Un indicateur important d'une gestion efficace des comptes clients est le chiffre d'affaires des comptes clients. Si les consommateurs ne paient pas l'argent qu'ils doivent à l'entreprise, cela pourrait tarir la capacité de l'entreprise à payer ses factures. Une entreprise s'appuie fortement sur la solidité de son bilan, qui se reflète dans ses revenus et ses frais de recouvrement, pour obtenir du crédit, s'engager dans une expansion et attirer des investisseurs. Poursuivez votre lecture pour savoir comment calculer le ratio de rotation des créances à l'aide de sa formule et le ratio de rotation des créances clients.
Mais avant de commencer, voyons : CRÉANCES : Signification, Chiffre d'Affaires, Exemples & Différence
Qu'est-ce que le chiffre d'affaires des créances ?
Les entreprises utilisent la mesure du chiffre d'affaires des créances pour déterminer l'efficacité de leur processus de recouvrement des ventes à crédit. Il mesure le taux auquel l'entreprise peut percevoir les paiements pour les ventes à crédit. Il s'agit des ventes dont le paiement en espèces a été différé au-delà de la date de vente. Un taux de rotation élevé est observé lorsque le ratio des comptes clients aux ventes est relativement faible.
Chiffre d'affaires des comptes clients
Le taux de rotation des comptes clients, également connu sous le nom de taux de rotation du débiteur, est une mesure clé qui évalue la capacité d'une organisation à gérer ses comptes en évaluant son efficacité à accorder un crédit et à recouvrer les dettes impayées. En règle générale, un taux de rotation favorable des comptes clients est d'environ 7.8. La fréquence d'encaissement de l'entreprise s'élève à 7.8 fois par an. Si le nombre dépasse ce seuil, cela peut suggérer que l'entreprise possède des capacités de collecte supérieures.
En tant qu'investisseur, il est important de comprendre comment calculer le ratio de rotation. De nombreuses entreprises privilégient les ventes à crédit brutes aux ventes à crédit nettes. Si l'on ne fait pas attention, cela peut entraîner une confusion ou une mauvaise interprétation. Il est également crucial de comprendre que le chiffre d'affaires moyen des créances est déterminé en prenant uniquement en compte les mois initiaux et finaux. Par conséquent, il est possible que la description de la situation financière ne soit pas exacte s'il y a eu une fluctuation importante du chiffre d'affaires des comptes clients tout au long de l'année. Pour contourner ce problème, il est préférable de calculer la moyenne sur une période plus longue, comme 12 mois au lieu de seulement 2.
Ratio de rotation des comptes clients
Le taux de rotation des comptes clients est une mesure qui détermine la fréquence à laquelle une entreprise récupère le montant moyen de ses comptes clients. Les gens se réfèrent généralement à la mesure de la compétence d'une entreprise à recouvrer les dettes impayées des clients et à gérer efficacement son processus de ligne de crédit comme son «ratio de rotation des comptes clients». Le taux de rotation des comptes clients d'une entreprise est un indicateur clé de son efficacité. Un ratio plus élevé indique généralement que l'entreprise fonctionne efficacement, tandis qu'un ratio plus faible peut suggérer des inefficacités dans ses opérations. Les entreprises utilisent fréquemment cette mesure particulière pour s'évaluer et se comparer à d'autres opérant dans le même secteur. Son but est de déterminer si une entreprise est performante à un niveau similaire à ses concurrents.
Les comptes débiteurs désignent les prêts à court terme sans intérêt que les entreprises accordent à leurs clients. Lorsqu'une entreprise réalise une vente à un client, elle a la possibilité d'offrir des conditions de paiement de 30 ou 60 jours. Cela signifie que le client disposera d'un délai déterminé, allant de 30 à 60 jours, pour effectuer le paiement du produit. De plus, le taux de rotation des comptes est un moyen de mesurer dans quelle mesure une entreprise collecte les paiements des clients ou des clients qui ont reçu un crédit. Le ratio est une mesure qui indique la fréquence à laquelle les créances d'une entreprise se convertissent en espèces dans un certain laps de temps. Le taux de rotation des comptes peut être défini une fois par mois, trois fois par an ou une fois par an.
Formule du ratio de rotation des créances
La formule du taux de rotation des créances est la suivante :
Ratio de rotation des créances = Ventes nettes à crédit / Comptes débiteurs moyens
Où :
Ventes nettes
Le montant des revenus reçus par une société qui a été payé à l'aide d'un crédit constitue le numérateur du taux de rotation des créances. Ce chiffre tient compte des ventes au comptant, qui n'entraînent aucune activité dans le service des comptes clients. Lors du calcul des ventes nettes à crédit, vous tenez également compte des remises ou des retours effectués par les clients. Par conséquent, pour déterminer les ventes nettes à crédit, vous soustrayez les réductions en cours des ventes brutes à crédit.
