Lorsque vous gagnez de l'argent avec votre propre petite entreprise, vous devez payer des impôts sur le revenu, même les débutants, comme si vous travailliez pour une autre entreprise. Dans certaines situations, vous pouvez également être tenu de payer des taxes supplémentaires liées aux opérations des petites entreprises.
Dans cet article, nous avons expliqué pourquoi les propriétaires de petites entreprises doivent payer des impôts, les nombreux types d'impôts dont un propriétaire de petite entreprise devrait être conscient, et comment commencer et être prêt pour les impôts le moment venu.
Pourquoi mon entreprise doit-elle payer des impôts ?
Selon des études, environ 80 % des petites et micro-entreprises au Nigéria évitent de payer des impôts, une condition que le gouvernement a tenté de corriger au fil des ans.
Alors que les propriétaires d'entreprise se demandent souvent pourquoi ils devraient contribuer à un gouvernement qui semble placer des barrages routiers réguliers sur leur chemin, la fiscalité est inévitable, avec des sanctions qui affectent les entreprises lorsqu'elles sont découvertes en train d'esquiver l'impôt.
La fiscalité des entreprises est l'impôt payé au gouvernement par les entreprises dans le cadre de leurs activités. Chaque entreprise, qu'il s'agisse d'une entreprise individuelle, d'une société en nom collectif, d'une société à responsabilité limitée ou d'une société, doit payer des impôts. Votre entreprise est responsable du respect de la législation fiscale du pays.
Tant que votre entreprise est enregistrée, vous devez verser au gouvernement un pourcentage de vos bénéfices. Afin de calculer les taxes nécessaires à payer, les entreprises, qu'elles soient petites ou micro, doivent déterminer quelles taxes s'appliquent à l'entreprise dans laquelle elles sont impliquées.
Chaque taxe est associée à un pourcentage, de sorte que le montant qu'une entreprise génère en un an peut également décider du montant à envoyer au gouvernement. Aussi, parce que la loi de finances exonère certaines micro-entreprises de certains impôts, vous devez comprendre quels impôts doivent être payés, à combien ils s'élèvent, et les pénalités en cas de retard de paiement.
Types d'impôts pour les petites entreprises au Nigeria
La première chose qu'une entreprise doit faire est de créer ses comptes pour l'exercice et d'obtenir un état financier vérifié.
L'automatisation du système de déclaration de revenus a permis aux entreprises de déclarer plus facilement leurs impôts au fil du temps, car elles peuvent désormais se connecter aux sites Web des agences fédérales ou, dans certains cas, des agences du revenu des États pour déclarer leurs impôts.
Les entreprises doivent fournir tous les documents requis pour produire leurs déclarations de revenus, y compris le document CAC, les déclarations des administrateurs et un formulaire de type C dûment rempli. Suite à la présentation des documents appropriés, la somme doit être versée à toutes les banques désignées pour la collecte des impôts. Voici quelques-unes des taxes que les entreprises sont tenues de déclarer :
#1. Impôt sur les plus-values
Il s'agit d'une taxe de 10 % imposée sur les gains en capital provenant de la vente, de l'échange ou de toute autre cession d'actifs imposables. Les gains en capital sont les profits réalisés par un investisseur lorsqu'il vend une immobilisation à un prix supérieur au prix d'achat. Les impôts sur les gains en capital ne sont prélevés que lorsqu'un actif est vendu ou réalisé.
#2. Taxe scolaire
Il s'agit d'une taxe prélevée sur toutes les entreprises nigérianes ayant des bénéfices imposables en tant que contributions au Fonds d'impôt pour l'éducation. Chaque société enregistrée au Nigéria doit verser un pourcentage de ses bénéfices imposables au Fonds d'impôt pour l'éducation. La taxe est facturée au taux de 2%.
#3. Taxe sur la valeur ajoutée
Il s'agit d'une taxe de 7.5 % que l'acheteur doit payer. Il s'agit d'une taxe prélevée sur la fourniture de biens et de services. Bien que les entreprises ne paient pas la TVA, le gouvernement leur demande de la percevoir auprès des clients et de la remettre à l'organisme fiscal approprié. Essentiellement, l'entreprise agit en tant qu'agent du gouvernement afin de percevoir la TVA.
#4. Impôt sur le revenu
Les particuliers, les entreprises enregistrées et les partenariats doivent payer cette taxe, à l'exception de ceux enregistrés en vertu de la partie A de la loi de 1990 sur les sociétés et les questions connexes (sociétés constituées en société). La taxe est administrée par le State Inland Revenue Service. Même si vous êtes une société enregistrée, cette taxe est pertinente pour votre entreprise, car l'une des tâches des entreprises est de percevoir Pay as You Earn (PAYE) sur les chèques de paie de leurs employés et de le remettre à l'organisme fiscal de l'État.
