La sélection de la meilleure structure pour votre entreprise lors du démarrage d'une nouvelle entreprise est essentielle. En fonction de facteurs tels que les dépenses de démarrage, l'assurance responsabilité civile et les implications fiscales, vous pouvez choisir entre une entreprise individuelle ou une LLC. Cela dit, nous comparerons l'entreprise individuelle à la LLC en ce qui concerne les impôts, leurs avantages et leurs inconvénients, et leur fonctionnement pour une entreprise en ligne, en particulier en Californie.
Entreprise individuelle vs LLC : aperçu général
Qu'est-ce qu'une entreprise individuelle ?
Une entreprise individuelle est une entreprise unipersonnelle détenue par une personne qui gère l'entreprise. Vous n'êtes pas une entité juridique et fiscale distincte de votre entreprise. Vous êtes l'entreprise.
Dans une entreprise individuelle, vous possédez les actifs appartenant à l'industrie ainsi que les dettes, les revenus et les obligations. Lorsque vous produisez vos impôts, vous payez des impôts sur les bénéfices de votre entreprise, et ces bénéfices sont reflétés dans votre déclaration de revenus. À moins que vous n'utilisiez un nom commercial, communément appelé "faisant affaire sous" ou un DBA, votre nom commercial sera votre nom par défaut.
Si vous êtes propriétaire d'une entreprise individuelle, vous serez appelé « propriétaire unique ». Dans la plupart des cas, vous n'avez rien à faire pour établir une entreprise individuelle; cela se produit lorsque vous effectuez votre première transaction commerciale. Certains États, villes ou comtés peuvent exiger que vous obteniez une licence ou un permis commercial, mais cela n'indique pas si vous êtes un propriétaire unique.
Qu’est ce qu’une LLC ?
Alors qu'une entreprise individuelle combine tout entre la personne et l'entreprise, une LLC crée une barrière juridique entre les deux. La LLC est une entité juridique distincte. Ce que la LLC possède et doit est détenu et dû par la LLC, pas par vous.
Il s'agit d'une solution incontournable pour tous ceux qui souhaitent protéger leurs biens. Une LLC peut être détenue par une seule personne (appelée membre), mais elle peut également avoir plusieurs propriétaires.
Entreprise individuelle Vs. SARL : avantages et inconvénients
Il est essentiel de comprendre les avantages et les inconvénients de la gestion d'une entreprise individuelle par rapport à une LLC.
Tenez compte des aspects suivants lorsque vous décidez quelle structure convient le mieux à votre entreprise.
#1. Complexité
L'entreprise individuelle est le type d'entreprise le plus élémentaire à établir. Lors de sa formation, il y a beaucoup moins de paperasse. En fait, il vous suffit de commencer à faire des affaires et de vous assurer que vous disposez de toutes les licences et permis nécessaires.
Cependant, avant de faire des affaires, la LLC doit compléter quelques processus supplémentaires. Choisir un nom pour votre entreprise, employer un agent enregistré, soumettre les statuts (et payer des frais de dépôt), préparer un accord d'exploitation, obtenir un EIN et obtenir une assurance sont quelques-unes de ces étapes.
# 2. Coût
Outre les paiements requis pour les licences et les autorisations, la création d'une entreprise individuelle est gratuite car aucun autre frais n'est impliqué. Il n'y a pas d'obligations permanentes officielles pour ce type de structure d'entreprise, pas même un accord écrit.
Cela dit, toute entreprise a besoin d'argent pour démarrer. Une entreprise individuelle vous oblige à soutenir votre propre entreprise en utilisant des prêts ou vos propres actifs. Et obtenir un prêt pour une entreprise individuelle peut être difficile car de nombreuses institutions financières sont réticentes à prêter à une entreprise individuelle plutôt qu'à une LLC, une société de personnes ou une société. Les propriétaires uniques sont souvent tenus de garantir personnellement un prêt accordé à l'entreprise, ce qui peut entraîner une responsabilité personnelle si l'entreprise est poursuivie.
Une LLC peut collecter des fonds d'autres manières, par exemple en ajoutant de nouveaux membres qui peuvent apporter leurs propres contributions en capital et en créant de nouvelles catégories d'intérêts des membres.
