Une entité intermédiaire est une entité juridique formelle et claire. De nombreuses entreprises choisissent d'être des « entités intermédiaires » afin de ne pas avoir à payer deux fois des impôts. Cela signifie que les bénéfices de l'entreprise vont directement aux propriétaires. Cet article explique ce qu'est une entité intermédiaire, son fonctionnement et ses avantages. Il parle également des inconvénients et des types d'entités intermédiaires.
Comment fonctionne une entité intermédiaire
L'argent gagné est généralement soumis à l'impôt. À la fin de chaque exercice, tout le monde et toutes les entreprises doivent payer des impôts. Les gens paient des impôts sur leurs salaires et les entreprises paient des impôts sur l'argent qu'elles gagnent.
Cela signifie que les propriétaires d'entreprise peuvent avoir à payer deux fois des impôts sur les bénéfices de leur entreprise. Ils peuvent avoir à payer à la fois un impôt sur le revenu des personnes physiques et un impôt sur les sociétés au nom de leur entreprise. La plupart des entreprises choisissent plutôt de devenir des sociétés intermédiaires ou intermédiaires pour éviter cela.
En d'autres termes, dans ces situations, tous les bénéfices vont aux investisseurs, actionnaires ou propriétaires qui ont investi de l'argent dans l'entreprise. Chaque personne assume sa juste part du revenu et des responsabilités fiscales dans ce système. La société économise de l'argent en imposant les revenus au taux marginal de l'individu au lieu de celui de l'entreprise. Mais toutes les entités qui traversent ne sont pas identiques. Il est important de se rappeler que chaque variété a des règles fiscales différentes.
Types d'entités intermédiaires
Les entités intermédiaires sont un moyen courant pour les entreprises d'éviter d'avoir à payer un deuxième impôt sur leurs bénéfices à des fins fiscales. En tant que propriétaire d'entreprise, l'une des meilleures choses est que vous pouvez choisir parmi une large gamme de types d'entités intermédiaires, chacune avec son propre ensemble de processus et de services. Voici quelques exemples de types d'entités intermédiaires :
#1. La S Corp
Les entreprises qui choisissent ce statut fiscal déclarent leurs revenus d'entreprise sur le formulaire 1120S, mais les bénéfices vont directement aux propriétaires et aux actionnaires, qui les déclarent ensuite à l'annexe E de leurs déclarations de revenus personnelles. Les bénéfices réalisés par les propriétaires ne sont pas imposés en vertu de la SECA, mais la "rémunération équitable" versée aux employés est imposée en vertu de la FICA.
#2. Partenariats
Formez un partenariat si votre entreprise est trop grande pour une seule personne. Les entreprises avec plusieurs propriétaires doivent s'inscrire et indiquer leurs pourcentages de propriété. Les sociétés de personnes déposent des impôts au niveau de l'entité à l'aide du formulaire 1065. Si votre entreprise a plusieurs propriétaires mais qu'elle est trop petite pour être constituée en société, envisagez de former une société de personnes.
#3. Sociétés à responsabilité limitée (LLC)
Il existe deux principaux types de sociétés à responsabilité limitée : celles à un seul associé et celles à plusieurs associés (SARL). Les SARL à un seul membre sont imposées comme des entreprises individuelles, mais les SARL à plusieurs membres sont imposées comme des sociétés de personnes. Si vous avez une LLC à plusieurs membres, vous devrez remplir l'annexe K-1065 du formulaire 1 pour indiquer la part de chaque membre dans les revenus de l'entreprise. Les membres LLC à membre unique, en revanche, devront payer leurs impôts en tant qu'individus.
#4. Entreprises à propriétaire unique
Les entreprises individuelles sont l'une des entités intermédiaires les plus courantes, car ce sont elles que la plupart des entrepreneurs indépendants et des pigistes utilisent. Il est plus facile de démarrer une entreprise avec un seul propriétaire, appelé « propriétaire unique ». Mais il y a moins de mesures de sécurité en place pour les entreprises comme celle-ci.