#5. La retenue d'impôt
Il s'agit d'un acompte d'impôt sur le revenu déduit au moment de la transaction. Le bénéficiaire du revenu peut appliquer la note de crédit d'impôt retenu ou le reçu à ses obligations fiscales ultimes. Par exemple, lorsque des dividendes sont payés, une retenue à la source est prélevée sur le montant.
#6. Impôt sur le revenu des sociétés
Il s'agit d'une taxe prélevée sur toutes les entreprises enregistrées au Nigeria qui ne sont pas engagées dans des opérations pétrolières. Il s'agit d'un impôt annuel sur les bénéfices des entreprises enregistrées, qui doit provenir, être dérivé, importé ou reçu au Nigéria. Les entreprises dont le chiffre d'affaires brut annuel est inférieur à 25 millions de nairas, en revanche, seraient totalement exonérées du paiement de l'IS si leurs déclarations de revenus étaient déposées à temps.
Raisons d'une conformité fiscale faible ou nulle
Examinons quelques-unes des raisons pour lesquelles les propriétaires de petites entreprises et les débutants ne paient pas leurs impôts :
#1. Complexité
La fiscalité serait devenue plus facile au fil des ans grâce à la numérisation et à Remita, mais malgré ces simplifications, plusieurs problèmes continuent d'entraver l'expérience du contribuable. Le contribuable potentiel remplit des documents et les apporte ensuite à la banque, où il y a généralement un problème lié au réseau/à Internet avec l'accès à la plateforme Remita.
Selon la même enquête, quel que soit le mode de paiement numérique, le désir de chèques a augmenté au fil du temps. C'est une bonne raison pour laquelle les débutants ne paient pas leurs impôts en tant que propriétaires de petites entreprises.
# 2. Coût
La conformité fiscale est une entreprise relativement peu coûteuse, mais de nombreuses entreprises n'en sont pas conscientes et ne peuvent pas comprendre la dépense. Pour déposer des impôts, vous pouvez être facturé entre 20,000 30,000 et XNUMX XNUMX chaque mois ; un coût raisonnable, mais que certaines petites entreprises peuvent ne pas être en mesure de payer.
Ces frais correspondent à une procédure de conformité fiscale mineure ; en cas de pépin grave lié à la fiscalité, un auditeur externe devra faire office de médiateur auprès du gouvernement. Obtenir quelque chose est d'un coût prohibitif, selon le montant en jeu. La plupart du temps, les défaillants considèrent cela comme une bonne raison pour laquelle les débutants ne paient pas leurs impôts en tant que propriétaires de petites entreprises.
Toutes ces dépenses récurrentes peuvent être difficiles à intégrer dans le budget d'une petite entreprise qui génère des revenus nuls ou limités et qui fonctionne au plus juste.
#3. Ignorance
De nombreux problèmes entrent dans cette catégorie; l'une des principales raisons pour lesquelles les petites entreprises nigérianes ne paient pas d'impôts est le manque d'informations. Quatre-vingt-dix pour cent des propriétaires de startups et de petites entreprises interrogés n'avaient aucune idée de ce que la fiscalité impliquait pour eux.
#4. Antipatriotisme
Le non-paiement des impôts peut être attribué à un manque de responsabilité civique. Un fondateur de startup a déclaré avec insistance qu'il n'était pas en mesure de soumettre un seul centime au gouvernement nigérian puisque, selon lui, le gouvernement n'avait rien fait pour lui ou son pays. C'est aussi une bonne raison pour laquelle les débutants ne paient pas leurs impôts en tant que propriétaires de petites entreprises.
Cela écarte l'idée que le gouvernement ne peut pas faire quelque chose pour tout le monde ; même les initiatives qui seront menées seront financées directement par les poches des contribuables. Le non-paiement des impôts, en revanche, est contraire à la loi dans n'importe quel pays, et il n'est pas souhaitable de commencer une carrière commerciale du mauvais côté de la loi.
Pénalités pour manquement à l'impôt
Il existe de nombreuses sanctions en cas de non-paiement d'impôts, que ce soit en tant que débutant ou non, dans une petite entreprise; chaque impôt esquivé entraîne sa propre punition. En général, en vertu de l'article 66 de la loi sur l'impôt sur le revenu des sociétés du Federal Inland Revenue Service, les collecteurs d'impôts ont le pouvoir de saisir/vendre aux enchères les produits et même les locaux des contribuables défaillants afin de recouvrer les sommes dues.
En conséquence, il est tout à fait permis aux autorités de saisir des actifs si les impôts ne sont pas payés à temps ; c'est la loi.
