La stratégie de profit la plus critique de tous la performance des entreprises est de connaître le rapport d'équilibre entre les différents prix et volumes de ventes.
Savez-vous quel prix il faut pour atteindre le seuil de rentabilité de votre entreprise ?
Dans cet article, vous apprendrez ce qu'est le prix d'équilibre, la stratégie de tarification et comment vous pouvez l'appliquer à votre entreprise.
Qu'est-ce que le prix d'équilibre ?
Le prix d'équilibre ou seuil de rentabilité est la somme d'argent ou la variation de valeur pour laquelle un actif doit être vendu afin de couvrir le coût d'acquisition et de possession de l'actif. Il peut également faire référence au montant d'argent pour lequel un produit ou un service doit être vendu pour couvrir les coûts de fabrication ou de livraison. Dans le négoce d'options, le prix d'équilibre est le prix de l'action auquel les investisseurs peuvent exercer ou vendre le contrat sans subir de perte.
Seuil de rentabilité Prix Formule économique
Le prix d'équilibre est mathématiquement le montant du revenu monétaire qui correspond au nombre de contributions monétaires. En termes de coûts d'ajustement des ventes, la transaction connexe doit être en équilibre, sans perte ni profit.
Pour formuler le prix d'équilibre, une personne utilise simplement le montant du coût total d'une entreprise ou d'une activité financière comme prix cible pour vendre un produit, un service ou un actif, ou pour négocier un instrument financier pour atteindre l'équilibre. Par exemple, le prix d'équilibre pour vendre un produit serait la somme du coût fixe de l'unité et du coût variable de fabrication du produit.
Dans un contrat d'options tel qu'une option d'achat ou de vente, le prix d'équilibre est égal au niveau du titre sous-jacent qui couvre entièrement la prime (ou le coût) de l'option. Aussi connu sous le nom de Breakeven Point (BEP), il peut être représenté par les formules suivantes pour un appel ou une vente :
MPEAppelez-nous = prix d'exercice + prime payée
MPEmettre = prix d'exercice - prime payée
Stratégie de tarification au seuil de rentabilité
L'utilisation du prix d'équilibre comme stratégie commerciale est plus courante avec les nouvelles affaires, en particulier lorsqu'un produit ou un service ne diffère pas matériellement de la concurrence. En offrant un prix d'équilibre relativement bas sans marge bénéficiaire, une entreprise peut avoir de meilleures chances de gagner plus de parts de marché, même si elle le fait au détriment d'un profit qui n'est alors pas réalisé.
Pour être un leader des coûts et vendre au seuil de rentabilité, une entreprise doit disposer des ressources financières nécessaires pour supporter des périodes sans profit. Cependant, une fois la position dominante établie, une entreprise peut commencer à augmenter ses prix si des concurrents faibles ne peuvent plus saper ses efforts en matière de prix plus élevés.
Selon Investopedia, la formule suivante est utilisée pour calculer le seuil de rentabilité d'une entreprise :
Coûts fixes / (prix – coûts variables) = seuil de rentabilité en unités
Le seuil de rentabilité est le total des coûts fixes divisé par la différence entre le prix unitaire et les coûts variables.
Avantages de la tarification au seuil de rentabilité
En comprenant la relation entre le volume des ventes et la tarification, les spécialistes du marketing peuvent planifier des stratégies de tarification et des campagnes publicitaires. L'analyse de l'équilibre montre l'impact des variations de prix et de revenus sur les bénéfices, selon l'Université du Michigan.
Lorsque les coûts fixes augmentent, l'analyse du prix d'équilibre indique de combien vous avez besoin pour augmenter le volume des ventes ou les prix pour compenser l'augmentation des coûts. Il est important de faire cette analyse du bilan pour qu'une entreprise fonctionne bien.
Le calcul des prix d'équilibre pour différents volumes de vente fournit des informations précieuses sur la rentabilité des produits individuels et des stratégies de vente. Dans un marché hautement concurrentiel, les prix d'équilibre peuvent être utilisés pour décourager les nouveaux entrants et chasser les concurrents existants du marché.
Effets sur le seuil de rentabilité
Le commerce à un prix d'équilibre a des effets à la fois positifs et négatifs. Les prix d'équilibre permettent non seulement de gagner des parts de marché et de déplacer la concurrence existante, mais contribuent également à créer une barrière à l'entrée sur le marché pour les nouveaux concurrents. Cela conduit finalement à une position dominante sur le marché en raison d'une concurrence réduite.
Cependant, le prix relativement bas d'un produit ou d'un service peut donner l'impression que le produit ou le service n'a peut-être pas cette valeur, ce qui pourrait par la suite devenir un obstacle aux augmentations de prix. Dans le cas où d'autres seraient impliqués dans une guerre des prix, même la tarification ne suffirait pas à prendre le contrôle du marché. Dans le cas de prix à la baisse, des pertes peuvent survenir lorsque les prix d'équilibre cèdent la place à des prix encore plus bas.