Les entités intermédiaires qui sont traitées comme des entreprises individuelles utilisent l'annexe C du formulaire 1040 pour calculer leurs impôts. Si vous venez de démarrer votre propre entreprise, une entité intermédiaire pourrait être le meilleur choix. Vous pouvez passer à un modèle différent lorsque vous embauchez des personnes ou commencez à travailler avec d'autres entreprises. Cette entité fonctionne, c'est aussi l'un des types d'entités intermédiaires ou intermédiaires.
Quel est l'avantage d'une entité intermédiaire ?
Les avantages suivants de l'utilisation d'une entité intermédiaire fonctionnent sont les suivants :
#1. Simplicité
Les entités intermédiaires sont généralement plus faciles à mettre en place et à gérer que les sociétés C. C'est parce qu'il y a moins de règles sur la façon dont ils gèrent leurs entreprises.
#2. La flexibilité
Les intermédiaires sont plus flexibles que les sociétés C en ce qui concerne les changements fiscaux et juridiques. C'est aussi un avantage d'une entité intermédiaire.
#3. Beaucoup moins d'argent
Tout le monde sait que les entreprises intermédiaires sont beaucoup moins chères à démarrer et à gérer que les sociétés C. C'est parce que ces organisations ont moins de règles et de règlements à suivre.
#4. Les impôts ont baissé
Les entités intermédiaires appartiennent à des personnes qui paient des impôts à leurs propres taux individuels. Pour cette raison, ils pourraient être en mesure de payer moins d'impôts que les actionnaires d'une société C.
#5. Avantages fiscaux
La meilleure chose à propos de cette méthode est qu'elle aide les propriétaires d'entreprise à économiser de l'argent sur les impôts. Avec l'aide d'une entreprise « intermédiaire », les propriétaires d'entreprise peuvent conserver une plus grande partie de leur propre argent.
Cette méthode peut être utilisée pour éviter de payer deux fois les impôts. Ainsi, ils n'ont pas à payer deux fois d'impôts, les propriétaires d'entreprise n'ont qu'à déclarer et à payer des impôts sur leurs revenus de dividendes et les bénéfices réalisés par leur entreprise. Parce que ces méthodes sont soutenues par le gouvernement, il n'y a aucune chance que vous deviez payer des impôts à l'avenir.
#6. L'argent est mis en commun
Si les revenus d'un couple proviennent d'une société ou d'une SARL, les deux revenus peuvent être additionnés. Après avoir tout additionné, le total sera soumis à l'impôt sur le revenu.
#7. Allégements fiscaux possibles
Il est de notoriété publique que les propriétaires d'entreprise peuvent déduire 20 % de leur revenu imposable s'il provient d'une source qualifiée.
#8. L'argent peut être envoyé ailleurs
Il est facile pour le propriétaire d'une société S ou d'une société à responsabilité limitée (LLC) de choisir que ses revenus d'entreprise lui reviennent. Le propriétaire et son entreprise devront tous deux payer l'impôt sur le revenu au même taux que les particuliers. Le propriétaire de cette entreprise intermédiaire peut la configurer de manière à recevoir des paiements réguliers.
Cela peut être déclaré comme un salaire ou un revenu fixe à une date ultérieure et imposé au taux standard pour ces revenus. En utilisant cette méthode, il ou elle peut éviter de payer des impôts sur les sociétés sur les bénéfices qu'ils réalisent.
#9. Obligation de responsabilité limitée
Le propriétaire d'une entité intermédiaire a une responsabilité limitée, ce qui est une bonne chose. Cela garantit que la propriété du propriétaire sera en sécurité en cas de catastrophe. Dans tous les cas juridiques, les propriétaires ne sont responsables de rien.
#dix. Des changements simples pourraient être apportés
C'est facile de changer les bières sur lesquelles on veut payer des taxes. Disons que nous voulons que notre société S devienne une LLC. Donc, cela aide aussi à faire un budget.
Inconvénients des entités intermédiaires
Dans cet article, nous parlerons des inconvénients suivants lors de l'utilisation d'entités intermédiaires.
