Il y a plus à investir dans une entreprise, et si vous ne disposez pas des informations nécessaires concernant les capitaux propres, vous prenez un gros risque. Les capitaux propres peuvent révéler beaucoup de choses sur la stabilité financière d'une entreprise et sur les perspectives des propriétaires sur leur entreprise. Un actionnaire peut enregistrer une déclaration sur les capitaux propres dans le bilan pour pouvoir calculer comment l'investissement dans une entreprise lui sera bénéfique. Nous verrons un exemple de capitaux propres dans cet article.
Les capitaux propres (SE) font référence à la valeur nette d'une société ou à la somme totale qui serait restituée à ses actionnaires si l'entreprise était liquidée après le paiement de toutes les obligations. La créance non satisfaite des propriétaires sur les actifs est donc représentée par SE.
Les capitaux propres détenus par les actionnaires sont égaux au total des actifs d'une entreprise moins l'ensemble de ses passifs. Les bénéfices non répartis sont considérés comme faisant partie des capitaux propres en plus de tout capital apporté à l'entreprise. Cette statistique permet aux analystes et aux investisseurs d'évaluer la valeur des facteurs financiers importants pour l'entreprise, en leur fournissant les informations et les outils dont ils ont besoin pour prendre des décisions d'investissement plus éclairées.
Les capitaux propres sont également la représentation de la dette que l'entreprise détient envers ses actionnaires. Il est visible sur le bilan d'une entreprise, aux côtés de l'actif et du passif.
Comprendre les capitaux propres
La position en actions d'un investisseur peut être bonne ou négative. S'il y a des capitaux propres négatifs, tous les actifs seront liquidés et utilisés pour rembourser toutes les dettes, laissant les actionnaires sans rien.
D'un autre côté, un état des capitaux propres positif montre que les actifs de l'entreprise ont augmenté pour dépasser ses obligations, prouvant qu'elle dispose de suffisamment d'actifs pour payer tout passif éventuel.
Les investisseurs évitent les entreprises dont les capitaux propres sont négatifs car elles sont risquées et, si la situation perdure, les actionnaires pourraient ne pas récupérer leur argent. Par exemple, si une entreprise a des capitaux propres négatifs et liquide ses actifs, le produit ne sera pas suffisant pour rembourser intégralement la dette et les actionnaires partiront.
Cependant, ils devraient partir sans rien. Un bilan des capitaux propres peut être utilisé pour comparer l'ensemble de l'investissement réalisé dans l'entreprise avec les bénéfices qu'elle a générés sur une période donnée.
Les capitaux propres sont-ils les mêmes que les capitaux propres ?
Les capitaux propres sont distincts des capitaux propres. Alors que le terme « capitaux propres » fait généralement référence à la propriété d'une société ouverte, les « capitaux propres » font référence à la différence entre le total des actifs et le total des passifs d'une société, comme indiqué dans son bilan.
Qu'est-ce qu'un bon capital social ?
Si les capitaux propres sont positifs, les actifs de l'entreprise dépassent ses passifs ; s'il est négatif, le passif de l'entreprise l'emporte sur son actif.
Catégories de capitaux propres
Il existe différentes catégories de capitaux propres. Un exemple de capitaux propres comprend les actions ordinaires, le capital d'apport supplémentaire, les actions privilégiées, les bénéfices non répartis et le cumul des autres éléments du résultat global.
#1. Actions ordinaires
Les actions ordinaires sont un type de titre qui dénote la propriété d'une entreprise. Les actionnaires choisissent le conseil d'administration et les politiques de l'entreprise. À long terme, ce type d'actionnariat produit souvent des taux de rendement plus élevés.
Mais en cas de liquidation, les actionnaires ordinaires n'ont droit aux actifs de la société qu'une fois que les obligataires, les actionnaires privilégiés et les autres créanciers ont été entièrement indemnisés.
La partie des capitaux propres du bilan d'une entreprise comprend des informations sur les actions ordinaires.
#2. Actions privilégiées
Le terme « actions privilégiées » désigne les actions d'une société dont les dividendes sont versés aux actionnaires avant les paiements sur les actions ordinaires.