Le calcul doit utiliser une échelle de temps cohérente d'un bout à l'autre. Par conséquent, pour cette raison, le décompte des ventes nettes à crédit ne devrait tenir compte que d'une période donnée (par exemple, uniquement le total des ventes nettes à crédit du deuxième trimestre). Ce nombre doit être pris en compte dans le calcul car il est lié à l'effort qui fait l'objet d'une enquête si les retours sont traités dans une période future.
Moyenne des comptes débiteurs
Pour calculer le taux de rotation des créances, vous utilisez le montant moyen des créances comme dénominateur. Pour le déterminer, vous pouvez prendre le solde initial des créances d'une entreprise et le solde final des créances de cette entreprise, puis faire la moyenne des deux. Les entreprises qui disposent de bases de données comptables plus sophistiquées peuvent être en mesure d'extraire facilement leurs déficits moyens quotidiens pour les créances à la fin de la journée. L'entreprise peut alors calculer la moyenne de ces soldes ; mais, il doit être conscient de la façon dont les entrées quotidiennes peuvent modifier la moyenne. Prendre la moyenne de ces soldes est une option. De manière analogue au calcul des ventes nettes à crédit, la période que vous utilisez pour déterminer le solde moyen de vos créances devrait être très étroite.
Comment calculer le taux de rotation des créances
Le ratio de rotation des créances est une mesure qui évalue la capacité d'une entreprise à récupérer ses créances en souffrance auprès des clients de manière efficace. Ils sont une composante essentielle du bilan d'une entreprise qui représente les impayés dus par les clients, ce qui peut avoir un impact significatif sur la santé financière d'une entreprise. La capacité d'une entreprise à percevoir rapidement les paiements en espèces des clients indique son efficacité dans la gestion des dettes des consommateurs. Les entreprises doivent également surveiller la rotation des créances, car une augmentation pourrait bloquer davantage de flux de trésorerie disponibles (FCF) dans les opérations. Essentiellement, l'entreprise connaît une diminution du montant réel de liquidités qu'elle possède, ce qui entraîne une réduction des fonds disponibles pour le réinvestissement dans les opérations et l'affectation à une expansion future.
Pour déterminer le ratio de rotation des créances, il est nécessaire de calculer à la fois le numérateur, qui est les ventes nettes à crédit, et le dénominateur, qui est la moyenne des comptes clients. Ici, nous vous fournirons un guide complet sur la façon de calculer votre taux de rotation des créances. Ainsi, en suivant ces instructions étape par étape, vous serez en mesure d'obtenir les chiffres nécessaires et d'arriver à votre taux de rotation final des créances.
Déterminer le montant moyen des créances
Additionnez la valeur des dettes au début de la période choisie et la valeur à la fin de la période. Ensuite, divisez le total par deux. Vous pouvez maintenant calculer le dénominateur de l'équation, qui est le montant moyen des créances, en utilisant cette méthode.
Déterminer le montant des ventes nettes de crédit
Il s'agit des revenus tirés de la vente de crédit, moins les retours qui ont été traités. L'équation utilise cet entier comme nominateur de l'expression.
Déterminer le ratio de créances retournées à chaque période
Ces deux valeurs doivent correspondre à la même période comptable.
Déterminer le chiffre d'affaires des créances en termes de jours
Pour obtenir des informations plus précises, divisez le ratio de rotation des créances par le nombre total de jours dans une année.
En général, la plupart des gens calculent le ratio de rotation des créances à la fin de l'année, mais vous pouvez également l'appliquer aux équations et aux prévisions sur une base mensuelle ou trimestrielle. Au fur et à mesure qu'une petite entreprise s'adapte à son expansion et se constitue une nouvelle clientèle, elle doit calculer régulièrement son taux de rotation.
Ratio de rotation des créances élevé ou faible
Un taux élevé de rotation des créances peut indiquer que la gestion des créances d'une entreprise est fiable et qu'elle compte un grand nombre de clients fiables qui paient leurs obligations rapidement. Ces deux éléments sont des indicateurs positifs de la santé financière d'une entreprise. Ainsi, si une société a un taux de rotation des créances élevé, cela pourrait être une indication que l'entreprise fonctionne sur une base de trésorerie. Lorsqu'il s'agit de fournir du crédit aux clients de l'entreprise, un ratio élevé peut également indiquer que l'entreprise pratique des restrictions budgétaires. Les pratiques de crédit conservatrices peuvent être avantageuses pour les entreprises puisqu'elles peuvent aider ces dernières à éviter le risque d'accorder du crédit à des clients incapables d'effectuer des paiements en temps opportun.
