Les documents pro forma ont pour but de fournir aux clients potentiels une estimation du coût des produits et services qu'ils ont l'intention d'acheter auprès d'une entreprise. Le système génère et envoie une facture de vente provisoire au client après qu'il s'est engagé à acheter des biens ou des services. Le document enregistre provisoirement la transaction, même si nous devons encore vérifier les derniers détails de la vente. Lisez la suite pour en savoir plus sur la facture pro forma, les états financiers, le budget et les ventes.
Qu'est-ce que Pro Forma ?
Le terme "pro forma" est dérivé de la langue latine et signifie "comme une question de" ou "pour la forme". Les gens utilisent couramment le terme pour décrire comment ils diffusent officiellement des informations en faisant des hypothèses ou des prédictions sur des données qui peuvent ne pas être facilement disponibles. Généralement, les gens préparent ces états financiers sans respecter les principes comptables largement acceptés. L'entreprise les conçoit de manière à exclure les dépenses non récurrentes qui ne font pas partie de ses opérations quotidiennes, telles que les dépenses de restructuration pouvant survenir après une fusion.
Essentiellement, un état financier pro forma a la capacité d'omettre tous les éléments qu'une entreprise considère comme entravant la précision de ses projections financières. Cette déclaration peut servir d'outil précieux pour évaluer le potentiel futur d'une entreprise.
Facture proforma
Une facture pro forma est un document qui sert de devis formel présenté sous forme de facture. Les acheteurs demandent une facture pro forma pour l'obtention d'une licence d'importation, d'une évaluation avant expédition, d'une lettre de crédit ou d'un échange de devises fortes. De plus, une facture pro forma comprend généralement des détails similaires à ceux d'un devis officiel et est souvent interchangeable les unes avec les autres. Fournir des détails complets sur la commande est essentiel pour garantir des arrangements transparents et efficaces pour le consommateur.
Champs dans une facture pro forma
Contrairement à une facture, qui adhère généralement à un ensemble fixe de champs, une facture pro forma est plus flexible dans son contenu. Il peut comporter toute information pertinente jugée nécessaire au moment de sa création. Sur le plan visuel, la seule différence entre une facture proforma et une facture de vente est que cette dernière nécessite un numéro de facture, alors que la première s'abstient généralement d'en indiquer un. En attendant, nous avons compilé une liste des différents champs d'une facture pro forma.
- Nom de l'entreprise, adresse de facturation et adresse de livraison de l'acheteur.
- Informations sur le vendeur, y compris son nom et son adresse.
- Modalités de paiement.
- Date de génération de la facture.
- Date du dernier paiement de facture.
- Description du produit/service.
- Prix des produits et services.
- Produits et services offerts en quantité.
Quand la facture proforma doit-elle être envoyée ?
Une fois que vous avez reçu votre facture proforma, il est crucial de connaître le moment opportun pour l'envoyer. Il est impératif de s'assurer que le client reçoive la facture proforma définitive avant la livraison des marchandises ou la réalisation des travaux. Il est conseillé de s'abstenir d'envoyer la facture pro forma finale tant que les négociations n'ont pas été finalisées.
La distinction entre une facture proforma et un devis ou une estimation standard réside ici. L'intégration de devis dans vos relations d'affaires peut être un moyen efficace de fournir à vos clients une première estimation des coûts. Cela peut également aider à établir la transparence et la clarté de vos transactions. En cas de négociations supplémentaires, vous pourrez faire les ajustements nécessaires.
En outre, il est conseillé d'envoyer une facture pro forma comme pratique commerciale standard une fois que les deux parties ont convenu de l'accord. De plus, confirmer le travail ou les produits avant de remplir une commande garantit que vous et votre client êtes en ligne. Cette étape permet d'éviter tout malentendu et garantit que le résultat répond aux attentes du client.
États financiers pro forma
Les états financiers pro forma intègrent des chiffres spéculatifs ou des approximations. Les données comprennent des mesures qui fournissent une représentation des bénéfices d'une société, sous réserve de l'exclusion d'éléments spécifiques non récurrents. Les entreprises conçoivent souvent ces états financiers pour servir de documents provisoires ou explicatifs qui s'écartent des protocoles comptables conventionnels. Les entreprises exercent leur jugement dans le calcul des bénéfices proforma, englobant ou en excluant les éléments dépendant de ce qu'elles perçoivent comme indicatifs des performances réelles ou à venir de la société. Compte tenu de la nature hypothétique des prévisions proforma, il n'est pas rare qu'elles présentent des écarts importants par rapport aux résultats réels.
Types d'états financiers pro forma
Les différents types d'états financiers pro forma comprennent les éléments suivants :
#1. Bilan pro forma
Cela ressemble à un bilan réel à bien des égards, la principale distinction étant qu'une partie ou la totalité des rapports financiers a été projetée à la lumière des événements prévus. Par conséquent, pour cette raison, certaines personnes utilisent les expressions «bilan pro forma» et «prévision du bilan» de manière interchangeable. Les positions projetées de l'actif, du passif et des capitaux propres d'une entité ou d'une entreprise à tout moment peuvent être consultées dans ce bilan.
#2. Projection pro forma annuelle
Toutes les transactions de votre exercice jusqu'à présent sont prises en compte dans cette prévision pro forma, et les projections futures sont ajoutées en plus. De cette façon, vous pourrez montrer à des investisseurs potentiels ou à des associés commerciaux comment les finances de votre entreprise pourraient s'améliorer d'ici la fin de l'année.