#1. Procédures d'enregistrement et leurs différences
Payer le moins d'impôts possible est un art qui demande une certaine habileté. S'inscrire à ce genre de groupe est plus difficile que d'habitude au début. Avant de donner à quelqu'un un numéro d'identification, le gouvernement fait une vérification approfondie de son histoire. Lorsqu'ils ont le bon enregistrement, les propriétaires d'une entreprise peuvent passer d'une société S à une LLC ou d'une LLC à une S corp.
#2. Chaque entité intermédiaire a ses propres réglementations
Les propriétaires ne sont pas autorisés à utiliser l'ensemble des règles. Étant donné que les règles de l'État pour les entreprises peuvent être déroutantes, elles ont créé les leurs. Le plus gros problème avec une entreprise intermédiaire est que chaque fois que ses propriétaires la déplacent vers un nouvel état ou pays, de nouvelles règles doivent être établies. Même lorsqu'ils traitent avec d'autres pays et États, ils doivent faire passer leur message.
#3. Un moyen de répartir les bénéfices
Dans la plupart des entreprises intermédiaires, les propriétaires peuvent répartir les profits et les pertes comme ils le souhaitent. Cependant, dans certains cas, les propriétaires ne peuvent obtenir que leur part de l'entreprise. Maintenant, il y a beaucoup de confusion et de combats entre les propriétaires.
#4. Charge possible de l'impôt sur le revenu
En particulier pour les entreprises individuelles, le réinvestissement des bénéfices est difficile car les propriétaires doivent payer l'impôt sur le revenu des particuliers sur les bénéfices, qu'ils les conservent ou les distribuent sous forme de dividendes. C'est aussi l'un des inconvénients des entités intermédiaires.
#5. Le processus de déductions caritatives est compliqué
Donner de l'argent à un organisme de bienfaisance par l'intermédiaire d'une société intermédiaire est également un processus compliqué. Si un actionnaire souhaite donner une grande partie de son argent à des œuvres caritatives, la structure de la société C est meilleure pour lui d'un point de vue fiscal.
Que signifie une entité intermédiaire en termes de fiscalité ?
Les entreprises « intermédiaires » sont celles qui n'ont pas à payer d'impôts au niveau de l'entité. Au lieu de cela, les propriétaires de l'entreprise doivent payer l'impôt sur le revenu sur leur part des bénéfices de l'entreprise.
Comment fonctionnent les sociétés de passage ?
La fiscalité de passage signifie que les entreprises n'ont pas à produire de déclarations de revenus fédérales en tant qu'entités juridiques distinctes. Au lieu de cela, les bénéfices sont remis aux propriétaires de l'entreprise, qui doivent ensuite les déclarer sur leurs propres déclarations de revenus.
Les entités intermédiaires, telles que les entreprises individuelles, les partenariats et les sociétés S, n'ont pas à produire de déclaration d'impôt sur les sociétés. Au lieu de cela, ils doivent déclarer leurs bénéfices sur les déclarations de revenus personnelles de leurs propriétaires, où ils sont imposés aux taux d'imposition sur le revenu des particuliers les plus bas.
Quelle entité n'est pas un passe-système ?
Certains types d'entités intermédiaires sont les entreprises individuelles, les sociétés en nom collectif, les sociétés en commandite, les sociétés à responsabilité limitée, les sociétés S et les sociétés à responsabilité limitée. Une entité intermédiaire ne peut pas être une société ou une LLC qui choisit d'être imposée en tant que société.
Que signifie pass-through dans un contrat ?
Une clause de transfert (également appelée clause de transfert ou clause de conduit) place les termes d'un contrat principal entre un propriétaire et un entrepreneur général dans un contrat de sous-traitance en y faisant référence. Cela signifie que le sous-traitant a les mêmes devoirs et obligations envers le propriétaire que l'entrepreneur général.
Lorsqu'une organisation utilise un accord de transfert, l'autorité contractante et l'accord de service sur un montant forfaitaire pour l'employeur à payer. Si ce nombre change, la personne chargée de passer les contrats doit payer le prestataire en renégociant le prix du contrat.