#3. Impôts
Tous les bénéfices des entreprises sont imposés pour un propriétaire unique. En conséquence, les revenus sont transmis au propriétaire. Cependant, comme ces entreprises sont considérées comme ignorées par l'IRS, une LLC à membre unique peut également être imposée de cette manière. En conséquence, si la SARL unipersonnelle n'adopte pas l'imposition des sociétés, elle sera classée comme une entreprise individuelle. Bien que ces impôts soient répercutés sur les propriétaires d'entreprises individuelles et de sociétés à responsabilité limitée, ces propriétaires peuvent toujours bénéficier de déductions fiscales sur les sociétés.
En outre, les deux modèles d'entreprise peuvent être éligibles à une déduction pouvant aller jusqu'à 20 % du revenu total de l'entreprise. Il s'agit d'une nouvelle déduction qui est entrée en vigueur en 2018 à la suite de la Tax Cuts and Jobs Act.
Vous serez imposé en tant qu'indépendant si vous dirigez une entreprise individuelle. Cela signifie que l'argent de votre entreprise est considéré comme un revenu personnel. Une société à responsabilité limitée, en revanche, peut être imposée comme une entreprise individuelle, une société de personnes ou une société. Cependant, la LLC doit prendre la décision. Comme indiqué précédemment, si vous ne faites pas le choix, vous risquez d'être considéré comme une entreprise individuelle (SRL unipersonnelle) ou une société de personnes (SRL multi-membres).
Entreprise individuelle contre LLC : avantages et inconvénients en bref
Avantages de LLC
Pour les personnes qui ne souhaitent pas concilier travail et vie privée, les mots « responsabilité limitée » peuvent être très alléchants.
De plus, les entreprises qui forment une LLC peuvent être perçues comme plus professionnelles par les investisseurs et les éventuels partenaires commerciaux. Par rapport à d'autres accords commerciaux plus complexes, la création d'une LLC n'est pas si difficile.
Inconvénients de LLC
Pour les personnes qui n'ont pas d'argent supplémentaire à dépenser, l'incorporation d'une LLC peut mettre à rude épreuve leurs finances. Cela ne veut pas dire qu'il n'a pas de valeur; néanmoins, une entreprise unipersonnelle qui ne fait pas beaucoup de profit peut avoir du mal à justifier ses dépenses. En outre, la plupart des États exigent que les LLC paient des frais annuels ou semestriels pour conserver leur enregistrement LLC.
Il y a aussi le problème de la paperasse, qui doit être déposée pour former la LLC et mise à jour tous les ans ou deux pour la maintenir active. Si vous n'aimez pas les tâches administratives, vous pouvez payer quelqu'un pour cela.
Avantages de l'entreprise individuelle
L'entreprise individuelle est la forme d'entreprise la plus simple. N'importe qui peut en établir un simplement en faisant des affaires. Les déclarations personnelles peuvent être utilisées pour produire des déclarations de revenus, les revenus étant déclarés à l'annexe C.
Inconvénients de l'entreprise individuelle
Ce qui lui manque en protection, il le compense en simplicité. Parce que vous êtes votre entreprise, qu'elle soit impliquée dans une poursuite ou qu'elle soit lourdement endettée, il est de votre responsabilité de régler la situation.
Ce n'est pas le meilleur cas pour ceux qui ont besoin de séparer leur travail et leurs fonds personnels, par exemple lorsqu'ils possèdent des actifs ou demandent des prêts. Dans certains États, il est également limité à un seul propriétaire (ou à un partenariat de conjoints). Si vous souhaitez faire venir des associés, vous devrez renoncer à votre statut d'entreprise individuelle.
Entreprise individuelle contre LLC : comment sont prélevés leurs impôts ?
La disparité entre l'entreprise individuelle et une LLC n'a rien à voir avec les impôts. Même si vous formez une LLC, vous serez toujours imposé comme une entreprise individuelle, les bénéfices étant transférés au revenu des propriétaires. Pour les SARL unipersonnelles, il s'agit du statut fiscal par défaut.
