne maintient un nouveau régime à cotisations déterminées.
- Vous atteignez l'âge de 59 ans 1/2 ou subissez un revers financier.
Les distributions peuvent être effectuées selon les modalités suivantes, selon les modalités du régime :
- Les distributions non périodiques, telles que les distributions forfaitaires ou
- Les versements en annuités ou en versements sont des exemples de versements périodiques.
Les distributions de votre plan 401(k) sont imposables, à moins qu'elles ne soient reportées comme indiqué dans la section « Rollovers de votre plan 401(k) ». Si vous recevez un paiement forfaitaire d'un plan 401k et que vous êtes né avant 1936, vous pourrez peut-être choisir entre deux méthodes de calcul de l'impôt sur le paiement.
Distributions requises. Un plan 401(k) doit indiquer que vous :
Recevez la totalité de vos intérêts (prestations) dans le régime à la date de début requise ou commencez à recevoir des distributions périodiques régulières en montants annuels calculés pour répartir la totalité de vos intérêts (prestations) sur votre espérance de vie ou sur l'espérance de vie conjointe de vous et de votre bénéficiaire désigné (ou sur une période plus courte) à la date de début requise.
Distributions minimales
Ces exigences de distribution obligatoire s'appliquent séparément à chaque régime admissible. Vous ne pouvez pas satisfaire à une obligation du régime en prenant un dividende d'un autre régime. Le document du plan doit indiquer que ces règles ont préséance sur toute alternative de distribution incohérente précédemment donnée.
Répartition minimale. Si le solde de votre compte doit être déboursé, l'administrateur du régime doit décider du strict minimum qui doit vous être distribué chaque année civile. La date de début requise est le 1er avril de l'année suivant la dernière des années suivantes :
- L'année civile au cours de laquelle vous atteignez 70 ans et demi.
- L'année où vous prenez votre retraite.
Tableau des distributions minimales requises de 401k
La table de durée de vie uniforme de l'IRS, souvent connue sous le nom de table RMD, est un tableau d'espérance de vie destiné à vous aider à calculer vos RMD en fonction du nombre d'années que vous prévoyez vivre et du montant d'argent dans vos comptes de retraite. Les propriétaires célibataires, les propriétaires mariés dont les conjoints n'ont pas plus de 10 ans de moins et les propriétaires mariés dont les conjoints ne sont pas les seuls bénéficiaires de leurs fonds de retraite peuvent utiliser le tableau ci-dessous.
Divisez simplement la valeur de fin d'année de votre IRA ou de votre compte de retraite par la valeur de la période de distribution qui correspond à votre âge au 31 décembre de chaque année pour obtenir votre distribution minimale nécessaire. Parce que chaque âge commençant à 72 ans a une période de distribution correspondante, vous devez calculer votre RMD chaque année.
73 = 26.5
74 = 25.5
75 = 24.6
76 = 23.7
77 = 22.9
78 = 22
79 = 21.1
80 = 20.2
81 = 19.4
82 = 18.5
83 = 17.7
84 = 16.8
85 = 16
86 = 15.2
87 = 14.4
88 = 13.7
89 = 12.9
90 = 12.2
91 = 11.5
92 = 10.8
93 = 10.1
94 = 9.5
95 = 8.9
96 = 8.4
Taxe de l'État de New York sur les distributions 401k
L'argent retiré des pensions, des 401 (k) s, 403 (b) s et des IRA est agrégé et imposé comme un revenu ordinaire. Les taux d'imposition varient de 4 % à 10.9 %, comme pour les autres types de revenus. Cependant, les pensions fédérales et de l'État de New York, ainsi que les indemnités de retraite militaires, sont exonérées d'impôt. Les premiers 20,000 401 $ de revenu de retraite (provenant d'une pension d'entreprise, d'un IRA, d'un compte 59(k) ou d'un autre régime de retraite) sont exonérés d'impôt pour les personnes âgées de 20,000 ans et demi ou plus. Les couples mariés bénéficient d'une double exemption (chaque conjoint a droit à l'exclusion de 40,000 457 $), pour une exemption totale de 401 457 $. Vous devez payer l'impôt sur le revenu sur les sommes retirées d'un plan 401 avant impôt ou d'un XNUMX(k) avant impôt. Les employés qui reçoivent des versements avant impôt XNUMX et XNUMX(k) sont soumis à une retenue d'impôt fédéral obligatoire ainsi qu'aux taxes nationales et locales applicables.
