L'ERC est la pierre angulaire du crédit de rétention des employés. C'est un moyen d'inciter les employeurs à garder leurs travailleurs à bord et heureux pendant l'incertitude économique. Le crédit peut être réclamé par les entreprises qui existent depuis au moins deux ans, mais il ne se limite pas à ces types d'entreprises. Cet article explique à quoi ressemble un ERC de démarrage d'entreprise de récupération et comment il fonctionne, ainsi que quelques conseils pour se qualifier pour cet important avantage fiscal.
Qu'est-ce qu'une entreprise de démarrage de récupération ?
Une startup de relance est une petite entreprise en pleine croissance qui n'a pas encore obtenu de financement. Ce type d'entreprise vise à acquérir un financement en 6 mois et à devenir rentable en 1 an. Si vous n'êtes pas sûr que votre entreprise réponde à ces critères, vous pouvez utiliser notre outil d'évaluation gratuit pour évaluer si votre entreprise est éligible en tant que startup de récupération.
Quelle est la différence entre une startup de récupération et une startup normale ?
Il existe de nombreuses similitudes entre les startups régulières et les startups de récupération : les deux nécessitent des capitaux importants pour les opérations ; les deux ont des niveaux élevés de stress pendant la croissance initiale ; les deux ont des taux d'échec élevés en raison du manque d'expérience ou des ressources nécessaires pour développer leur entreprise (par exemple, des ingénieurs qui peuvent travailler à temps plein mais ne sont pas des experts) ; les deux ont besoin d'avoir accès à des techniciens qui peuvent aider avec des tâches spécifiques directement liées aux opérations quotidiennes… etc…
Une entreprise se qualifie-t-elle pour un ERC en tant que startup de récupération ?
Une entreprise en démarrage de récupération est définie comme une entreprise qui a été créée après la date de promulgation de la loi publique 112-240 et qui est en activité depuis moins de trois ans. La Recovery Act prévoit des crédits d'impôt pour les entreprises éligibles sur leurs premiers 3 millions de dollars d'investissements éligibles effectués après le 31 décembre 2010.
La première étape pour demander ce crédit est de se qualifier en tant que startup de récupération en remplissant certaines conditions en vertu de la loi en vigueur, notamment :
- Être établi en tant que nouvelle entité commerciale (c'est-à-dire, pas une société existante ou une société à responsabilité limitée).
- Avoir moins de 50 employés à tout moment au cours de ses trois premières années d'existence (cette exigence ne s'applique pas si vous demandez également d'autres types de crédits en vertu de la même législation).
Comment puis-je réclamer un crédit de démarrage d'entreprise de récupération ?
L'ERC est un crédit d'impôt accessible à toutes les entreprises, même celles qui ne sont pas des startups. Ce crédit peut être réclamé dans le cadre de votre déclaration de revenus régulière, d'une valeur maximale de 50,000 XNUMX $ par année.
L'ERC a été créé en réponse au ralentissement économique du pays, et il aide les petites entreprises à réduire leurs impôts en réduisant ce qu'elles paient au niveau fédéral. Il réduit également la paperasserie lors de la demande de ce crédit en mettant automatiquement à jour vos dossiers chaque année (pas besoin d'auto-déclaration).
Une startup de récupération ne se limite pas aux seuls services de récupération liés aux catastrophes naturelles ; il peut inclure toute activité entrepreneuriale nécessitant un investissement en capital de la part des investisseurs. Peu importe également la date de création de votre startup - vous pouvez commencer à travailler sur ce projet maintenant et être considéré comme une startup de récupération même si vous ne l'avez pas encore lancé.
Puis-je encore demander le crédit de rétention des employés en 2023 ?
Oui, vous pouvez toujours demander le crédit pour le maintien en poste des employés en 2023. Le crédit est disponible jusqu'en 2023 et sera disponible pour les entreprises qui ne sont pas en activité pendant l'année d'imposition 2017. Vous pourriez être admissible au crédit si vous êtes en affaires depuis moins de 12 mois.
Le crédit de rétention des employés est disponible pour les entreprises de moins de 25 employés à temps plein. Il peut être réclamé par toute entreprise qui embauche un ou plusieurs nouveaux employés et les maintient sur la liste de paie jusqu'au 31 décembre 2022. Le crédit équivaut à 20 % du salaire versé à chaque nouvel employé de votre entreprise en 2018 et 2019.
Reprise Startup Business ERC
Une entreprise de démarrage de récupération est un type de récupération qui vous permet de réclamer un crédit de rétention des employés. Cela diffère des autres décharges, où vous ne pouvez réclamer qu'une partie du salaire de votre employé comme revenu. Les startups de récupération sont également éligibles au nouveau ERC, qui les aide à se développer plus rapidement que d'autres types de startups ne pourraient le faire si elles n'avaient pas accès à ce programme ou à ce crédit.