Les investisseurs privilégiés ont le droit de recevoir le paiement des actifs de la société avant les actionnaires ordinaires en cas de faillite de la société.
Bien que les actions ordinaires ne le soient généralement pas, la majorité des actions privilégiées comportent un dividende fixe. Contrairement aux actionnaires ordinaires, les actionnaires privilégiés n'ont normalement pas de droit de vote.
#3. Capital versé
Le capital « versé » par les investisseurs lors de l'émission d'actions ordinaires ou privilégiées comprend la valeur nominale des actions ainsi que toute somme excédant la valeur nominale. Le capital versé est le terme qui décrit l'argent qu'une entreprise doit lever en vendant des actions plutôt que par le biais d'activités continues.
Outre le poste pour le capital d'apport supplémentaire, le capital d'apport fait également référence à un poste sous les capitaux propres (également appelés capitaux propres) au bilan de la société.
#4. Des bénéfices non répartis
Les bénéfices non répartis sont les bénéfices restants d'une entreprise après avoir payé toutes ses dépenses directes et indirectes, ses impôts sur le revenu et ses dividendes aux actionnaires. Il s'agit de la participation que l'entreprise utilise, par exemple, pour financer le marketing, la R&D et l'achat de nouvelles machines.
Les capitaux propres sont la créance du propriétaire suite à la liquidation des actifs et au règlement des dettes. Il existe deux formules que vous pouvez utiliser pour calculer les capitaux propres :
Vous pouvez calculer les capitaux propres en soustrayant le total des actifs du total des passifs.
Total des actifs – total des passifs
Il est assez simple d'utiliser la formule ci-dessus, qui est aussi l'équation comptable fondamentale.
Ajouter la valeur de tous les passifs au total des actifs du bilan. Le total des actifs est la somme des actifs à court et à long terme, y compris l'équipement et les agencements, les titres négociables et les paiements anticipés.
Afin de calculer le total des passifs, vous devez additionner les passifs courants et à long terme.
Le bilan d'une entreprise répertorie toute la valeur des capitaux propres. Il s'agit du montant que les actionnaires recevraient comme valeur après déduction de tous les passifs de tous les actifs si vous vendez l'actif et réglez les dettes.
Formule de l'avoir des actionnaires
Vous pouvez également calculer les capitaux propres en soustrayant les parts de capital des bénéfices non répartis des actions de trésorerie.
L'équation de l'investisseur est un nom différent pour l'approche du capital social. Les bénéfices non répartis, qui figurent dans la partie capitaux propres du bilan, représentent le total des bénéfices cumulés de la société après le paiement des dividendes.
«Les actions du Trésor sont des actions en réserve pour une revente potentielle à des investisseurs. Dans cette situation, la société l'achète à nouveau. C'est la distinction entre les actions proposées par souscription et les actions actuellement négociées d'une entreprise.
Exemple de calcul de l'avoir des actionnaires
Une entreprise de fabrication nommée M Ltd. se consacre à la production de voitures et a récemment publié son rapport annuel pour l'année se terminant le 31 décembre 2022. Sur la base des informations financières du bilan, vous pouvez déduire les capitaux propres. Les détails fournis sont les suivants :
- Montant en espèces = 20,000,000 XNUMX XNUMX
- Comptes débiteurs = 30,000,000 XNUMX XNUMX $
- Propriété nette = 45,000,000 XNUMX XNUMX
- Inventaire = 10,000,000 XNUMX XNUMX $
Vous pouvez calculer l'actif total en additionnant tout cela.
20,000,000 30,000,000 45,000,000 $ + 10,000,000 XNUMX XNUMX $ + XNUMX XNUMX XNUMX $ + XNUMX XNUMX XNUMX $
Actif total = 105,000,000 XNUMX XNUMX $
- Dette totale à long terme = 7,000,000 XNUMX XNUMX
- Dette totale à court terme = 5,000,000 XNUMX XNUMX $
- Comptes créditeurs = 12,000,000 XNUMX XNUMX
- Autres passifs courants = 8,000,000 XNUMX XNUMX
Ainsi, le calcul du passif total
7000,000 5,000,000 + 12,000,000 8,000,000 XNUMX $ +XNUMX XNUMX XNUMX +XNUMX XNUMX XNUMX
Passif total = 32,000,000 XNUMX XNUMX $
Par conséquent, vous pouvez calculer les capitaux propres de M Ltd en utilisant la formule ci-dessous comme suit,
= 105,000,000 32,000,000 XNUMX $ - XNUMX XNUMX $
Capitaux propres de M Ltd = 73,000,000 XNUMX XNUMX $
Par conséquent, cela montre que les capitaux propres de M Ltd à la fin de l'année sont de 73,000,000 XNUMX XNUMX $. Une valeur nette positive saine indique une position financière solide de l'entreprise qui confirme sa continuité d'exploitation.