L'article 40 de la Federal Inland Revenue Service Act de 2006 traite du « défaut de déduire ou de verser l'impôt » et stipule que ;
Toute personne qui est tenue de déduire un impôt en vertu de la présente loi ou des lois énumérées dans la première annexe de la présente loi, mais qui omet de déduire, ou qui a déduit, omet de payer au Service dans les 30 jours à compter de la date à laquelle le montant a été déduit ou de la moment où l'obligation de déduction est née, commet une infraction et, en cas de condamnation, est passible de payer l'impôt retenu ou non versé en plus d'une pénalité si 10 % de l'impôt retenu ou non versé par an au minimum en vigueur à la Banque centrale du Nigéria taux de réescompte et emprisonnement pour une période de plus de 3 ans.
Comment les petites entreprises sont-elles imposées au Nigeria ?
Les PME au Nigéria doivent payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques, la taxe sur la valeur ajoutée et la retenue à la source. Auparavant, ils étaient assujettis à l'impôt sur les sociétés ; cependant, cela a changé à la suite d'une disposition de la loi de finances 2019[5] qui exonère les petites entreprises du paiement de l'impôt.
Les petites entreprises paient-elles un impôt minimum au Nigeria ?
Les entreprises qui n'ont pas de bénéfices imposables pour l'année ou dont l'impôt sur les bénéfices est inférieur à l'impôt minimum doivent payer l'impôt minimum. Les entreprises dans leurs quatre premières années civiles d'exploitation, les entreprises agricoles et les petites entreprises, en revanche, sont exonérées de l'impôt minimum.
Quand une entreprise devrait-elle commencer à payer des impôts au Nigeria ?
Dans les dix-huit (18) mois suivant la date de constitution ou au plus tard six (6) mois après la fin de son exercice comptable, selon la première éventualité.
Les petites entreprises paient-elles la TVA au Nigeria ?
Les petites entreprises au Nigéria sont tenues de déclarer et de verser la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) perçue sur les ventes de biens et de services si elles sont correctement enregistrées auprès de la Commission des affaires des entreprises. Le Federal Inland Revenue Service (FIRS) administre et perçoit la taxe sur la valeur ajoutée (TVA).
Combien coûte la taxe pour un nom commercial ?
Chaque propriétaire de nom commercial au Nigeria est assujetti au taux d'imposition suivant : Si votre revenu est inférieur à 300,000 0.5 N, le taux d'imposition minimum a été relevé de 1 % à XNUMX %.
Un propriétaire d'entreprise paie-t-il des impôts ?
La fiscalité des entreprises est l'impôt payé au gouvernement par les entreprises dans le cadre de leurs activités. Chaque entreprise, qu'il s'agisse d'une entreprise individuelle, d'une société en nom collectif, d'une société à responsabilité limitée ou d'une société, doit payer des impôts.
Les PME paient-elles des impôts au Nigeria ?
Impôt sur le revenu des personnes physiques - Pour chaque année d'imposition, tous les propriétaires de petites entreprises sont tenus de payer leur impôt sur le revenu des personnes physiques, qui est régi par la loi sur l'impôt sur le revenu des personnes physiques (Cap P8 LFN 2004), à partir de leur source de revenus pour l'année, qui a également comprend le profit réalisé dans la petite entreprise.
Qui est éligible pour payer des impôts au Nigeria ?
Le paiement des impôts fait partie des devoirs civiques des résidents de tout pays. En tant que citoyen nigérian, vous devez payer des impôts. De plus, les citoyens, les particuliers et les organisations qui font des affaires au Nigéria doivent payer des impôts.
Conclusion
Vous avez des questions sur les impôts ? La majorité des gens sont déconcertés par leurs déclarations de revenus personnelles, sans parler des déclarations plus complexes exigées des entreprises. Si vous n'êtes pas sûr de votre capacité à comprendre les exigences et à préparer avec précision les déclarations et à calculer les paiements, il vaut la peine d'engager un comptable.
Le temps que vous gagnerez à gérer les difficultés fiscales vous permettra de vous concentrer sur votre entreprise. L'expérience d'un comptable peut également vous aider à éviter les pénalités fiscales, de sorte que le coût de l'emploi de ce professionnel peut finir par se rentabiliser.
Si vous ne voulez pas dépendre d'un comptable ou payer ses factures à perpétuité, vous pouvez passer au paiement de vos propres impôts en suivant des cours de préparation d'impôts, en employant un expert financier/directeur financier ou en utilisant le calculateur d'impôt FIRS.
Articles Relatifs
- QU'EST-CE QUE LE SALAIRE BRUT : Définition, exemples et comment le calculer
- W-4 vs W-2 : quelle est la différence
- CESSION DE SALAIRE : Un employeur doit-il honorer une cession de salaire ?
- INVESTIR POUR LES DÉBUTANTS : Meilleur guide facile en 2023
- COMPÉTENCES DE DÉBUTANT POUR LE CV : 15 compétences, astuces et tout ce dont vous avez besoin !!!
Bibliographie
