La juste valeur est un mot aux définitions diverses dans le monde commercial. Il fait référence à un prix de vente réel d'un actif qui est convenu par un acheteur et un vendeur prêts. Cet article promet de vous aider à comprendre les actions à la juste valeur, la comptabilité, la formule et le calcul.
Qu'est-ce que la juste valeur ?
La juste valeur fait référence à la valeur exacte d'un actif sous la forme d'un produit, d'une action ou d'un titre. Par lequel il y a un accord entre le vendeur et l'acheteur sur la valeur exacte de l'actif ou du produit. Ceci est donc considéré comme un montant ou une valeur qui est juste pour l'acheteur sans mettre le vendeur à perte. Cela peut également s'appliquer à un produit qui est vendu sur le marché dans des conditions normales et non à celui qui est liquidée.
Dans le secteur financier, le terme « juste valeur » a de nombreuses significations. En investissement, il fait référence au prix auquel un acheteur et un vendeur consentants conviennent de vendre un actif, à condition que les deux parties soient bien informées et désireuses de s'engager dans la transaction. Les titres, par exemple, ont une juste valeur qui est déterminée par le marché sur lequel ils sont négociés. FV est un terme utilisé en comptabilité pour décrire combien d'actifs et de dettes différents sont censés valoir et doivent être inscrits dans les livres d'une entreprise.
Qu'est-ce qu'un autre terme pour la juste valeur ?
Un autre nom pour la juste valeur est la valeur marchande.
Qu'entend-on par juste valeur en comptabilité ?
Comptabiliser à la juste valeur signifie évaluer les actifs et les passifs de votre entreprise à leurs prix actuels sur le marché. Fondamentalement, la « juste valeur » est le prix auquel un actif peut être vendu (ou une obligation satisfaite) sans préjudice pour l'une ou l'autre des parties.
Juste valeur des actions
La juste valeur est le prix de vente convenu entre un acheteur et un vendeur consentants. Par conséquent, faire de la FV d'une action un déterminant du marché sur lequel l'action est négociée. La juste valeur représente également la valeur des actifs et des passifs d'une société lorsque les états financiers d'une filiale sont consolidés avec ceux d'une société mère.
Quand dit-on qu'une action est surévaluée ou sous-évaluée ?
C'est simplement lorsqu'un investisseur attribue une valeur aux actions et la considère avec le prix actuel. Par exemple, si une action se négocie à 30 $ et que vous, en tant qu'investisseur, estimez que la valeur réelle de l'action est de 20 $, vous pouvez alors dire que l'action est surévaluée et souhaiter vendre l'action si elle est actuellement disponible.
De plus, sur la bourse du commerce équitable, des millions d'actions s'échangent chaque jour, et le prix de ces actions dépend de nombreux facteurs tels que la dynamique de l'offre et de la demande, la popularité d'une action, l'impulsion du marché et la valeur d'une action face au courant. prix du marché.
Par conséquent, un investisseur doit déterminer la juste valeur d'une action avant de décider de l'acheter. ce qui n'est pourtant pas une tâche aisée. Vous aurez besoin d'un analyste d'actions pour calculer ce qu'ils pensent être l'intrinsèque à long terme valeur d'une action, vous aidant à voir au-delà du prix actuel du marché.
Pourquoi la juste valeur est-elle importante en comptabilité ?
L'utilisation de la juste valeur dans les rapports financiers est cruciale. Il révèle combien une entreprise peut gagner de la vente d'un actif ou combien elle devrait payer pour se décharger d'un fardeau.
Juste valeur en comptabilité
La comptabilisation à la juste valeur est également l'une des méthodes de comptabilité financière les plus couramment utilisées. Il calcule la valeur réelle ou estimée d'un actif. (alprazolam) qui comprend quelques avantages comptables à la juste valeur énumérés ci-dessous ;
#1. Ce aide les entreprises à survivre : La comptabilité à la juste valeur aide les entreprises à traverser des difficultés financières. Pendant ces périodes, il permet la réduction des actifs. En d'autres termes, la valeur d'un actif inclus dans une vente peut être déclarée surestimée.
#2. Mesure du revenu réel : La comptabilité à la juste valeur est une valeur totale de l'actif qui reflète le revenu réel d'une entreprise. Il ne s'appuie pas sur un rapport de profits et pertes, mais plutôt sur la valeur réelle.
#3. Exactitude de l'évaluation : Avec la comptabilisation à la juste valeur, les évaluations sont plus Avec cette connaissance vient le pouvoir de prendre, de sorte que les valorisations peuvent suivre lorsque les prix montent ou descendent.
#4. Flexible à différents types d'actifs : Ce type de comptabilité est capable de faire des évaluations sur toutes sortes d'actifs. ce qui est préférable à l'utilisation de valeurs de coût historiques, qui peuvent changer au fil du temps.
La comptabilité à la juste valeur est-elle bonne ?
Oui, la comptabilité à la juste valeur fournit une évaluation précise de l'actif et du passif aux utilisateurs d'informations financières.