Seuil de rentabilité en comptabilité
Le seuil de rentabilité (BEP) est un terme comptable qui fait référence à la situation où les revenus et les dépenses d'une entreprise étaient les mêmes sur une période comptable donnée. Cela signifie qu'il n'y avait pas de profits ou de pertes nets pour l'entreprise : elle était « équilibrée ». Le BEP peut également faire référence aux revenus qui doivent être générés pour compenser les dépenses engagées sur une période de temps.
Seuil de rentabilité comptable vs seuil de rentabilité financière
Il existe plusieurs différences entre le seuil de rentabilité de comptabilité et le seuil de rentabilité du bilan financier.
Le seuil de rentabilité en comptabilité est d'une part la méthode la plus simple et la plus courante d'analyse des résultats. Il est facile de calculer en prenant le coût total d'une production donnée et en calculant combien d'unités du produit doivent être vendues pour couvrir le coût.
Le seuil de rentabilité financière, en revanche, est plus difficile à mesurer car différentes mesures sont appliquées alors qu'il s'agit du même concept. Il ne fait pas référence à un produit spécifique ou à un nombre spécifique d'unités, mais plutôt aux bénéfices d'une entreprise, en particulier combien elle doit gagner pour que le bénéfice par action soit nul. Le bénéfice est le montant brut que l'entreprise gagne avant déduction des impôts et des dépenses.
Facteurs qui augmentent le seuil de rentabilité d'une entreprise
Il est important de calculer le seuil de rentabilité d'une entreprise afin de connaître son objectif minimum pour couvrir ses coûts de production. Cependant, il y a des moments où le BEP augmente ou diminue en fonction de certains facteurs. Voici certains des facteurs :
- Augmentation des ventes avec les clients
Lorsque les ventes des clients augmentent, cela signifie une demande plus élevée. Ainsi, une entreprise doit produire davantage de ses produits pour répondre à cette nouvelle demande, ce qui à son tour augmente le BEP pour couvrir les coûts supplémentaires.
- Augmentation des coûts de production
La partie la plus difficile de la gestion d'une entreprise consiste à maintenir les ventes des clients ou la demande de produits au même niveau alors que le prix des coûts variables augmente, par exemple B. le prix des matières premières. Dans ce cas, le BEP augmente également en raison des surcoûts. Outre les coûts de production, la location d'un entrepôt, l'augmentation des salaires des employés ou des coûts annexes plus élevés peuvent également augmenter.
- Réparation de matériel
En cas de défaillance de la chaîne de production ou d'une partie de la chaîne de montage, le BEP augmentera car le nombre cible d'unités ne sera pas produit dans les délais souhaités. Les pannes d'équipement signifient également des coûts d'exploitation plus élevés et donc un meilleur équilibre.
Comment abaisser le seuil de rentabilité
Pour qu'une entreprise génère des bénéfices plus élevés, le BEP doit être abaissé. Ce sont les moyens les plus efficaces pour réduire cela.
- Augmenter les prix des produits
C'est quelque chose que tous les propriétaires d'entreprise n'hésitent pas à faire de peur de perdre des clients.
- Opter pour l'externalisation
La rentabilité peut augmenter si une entreprise choisit d'externaliser. Cela peut aider à réduire les coûts de fabrication à mesure que les volumes de production augmentent.
Que signifie le prix d’équilibre en entreprise ?
Le seuil de rentabilité est le moment où le coût total et le revenu total sont égaux, ce qui implique que votre petite entreprise ne subit aucune perte ni avantage.
Le seuil de rentabilité est-il synonyme de profit ?
À ce stade, votre revenu total (ventes ou chiffre d’affaires) correspond à vos coûts totaux. À l’heure actuelle, il n’y a ni profit ni perte – en d’autres termes, vous atteignez le seuil de rentabilité.
Pourquoi les entreprises préfèrent-elles des prix d’équilibre ?
Cette procédure de tarification aide l'entreprise à identifier le prix acceptable le plus bas auquel les flux de trésorerie peuvent être maintenus et l'entreprise peut continuer à fonctionner. En même temps, vous bénéficiez d’un avantage concurrentiel.
Quelles sont les limites du seuil de rentabilité ?
Cependant, l'analyse du seuil de rentabilité présente certains inconvénients : le seuil de rentabilité suppose qu'une entreprise vendra la totalité de son stock (d'un produit spécifique) au même prix. Les calculs des entreprises peuvent être déraisonnables. Les dépenses variables peuvent changer fréquemment, ce qui rend l'analyse erronée.
Récapitulation
Connaître votre seuil de rentabilité peut vous aider à décider si vous souhaitez commercialiser un nouveau produit, quand en abandonner un et quel impact vos ventes au-delà du seuil de rentabilité auront sur vos bénéfices et vos impôts. Cela peut vous aider à mieux définir les stratégies de tarification.
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