Un bilan, également appelé état de la situation financière ou état de la situation financière en comptabilité financière. Il s'agit d'un aperçu de la situation financière d'un individu ou d'une organisation, qu'il s'agisse d'entreprises individuelles, de partenariats commerciaux, de sociétés, de sociétés à responsabilité limitée ou d'autres entités telles que des gouvernements ou des organisations à but non lucratif.
Il comprend la date particulière, telle que la conclusion de son exercice financier, les capitaux propres, les passifs et les actifs. "instantané de la situation financière d'une entreprise" est la façon dont un bilan est souvent appelé.
Le bilan est le seul des quatre états financiers fondamentaux qui ne se rapporte qu'à un moment donné au cours de l'exercice d'une entreprise.
Les actifs se trouvent sur le côté gauche d'un bilan d'entreprise typique, et les passifs sont le financement, qui se compose de deux éléments - les passifs et les capitaux propres - sur la droite. Les actifs sont généralement dans une liste par ordre de liquidité, en commençant par les principales catégories. Le passif vient après l'actif.
Selon l'équation comptable, la valeur nette doit être égale à la somme des actifs moins les passifs. Cette différence est appelée capitaux propres, actifs nets, valeur nette ou capital de l'entreprise. Il apparaît sur le bilan d'une entreprise, avec les actifs et les passifs.
Avantages de l'utilisation du bilan pour les capitaux propres
Il est clair que les bilans sont des documents essentiels car ils tiennent les propriétaires d'entreprise comme vous informés de la situation financière de votre entreprise.
De nombreux propriétaires d'entreprise ne réalisent pas que leur entreprise est en difficulté jusqu'à ce qu'il soit trop tard. C'est parce que certains propriétaires d'entreprise n'examinent pas leurs bilans. Généralement, si le ratio de l'actif au passif de votre entreprise est inférieur à 1 pour 1, votre entreprise risque de faire faillite et vous devrez prendre des mesures stratégiques pour améliorer sa santé financière.
Les bilans sont également importants car ces documents permettent aux banques de savoir si votre entreprise est éligible pour des prêts ou des crédits supplémentaires. Les bilans aident les investisseurs actuels et potentiels à mieux comprendre où ira leur financement et ce qu'ils peuvent s'attendre à recevoir à l'avenir.
Les investisseurs apprécient les entreprises avec des actifs de trésorerie élevés, car cela insinue qu'une entreprise va croître et prospérer. Il répertorie également les capitaux propres pour informer les investisseurs des états financiers de votre entreprise.
Le bilan est également un instantané des dossiers financiers d'une entreprise à une date donnée. Le total de l'avoir du propriétaire correspond à la valeur comptable de votre entreprise.
Un état des capitaux propres est un document financier qui illustre la valeur d'une entreprise après qu'elle ait réglé ses passifs et ses dettes. Étant donné que les actionnaires bénéficient également du succès d'une entreprise, cela signifie à la fois la prospérité commerciale et personnelle. Il désigne le retour sur investissement des actionnaires par rapport à leur investissement initial.
En outre, il fournit aux clients une représentation visuelle de la marche de l'entreprise, des changements survenus au cours d'une période comptable et des informations qu'elle contient dans une zone particulière du bilan. Bien sûr, il faut se rappeler que si des changements surviennent dans d'autres comptes de stock, il est impératif d'offrir plus de détails.
Importance de l'état des capitaux propres
Il permet aux propriétaires d'entreprise de prendre des décisions financières éclairées, comme emprunter plus d'argent pour développer leur entreprise ou réduire les coûts. Il en résulte que les investisseurs s'intéressent à votre entreprise.