Si votre LLC compte plusieurs propriétaires, vous paierez chacun des impôts en fonction de votre part de propriété. La séparation juridique d'une LLC de son propriétaire n'affecte pas votre situation fiscale.
La distinction fiscale la plus importante entre une entreprise individuelle et une LLC est qu'une LLC offre une flexibilité fiscale. Autrement dit, vous pouvez demander à être imposé en tant que S Corp ou C Corp.
Entreprise individuelle Vs. SARL : Commerce en ligne
Alors, vous avez choisi d'ouvrir une boutique en ligne. Vous déterminez la conception du site, le marketing, l'optimisation des moteurs de recherche, l'argent, le support client, l'expédition, la production et d'autres choses. Vous devez également choisir une structure juridique pour votre entreprise. En tant que particulier, vous pouvez opérer en tant que propriétaire unique ou en tant que société à responsabilité limitée. Si vous avez un autre membre/gérant dans votre entreprise Internet (même s'il s'agit de votre conjoint), vous devez enregistrer une LLC.
Entreprise individuelle vs. LLC Démarrage d'entreprise en ligne
Une entreprise individuelle est la forme d'entreprise la plus élémentaire, car vous n'avez pas besoin d'enregistrer le nom de votre entreprise auprès de l'État et vous pouvez utiliser votre numéro de sécurité sociale au lieu d'acquérir un numéro d'identification d'employeur. Si vous formez une LLC, vous devez d'abord rédiger un accord d'exploitation si vous avez plus d'un membre.
Ensuite, vous devez vous inscrire en ligne auprès du bureau de votre secrétaire d'État, payer des frais et déposer des documents d'introduction connus sous le nom de statuts. Pour une LLC à membre unique, vous devrez peut-être également demander un numéro d'identification d'employeur fédéral et d'État, ou vous pourrez peut-être fonctionner en utilisant votre numéro de sécurité sociale. Enquêter sur les règlements de votre état sur le site Web de votre secrétaire d'État. Quel que soit le type d'entreprise Internet que vous exploitez, assurez-vous d'obtenir les licences commerciales appropriées. La plupart des États incluent des formulaires en ligne pour former une LLC.
Entreprise individuelle Vs LLC: Finance et fiscalité des entreprises en ligne
L'effet fiscal net sera le même que vous soyez une LLC unipersonnelle ou un propriétaire unique : votre revenu fédéral sera enregistré à l'annexe C du formulaire IRS 1040. Selon Ecwid, vous ne serez imposé qu'une seule fois, par opposition à une société constituée en société. les propriétaires d'entreprise, qui sont imposés deux fois : une fois au niveau de l'entreprise et une autre fois sur leur déclaration de revenus. En ce qui concerne les comptes d'entreprise, la plupart des banques traitent les entreprises individuelles et les entreprises à responsabilité limitée de la même manière, mais vérifiez d'abord auprès de notre institution financière.
Si votre entreprise de vente au détail en ligne doit percevoir la taxe de vente auprès des clients de l'État, la structure de votre entreprise ne devrait pas affecter la façon dont vous payez cette taxe à l'État. Les frais de démarrage et d'enregistrement annuels de l'État sont le seul coût supplémentaire de la création d'une LLC pour une entreprise en ligne.
Entreprise individuelle contre LLC : réunions d'affaires en ligne, enregistrements et rapports
Les organisations à but non lucratif et les sociétés sont tenues de tenir des réunions du conseil d'administration, mais les LLC et les entreprises individuelles ne le sont pas. Selon les lois de votre état, les deux types d'entreprises peuvent être tenus de déclarer leurs ventes trimestrielles ou mensuelles. L'État exige que les LLC produisent un rapport annuel et des frais pour informer l'État qu'elles sont toujours en activité. Quel que soit le type d'entreprise, tous les autres comptes et registres de votre entreprise de vente au détail en ligne resteront les mêmes.
Entreprise individuelle Vs LLC: Potentiel de croissance des affaires en ligne
Si vous avez l'intention de vous développer, d'embaucher du personnel, d'augmenter la masse salariale ou d'ajouter de nouveaux propriétaires d'entreprise, vous devez maintenant créer une société à responsabilité limitée. Bien que votre accord d'exploitation initial configure votre LLC en tant que LLC à membre unique que vous dirigez, vous pourrez le modifier à l'avenir pour s'adapter à l'expansion. En revanche, une entreprise individuelle a besoin de plus d'espace pour se développer. Cependant, vous pouvez reconstruire votre société à propriétaire unique en une nouvelle LLC si vous le souhaitez.