Formule juste valeur
La juste valeur peut montrer la différence entre le prix à terme et le coût de possession de tous les indices boursiers. Nous examinerons deux formules de juste valeur ;
Par exemple, la formule suivante est utilisée pour calculer la juste valeur des contrats à terme sur indices boursiers :
Juste valeur=Cash×{1+r(x/360)}−Dividendes
où:
Trésorerie=Valeur de rachat actuelle
r=Taux d'intérêt actuel payé à un courtier pour acheter tout
actions de l'indice 500
x=Jours jusqu'à l'expiration du contrat à terme
Dividendes=Montant des dividendes jusqu'au contrat
expiration.
Alors que la formule pour calculer le ratio P/E est
le cours actuel de l'action par action / le bénéfice actuel par action
Par exemple, si vous voulez trouver la juste valeur d'un service public, vous devez comparer le ratio P/E à d'autres ratios P/E dans le même secteur.
Si l'entreprise a un ratio P/E élevé, cela signifie généralement que l'entreprise est surévaluée. D'un autre côté, un faible ratio P / E montre que l'entreprise est sous-évaluée. Par exemple, si vous détenez une participation dans une société avec un ratio P/E de 4 et que le ratio P/E moyen des autres sociétés du même secteur est de 2, vous pouvez être sûr que votre action est chère ou, en autrement dit, surévalué.
La prochaine chose à faire est de modifier le cours de l'action pour refléter le ratio P/E moyen. Disons que le ratio P/E moyen est de 2 et que le ratio P/E de votre action est de 4. Cela signifie que le prix actuel est de 8 $ et que le bénéfice par action est de 2 $. Nous le savons en suivant la formule du rapport P/E.
Comment la juste valeur est-elle présentée au bilan ?
Le marché détermine et s'accorde sur la juste valeur d'un actif, qui peut fluctuer fréquemment. En d'autres termes, la valeur comptable reflète généralement les capitaux propres, tandis que la juste valeur reflète le prix actuel du marché.
Calcul de la juste valeur
Pour comprendre le calcul de la juste valeur, il vous suffit de suivre ces étapes :
Étape 1
Calculer la Ratio P / E.
Formule du ratio P/E = "cours actuel de l'action par action" / "bénéfice actuel par action".
Étape 2
Comparez le ratio P/E de votre entreprise avec d'autres entreprises du même secteur. Par exemple, si vous souhaitez trouver la juste valeur d'une banque, vous devez comparer le ratio P/E à d'autres ratios P/E du secteur bancaire.
Étape 3
Interpréter la signification du rapport P/E. Un ratio P/E élevé signifie que l'entreprise est surévaluée et un faible ratio P/E signifie que l'entreprise est sous-évaluée. Par exemple, si je possède une entreprise avec un ratio P/E de 5 alors que le ratio P/E moyen des entreprises du même secteur est de 3, je sais que mon action est surévaluée (coûteuse).
Étape 4
Ajustez le cours de l'action au ratio P/E moyen de l'industrie. Si le ratio P/E moyen est de 3 et que le ratio P/E sur mon action est de 5, je peux utiliser l'équation P/E pour trouver ce que le prix de l'action devrait être pour avoir un ratio P/E de 3.
L'équation est Nouveau ratio P/E x Bénéfice par action.
La réponse est 3 x 2 = 6. La juste valeur marchande de cette action est de 6.
En conclusion,
De nombreuses hypothèses sont faites lors de l'estimation de la juste valeur d'une entreprise et un grand nombre d'entrées entrent dans le calcul. Bien que tous les efforts soient déployés pour s'assurer que les hypothèses reflètent les perspectives d'avenir de l'entreprise, il est impossible de prédire l'avenir avec une précision totale.
Les investisseurs doivent donc simplement considérer la juste valeur estimée comme l'une des nombreuses considérations qui entrent dans la prise d'une décision d'investissement. Ils doivent encore tenir compte de leurs propres objectifs d'investissement et de leur appétit pour le risque. Notre objectif est de vous fournir des informations qui peuvent vous permettre de prendre des décisions éclairées sur vos investissements.
FAQ
Qu'est-ce que la juste valeur avec exemple?
La vraie valeur d'un article - un produit, un stock - est appelée sa juste valeur. Elle est décidée afin d'arriver à un montant ou à une valeur équitable pour l'acheteur sans désavantager le vendeur. La société A, par exemple, vend ses actions à la société B pour 30 $ par action.
Pourquoi la juste valeur est-elle importante ?
La juste valeur est un critère important pour déterminer les prix des actifs, car elle fournit une estimation plus précise de la valeur même lorsqu'aucune vente récente n'est disponible à titre de référence. Plus l'évaluation financière de l'actif est précise, plus les décisions relatives à l'actif seront éclairées.
Comment déterminer la juste valeur d'une action ?
Le ratio cours/bénéfices (P/E) est la méthode la plus fréquente pour déterminer la valeur d'une action. Le ratio P / E est calculé en divisant le cours de l'action de la société par son bénéfice par action (EPS) le plus récent. Un faible ratio P/E indique qu'un investisseur qui achète l'action fait une bonne affaire.
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