Les actionnaires peuvent vérifier si le propriétaire gère efficacement leur entreprise. S'ils remarquent que l'équité a diminué, c'est la preuve que quelque chose ne va pas.
Vous pouvez l'utiliser pour déterminer si vous êtes en mesure de prendre des décisions financières. Savoir si vous avez besoin d'un prêt bancaire, si vous devez vendre votre entreprise ou si les investisseurs doivent procéder à leur arrangement avec vous est très important.
Ce que contient un état des capitaux propres
Quatre sections qui donnent un aperçu de la performance de l'entreprise constituent généralement l'état des capitaux propres.
Équité dans la première section. Il affiche les capitaux propres de la société dans la première partie au début de la période comptable.
Section 2 : Cette section répertorie tous les nouveaux investissements que les propriétaires ou les actionnaires ont apportés à l'entreprise au cours de l'année. Cette formule tient également compte du revenu net.
Troisième section : tous les dividendes versés aux investisseurs sont déduits ici, ainsi que les pertes nettes.
Solde des capitaux propres dans la section 4. Pour la période que vous suivez, il affiche votre solde final des capitaux propres dans la dernière colonne.
Un exemple de ce que le titre de l'état des capitaux propres est le nom de l'entreprise, le titre de l'état et la période comptable.
À l'aide d'Excel, d'un modèle ou d'un logiciel de comptabilité qui automatise une grande partie du processus, les propriétaires d'entreprise peuvent préparer un relevé tangible des capitaux propres des actionnaires qui apparaîtra au bilan. Par conséquent, vous devez éviter tout malentendu lors de la recherche ultérieure de ces états financiers.
Comment calculez-vous les capitaux propres ?
Lorsque les actifs et les passifs d'une entreprise sont classés dans son bilan, vous pouvez calculer ses capitaux propres en déduisant la somme des deux. Les actifs courants et non courants peuvent être inclus dans une catégorie d'actifs totaux.
Quelles sont les 3 formes d'équité ?
- Mandats
- Actions privilégiées
- Actions ordinaires
Quels sont 2 exemples d'équité ?
- Stock préféré
- Partage le capital
- Surplus de capital
- Gains conservés
- Actions du Trésor
- Les options d'achat d'actions
- réservations
Conclusion
Lors de l'évaluation de la santé d'une société ou d'une organisation à une date de clôture donnée, la valeur des capitaux propres est un indicateur essentiel de la santé. Les capitaux propres de toute entreprise devraient augmenter.
Une baisse de la valeur des capitaux propres, en revanche, est une indication de mauvaise gestion et pourrait indiquer que l'entreprise est sur le point de s'effondrer. Les fonds propres détenus par les actionnaires sont le capital initial investi par les créateurs de l'entreprise. Cela comprend à la fois le capital initial et tout l'argent gagné et réinjecté dans l'entreprise depuis sa création.
Si les propriétaires continuent d'investir dans l'entreprise, cela peut indiquer à quel point ils se soucient de l'entreprise.
FAQ
Pourquoi les entreprises émettent-elles des actions privilégiées ?
Les entreprises offrent des actions privilégiées comme moyen d'obtenir un financement par actions sans compromettre les droits de vote. Cela peut aussi être un moyen d'empêcher une prise de contrôle hostile. Une action privilégiée est un hybride d'obligations et d'actions ordinaires.
Les capitaux propres sont-ils les mêmes que les dividendes ?
Bien que les dividendes ne fassent pas partie des capitaux propres en soi, le versement de dividendes en espèces a pour effet de réduire les capitaux propres dans le bilan d'une entreprise. Cela est dû au fait que les dividendes en espèces sont payés à partir des bénéfices non répartis, ce qui réduit par la suite les capitaux propres.
Les capitaux propres sont-ils imposables ?
Qu'ils aient ou non reçu de l'argent de la société, les actionnaires doivent payer des impôts sur leur part des bénéfices. Disons qu'une entreprise déclare un bénéfice de 20,000 10 $ et compte 2000 propriétaires égaux. Chaque actionnaire doit déclarer et payer XNUMX XNUMX $ d'impôt sur le revenu.
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