Entreprise individuelle vs LLC en Californie
L'entreprise individuelle en Californie par rapport à LLC est une question typique parmi les propriétaires d'entreprise potentiels en Californie lorsqu'ils décident d'un formulaire commercial. Ces deux formes d'entreprise ont des avantages et des inconvénients.
Entreprise individuelle contre LLC en Californie : quelles sont les différences ?
En Californie, vous pouvez opérer en tant que propriétaire unique ou en tant que LLC, mais pas les deux. Lorsque vous décidez entre une entreprise individuelle et une LLC, vous devez tenir compte de deux différences cruciales : la responsabilité et les taxes. Une entreprise individuelle n'a pas de séparation juridique avec son propriétaire. Le propriétaire recevra tous les gains et sera tenu responsable de toutes les pertes et dettes.
D'autre part, une LLC offre à ses membres une responsabilité limitée, les protégeant de la responsabilité personnelle des engagements financiers de l'entreprise. Parce que l'IRS considère une LLC à membre unique comme une entité ignorée, une entreprise individuelle et une LLC sont souvent imposées de manière égale. Une LLC unipersonnelle dépose normalement les revenus et les coûts de ses membres sur le formulaire IRS 1040, tout comme une entreprise individuelle.
Les personnes qui souhaitent être leur propre patron peuvent tirer profit de la formation d'une entreprise individuelle ou de la formation d'une SARL unipersonnelle. Cela vous permet de superviser la gestion, les finances, le marketing et les politiques de l'entreprise. Si vous êtes un propriétaire unique ou propriétaire d'une LLC unipersonnelle, il n'est pas nécessaire de demander le consentement d'autres propriétaires ou de s'entretenir avec quelqu'un d'autre.
Les nouveaux propriétaires d'entreprise peuvent préférer travailler avec d'autres sur des décisions commerciales critiques. Le fait d'avoir d'autres membres peut vous aider à apprendre de différentes expériences, à répartir les responsabilités de marketing et de gestion et éventuellement à trouver plus d'argent.
Résumer
Les initiales « LLC » derrière le nom de votre entreprise ont un aspect professionnel, ce qui vous donne de la crédibilité auprès de plus de clients. Ils se sentent plus en sécurité en sachant que vous êtes enregistré auprès des autorités et sont moins susceptibles de fuir avec leur argent. Un autre avantage de la création d'une LLC est qu'elle protège le nom de votre entreprise, qui ne peut être repris par personne d'autre une fois enregistré auprès de l'État. De plus, un propriétaire unique n'a pas de documents à remplir ou de procédures à suivre si et quand vous fermez l'entreprise. Un gestionnaire de LLC, en revanche, doit notifier l'état de la fermeture et distribuer tous les actifs conformément à l'accord d'exploitation.
Foire aux Questions
Quoi de mieux, une entreprise individuelle ou une LLC ?
Une SARL offre des avantages significatifs en termes de protection juridique et de responsabilité. Bien que les frais de dépôt soient associés à la création d'une LLC, ils pourraient en valoir la peine par rapport aux milliers de dollars dont vous pourriez être redevable en tant que propriétaire unique. Une entreprise individuelle, en revanche, est libre de s'établir.
La LLC paie-t-elle plus d'impôts que l'entreprise individuelle ?
Les SARL paient le même montant d'impôts que les entreprises individuelles. Les taxes répercutées sont disponibles à la fois pour une LLC et une entreprise individuelle.
Pourquoi choisir une SARL ?
Une LLC vous permet d'obtenir les avantages de la société et des formulaires commerciaux de partenariat. Dans la plupart des cas, les LLC vous protègent de toute responsabilité personnelle. Vos biens personnels, tels que votre voiture, votre maison et vos comptes d'épargne, ne sont pas en danger si votre LLC fait faillite ou est poursuivie en justice.
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Bibliographie