Critères d'admissibilité:
Pour bénéficier de ce crédit, vous devez remplir les trois conditions : premièrement, votre entreprise doit démarrer après le 1er janvier 2021 ; deuxièmement, son prix de base final doit avoir été inférieur à 1 million de dollars; troisièmement (et surtout), pas plus de 30 % de son capital libéré appartenait à une seule personne à tout moment de son existence en tant qu'entreprise commerciale active (y compris les entreprises individuelles et les sociétés).
Quels sont les deux types de récupération ?
Récupération après un sinistre : Il s'agit de reconstruire une entreprise suite à un événement qui a provoqué sa fermeture. Par exemple, si vous êtes propriétaire d'un restaurant et que votre immeuble brûle, vous serez alors considéré comme en rétablissement après un sinistre parce que vous avez tout perdu.
La reprise après une récession fait référence au rétablissement de la stabilité financière après avoir connu des difficultés économiques. L'économie s'améliore peut-être, mais il est peut-être encore trop tôt pour vos clients/employés ou fournisseurs (par exemple) qui dépendent financièrement de vous à ce stade, car leurs besoins ont beaucoup plus changé que les vôtres pendant cette période où les choses étaient difficiles pour eux comme pour tous ceux qui les entourent.
Crédit de rétention des employés de démarrage d'entreprise de récupération
Le crédit de rétention des employés de Recovery Startup Business est une nouvelle incitation pour aider les entreprises dans l'espace de démarrage de récupération. Voici ce que vous devez savoir à ce sujet :
Qu'est-ce que le crédit de fidélisation des employés ?
L'ERC est un pourcentage de votre base d'employés qui peut être gagné par les employeurs qui choisissent de participer à ce programme. Il est conçu pour les entreprises qui sont sorties de la faillite ou de la mise sous séquestre et dont les opérations ont été fermées en raison de l'insolvabilité, mais qui souhaitent continuer à fonctionner comme d'habitude (c'est-à-dire garder leurs portes ouvertes). Ce crédit peut également être appelé crédit « remboursable », ce qui signifie que votre entreprise recevra plus d'argent que ce qui a été initialement versé si elle se qualifie pour un crédit en fonction de ses critères, que nous verrons ci-dessous.
Comment réclamer mon ERC ?
Votre entreprise doit répondre aux trois critères énumérés ci-dessus avant de pouvoir réclamer une partie de cette incitation : 1) Elle doit avoir été créée après le 1er janvier 2019 ; 2) Il doit déclarer au moins 250 2019 $ de revenus chaque trimestre au cours de CY 2021-3 ; 35) Le salaire moyen de ses employés ne devrait pas dépasser 2021 $/h d'ici XNUMX (à quelques exceptions près). Cependant, ces exigences peuvent changer avec le temps, alors assurez-vous de vérifier souvent.
L'ERC est-il un revenu imposable ?
L'IRS définit le revenu imposable comme un montant assujetti à l'impôt. Ce n'est pas la même chose que le revenu brut ou le revenu net (avant impôts), qui sont différentes parties du revenu global de votre entreprise.
Vous devez au gouvernement un revenu imposable pour produire votre déclaration de revenus annuelle. Cela peut inclure des éléments tels que le salaire, les commissions, les primes et d'autres formes de rémunération de votre entreprise ; chiffre d'affaires ; les intérêts gagnés sur les investissements ; paiements de propriété locative; les redevances de la propriété intellectuelle (comme les livres ou la musique) ; les gains en capital provenant d'investissements tels que des actions ou des obligations ; et plus.
Entreprise de démarrage de récupération ERTC
Une startup de récupération est une entreprise qui développe et vend des produits ou des services pour aider à récupérer les pertes lors de catastrophes naturelles. La définition d'une entreprise en démarrage de reprise est relativement large, mais elle doit répondre à des exigences spécifiques pour être éligible à un ERC.
Le demandeur doit être l'un des suivants :
- Une agence gouvernementale ou locale, une agence ou un département (étatique ou local) ayant autorité sur les questions d'assurance.
- Une organisation qui a été approuvée par le programme d'assistance individuelle de la FEMA et qui a épuisé toutes les autres sources de financement.
- Une personne qui a demandé une assistance par le biais du programme d'assistance individuelle de la FEMA.
Résumé
Le Employee Recovery Trust Fund est conçu pour aider les entreprises à se remettre de la Grande Récession. Ce fonds a été créé en 2009 et a été utilisé par des entreprises comme Dunkin Donuts, Verizon Wireless et Whole Foods pour les aider à rivaliser avec d'autres entreprises de leur secteur. L'ERC permet aux entreprises éligibles au crédit jusqu'en 2022.
FAQ sur les entreprises en démarrage de récupération
Comment puis-je réclamer la récupération d'une entreprise en démarrage?
Remplir le formulaire 941 lorsque vous produisez des impôts fédéraux.
Comment calculer le crédit de rétention des employés?
Basé sur le total des salaires qualifiés, y compris les frais de santé payés par l'employeur à l'employé.
Comment puis-je vérifier l'état de mon remboursement de fidélisation des employés ?
Contactez l'IRS.
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Bibliographie