Au contraire, si vous avez une politique de crédit trop restrictive, vous pouvez refuser des clients potentiels. Après cela, ces clients pourraient faire affaire avec des concurrents qui peuvent leur fournir le crédit dont ils ont besoin et qui sont prêts à le leur accorder. Même si cela peut entraîner une baisse du taux de rotation des créances, il peut être dans l'intérêt d'une entreprise d'assouplir sa politique de crédit pour stimuler les ventes si l'entreprise connaît une baisse de sa clientèle ou une croissance lente.
Rapports faibles
Il n'est pas souhaitable d'avoir un taux de rotation des créances qui soit faible. Par conséquent, à cause de cela, cela peut être le résultat d'un mécanisme de collecte insuffisant, de mauvaises politiques de crédit ou de consommateurs qui ne sont pas viables économiquement ou solvables. Dans la plupart des cas, un faible taux de rotation indique que l'entreprise doit réévaluer ses pratiques de crédit pour assurer le paiement rapide de ses créances. Si, en revanche, une entreprise avec un faible ratio améliore son processus de recouvrement, elle peut augmenter ses flux de trésorerie en raison du recouvrement d'anciens crédits ou créances.
Cependant, il existe des circonstances dans lesquelles avoir un faible ratio n'est pas toujours une chose négative. Par exemple, si la branche de distribution de l'organisation ne fonctionne pas aussi efficacement qu'elle le devrait, elle peut ne pas fournir les biens nécessaires aux clients dans le délai imparti. En conséquence, les clients peuvent différer le paiement de leurs créances, ce qui aurait pour effet de réduire le taux de rotation des créances pour l'organisation.
Un chiffre d'affaires élevé est-il bon ?
Lorsqu'une entreprise a un taux de rotation des comptes clients (AR) élevé, cela indique que l'entreprise est compétente pour recouvrer ses dettes et se trouve dans une situation financière favorable. Le message indique que votre équipe de recouvrement poursuit efficacement les clients concernant leurs impayés.
Pourquoi le taux de rotation des comptes clients est-il important ?
Le ratio de rotation des comptes clients est une mesure qui révèle la fréquence avec laquelle une entreprise a recouvré ses comptes clients sur une période comptable donnée. Cet outil peut évaluer si une entreprise est confrontée à des difficultés dans la collecte des paiements pour les ventes à crédit. Un indicateur clé pour les entreprises est leur taux de rotation, qui mesure la rapidité avec laquelle elles peuvent recouvrer les paiements qui leur sont dus. Un taux de roulement plus élevé indique qu'une entreprise peut recouvrer ses créances plus rapidement.
Qu'est-ce qu'un bon ratio de rotation des comptes clients ?
Un bon ratio de rotation des comptes clients est de 7.8, ce qui signifie que l'organisation collecte les factures tous les 47 jours. En moyenne, une entreprise peut recouvrer ses comptes clients 7.8 fois en un an. Des valeurs plus élevées indiquent que l'entreprise gère bien ses créances et est payée plus tôt.
Qu'est-ce qu'un faible taux de rotation des comptes clients indique ?
Un faible taux de créances peut impliquer un mauvais recouvrement des créances, de mauvais critères de crédit ou des consommateurs financièrement instables ou solvables. Pour les entreprises qui visent à maintenir un faible taux de roulement, il est crucial de revoir périodiquement leurs processus de recouvrement. S'assurer que nous payons toutes les créances impayées rapidement et efficacement.
Verdict final
Le nombre de fois où le solde débiteur d'une organisation est obtenu au cours d'une période donnée est ce qui est mesuré par le ratio de rotation des créances. C'est-à-dire que si une entreprise a un ratio élevé, cela indique qu'elle réussit à convertir ses ventes à crédit en espèces. Cependant, il est essentiel d'être conscient que l'estimation du ratio peut être affectée par inadvertance par des facteurs qui influent sur le ratio. Certains exemples de ces facteurs comprennent des soldes inégaux à recevoir.
Bibliographie
- investiropedia.com
- wallstreetmojo.com
- corporatefinanceinstitute.com
- netsuite.com
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