Une LLC est-elle toujours une entité intermédiaire ?
En matière d'impôts, une LLC unipersonnelle est automatiquement traitée comme une entité ignorée. Cela signifie que les actions de l'entreprise seront payées par le propriétaire de l'entreprise. Il s'agit du plan fiscal le plus simple possible car vous n'avez à vous soucier que d'un seul formulaire 1040. Les entités intermédiaires sont des sociétés à responsabilité limitée avec plus d'un membre.
Qu'est-ce qu'un exemple de taxation répercutée ?
Les entités intermédiaires, telles que les entreprises individuelles, les partenariats et les sociétés S, n'ont pas à produire de déclaration d'impôt sur les sociétés. Au lieu de cela, ils doivent déclarer leurs bénéfices sur les déclarations de revenus personnelles de leurs propriétaires, où ils sont imposés aux taux d'imposition sur le revenu des particuliers les plus bas.
Après avoir pris en compte toutes vos déductions, vous êtes dans la tranche d'imposition de 20 %. La déduction directe vous permet de déduire 20 % de vos revenus de consultation, soit 5,000 20 $, de vos impôts. Vous avez la chance d'être dans la tranche d'imposition de 1,250 %, ce qui vous permettra de conserver XNUMX XNUMX $ de plus cette année.
Les entités intermédiaires produisent-elles des déclarations de revenus ?
La plupart des entreprises aux États-Unis sont constituées en entités intermédiaires. Par rapport aux sociétés C, les intermédiaires ont des taux de dépôt plus élevés et rapportent des niveaux plus élevés de revenus de l'entreprise. Les entités intermédiaires voient leur revenu imposé sur les déclarations de revenus personnelles de leurs propriétaires, et non au niveau de l'entreprise.
Quelle est la fonction d'un passe-système ?
Les fonctions directes vous permettent d'ignorer le langage de programmation et d'envoyer le nom et les arguments de la fonction directement à la base de données. Cela permet de faire des choses avec des bases de données qui ne pourraient pas être faites avec l'implémentation actuelle de Sigma.
Comment déclarer un revenu transmis ?
Vous pouvez toujours demander la déduction de transfert en tant que déduction personnelle sur le formulaire 1040, que vous détailliez ou non. Vous ne pourrez pas le déduire "au-dessus de la ligne" sur la première page de votre déclaration de revenus 1040, ce qui réduirait votre AGI. De plus, la déduction ne s'applique qu'aux impôts sur le revenu et non aux parties des impôts sur l'assurance-maladie et la sécurité sociale.
Conclusion
Une entité intermédiaire permet à son propriétaire de déduire les dépenses professionnelles de ses propres impôts. Ce système est idéal entre les mains de personnes qui savent bien l'utiliser.
Qu'est-ce qu'une entité intermédiaire FAQ
Qu'est-ce que la loi entend par "transférer" ?
Les organisations qui ne paient pas d'impôts en tant qu'entités juridiques sont considérées comme ayant une imposition « répercutée ». Au lieu de cela, les bénéfices de l'entreprise sont distribués aux propriétaires, qui doivent ensuite en rendre compte dans leurs déclarations de revenus personnelles.
Une fiducie est-elle une entité intermédiaire ?
Une partie des revenus de la fiducie — Les fiducies sont des « entités intermédiaires » dans la plupart des situations. Par conséquent, si une fiducie paie des impôts sur son revenu, la fiducie paie ces impôts (sauf si la fiducie est une fiducie résiduaire caritative), et si la fiducie paie des impôts sur son revenu, le bénéficiaire paie ces impôts.
Qu'est-ce qu'une structure de passage exactement ?
Contrairement aux C-corporations, les entreprises avec un statut pass-through n'ont pas à payer l'impôt sur les sociétés. L'impôt sur les sociétés, en plus de l'impôt payé par les actionnaires sur les bénéfices de la société, est un phénomène courant pour la plupart des entreprises.
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Bibliographie