Les retraits d'un 401 (k) ou d'un IRA conventionnel sont imposés comme un revenu ordinaire une fois qu'ils ont commencé. La partie imposable de votre distribution sera déclarée directement sur votre formulaire 1040. Gardez à l'esprit que les implications fiscales d'un Roth 401(k) ou d'un Roth IRA varient. Lorsque vous recevez une distribution 401(k), votre plan de retraite vous donnera un formulaire 1099-R. Ce formulaire fiscal indique le montant total que vous avez retiré ainsi que l'impôt fédéral de 20 % retenu sur la distribution. Lorsque vous effectuez une distribution 401(k) de 10 $ ou plus, vous recevez ce formulaire fiscal.
Les distributions 401k sont-elles comptées comme un revenu ?
Les retraits d'un 401 (k) ou d'un IRA conventionnel sont imposés comme un revenu ordinaire une fois qu'ils ont commencé. La partie imposable de votre distribution sera déclarée directement sur votre formulaire 1040.
Quelle est la distribution maximale d'un 401(k) ?
En général, si votre régime le permet, vous pouvez emprunter jusqu'à 50 % du solde de votre compte dévolu, jusqu'à une limite de 50,000 5 $. À moins que le prêt ne soit utilisé pour acheter votre résidence principale, il doit être remboursé dans les XNUMX ans.
Quel pourcentage d'un 401(k) est le meilleur ?
De nombreux experts recommandent de mettre de côté 10 à 15 % de votre salaire annuel dans un véhicule d'épargne-retraite tel qu'un 401(k). Bien sûr, lorsque vous débutez et que vous essayez de constituer un tampon financier et de rembourser les étudiants prêts, c'est beaucoup d'argent à économiser.
Dois-je prendre une distribution de mon 401(k) ?
Le retrait de votre 401 (k) traditionnel devrait être votre dernière alternative, car tout retrait effectué avant l'âge de 59 ans et demi sera imposé comme un revenu par l'IRS, plus une pénalité de retrait anticipé de 1 %. Cette pénalité a été imposée pour dissuader les gens de retirer trop tôt des fonds de leurs comptes de retraite.
Comment puis-je obtenir mon argent 401k?
À l'âge de 59.5 ans (et dans certains cas, à l'âge de 55 ans), vous pourrez commencer à retirer des fonds de votre 401(k) sans payer de pénalité fiscale. Pour demander un retrait, contactez simplement votre administrateur de régime ou accédez à votre compte en ligne.
Quand puis-je retirer de 401k sans pénalité ?
Pour effectuer des retraits sans pénalité des comptes de retraite, les titulaires de compte doivent avoir au moins 59 ans et demi, l'IRS exigeant des RMD au-delà de 1 ans. Selon le type de 2 (k) ou de régime de retraite que vous avez, il peut y avoir exclusions.
Quelle est la meilleure façon de se retirer d'un 401(k) ?
Emprunter à votre 401 (k) peut être la meilleure option, mais ce n'est pas sans risque. Considérez la règle de 55 comme une méthode alternative pour retirer des fonds de votre 401(k) sans encourir de pénalité fiscale.
Puis-je retirer 100 % de mon 401(k) ?
Si vous encaissez la totalité de votre 401(k), vous recevrez tout ce qui reste après impôts (et les pénalités si vous avez moins de 59.5 ans).
Comment fonctionne un 401(k) ?
Un 401 (k) permet à un employé de désigner une partie de son salaire à déduire de chaque chèque de paie et à investir sur son compte. Les participants peuvent répartir leurs fonds parmi les options de placement du régime, qui comprennent souvent plusieurs fonds communs de placement.
Qu'advient-il d'un 401 (k) après la retraite?
Lorsque vous prenez votre retraite, vous avez trois options pour votre argent 401(k) : le laisser dans le régime, le transférer vers un autre régime de retraite admissible (comme un IRA) ou en retirer tout ou partie.
Conclusion
Un bon fournisseur 401 (k) vous informera et calculera vos distributions minimales requises (RMD). Lorsque vous approchez de l'âge de RMD, gardez un œil sur les rappels de votre fournisseur 401(k). Même si vous ne répondez pas, votre fournisseur 401(k) vous enverra généralement le montant RMD. Cependant, il est en fin de compte de votre obligation de garantir que vos RMD sont décaissés en temps opportun, c'est pourquoi l'IRS vous pénalise pour les déficits.
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Bibliographie