#3. Compte de résultat pro forma
La planification et la gestion budgétaires reposent fortement sur des prévisions précises de revenus, de dépenses et de bénéfices. Ces déclarations de revenus sont utiles dans cette situation. Ces comptes de résultat montrent la marge brute prévue, les revenus, les coûts d'exploitation fixes et variables, les bénéfices et les restes.
#4. Prévisions pro forma de financement ou d'investissement
Peut-être proposez-vous l'idée d'un investissement en capital ou d'un financement supplémentaire à des investisseurs potentiels ou convainquez-vous des partenaires commerciaux des mérites dudit investissement ou financement. Donc, si tel est le cas, une prévision financière pro forma peut vous aider à faire valoir votre argument. Il prédit comment les flux de trésorerie de votre entreprise pourraient changer en réponse à la réception d'un investissement d'un tiers, y compris les paiements d'intérêts qui devraient être effectués.
#5. Analyse de risque
L'évaluation des risques peut s'appuyer sur des états financiers pro forma. Ces déclarations analysent les finances de la Société selon des hypothèses à la fois optimistes et pessimistes, donnant aux directeurs financiers de la Société une image plus claire des résultats potentiels de leurs décisions.
Budget pro forma
Un budget pro forma est un outil de planification financière essentiel utilisé par les organisations pour répartir les revenus et les coûts d'un projet particulier. Il fournit également un aperçu complet des opérations génératrices de revenus d'une entreprise, avec un accent particulier sur les bénéfices et les dépenses associés à un projet ou à une initiative spécifique. En utilisant les données et informations recueillies, l'entreprise peut déterminer efficacement son budget principal. Un budget pro forma peut être utilisé pour une grande variété d'initiatives au sein d'une organisation, y compris les catégories de projets suivantes :
- Acquisitions
- Hypothèques
- Les faillites
- De nouvelles obligations
- Contributions au capital
Les éléments suivants peuvent être inclus dans un budget de fonctionnement pro forma :
- Entrée et sortie de trésorerie
- Recettes brutes
- impôts sur les revenus
En règle générale, le compte de résultat et les estimations de fin de période figurant au bilan sont les principaux outils de détermination de ces facteurs. Selon les conditions suivantes, un budget pro forma peut être constitué de documents très longs ou très courts.
Ventes pro forma
Les investisseurs sont très attentifs chaque fois qu'une entreprise annonce des bénéfices en raison du chiffre d'affaires pro forma qui suit.
Comment créer une vente pro forma
Le processus d'estimation et de calcul de ces déclarations de ventes peut être simplifié en le décomposant en plusieurs étapes. Ainsi, ils comprennent les éléments suivants :
- La première étape consiste à estimer ou à calculer les revenus des entreprises. C'est juste que nous devons pécher par excès de prudence avec notre estimation.
- Différentes méthodes de calcul du passif, des dépenses et des autres coûts.
- Troisièmement, utilisez les revenus et les coûts totaux des deux étapes précédentes pour déterminer le revenu net futur de l'entreprise ou du groupe et pour construire la partie initiale des ventes
- L'effet net de la mise en œuvre de la modification proposée sur les flux de trésorerie doit être estimé, et cela peut être fait en estimant les flux de trésorerie. En raison de la nature de la méthode de comptabilité d'exercice, le bénéfice et les flux de trésorerie sont traités différemment.
Utilisations des ventes formelles Pro
Les utilisations des ventes formelles pro incluent les suivantes :
#1. Stratégie d'entreprise
Le document pro forma est un outil très utile pour les entreprises, car il est généralement présenté dans un format standardisé et en colonnes qui permet aux gestionnaires de contrôler et de gérer efficacement les plans d'affaires alternatifs grâce à une étude comparative approfondie. Par conséquent, en utilisant ce document, les entreprises peuvent acquérir une compréhension globale des résultats potentiels de diverses stratégies commerciales, leur permettant de prendre des décisions éclairées qui bénéficieront finalement à l'ensemble de l'organisation. De plus, avec sa mise en page claire et concise, le document pro forma est une ressource essentielle pour toute entreprise cherchant à optimiser ses opérations et à réussir à long terme. Les relevés pro forma peuvent être extrêmement utiles lorsqu'il s'agit de gérer une entreprise. Ces déclarations sont conçues pour aider à identifier la notion présumée d'activités financières et opérationnelles, qui peuvent fournir des informations précieuses sur la santé globale de l'organisation.
#2. Rapports externes
Il est de la plus haute importance de fournir un rapport externe qui communique efficacement les diverses opérations et activités d'une entreprise à ses actionnaires, prêteurs et investisseurs potentiels. Ce rapport sert à informer ces parties sur l'état actuel de l'entreprise, sa situation financière et toute autre information pertinente pouvant avoir une incidence sur leurs décisions d'investissement. Sans un tel rapport, il peut être difficile pour ces parties prenantes de prendre des décisions éclairées quant à leur implication dans l'entreprise. Par conséquent, il est crucial de s'assurer que le rapport externe est complet, précis et opportun pour fournir la transparence et la responsabilité nécessaires à toutes les parties concernées.
#3. Simulation financière
Les ventes pro forma fournissent des informations suffisantes pour l'objectif de calcul de ratios financiers ou d'autres calculs mathématiques. Lorsqu'il s'agit d'atteindre divers objectifs d'entreprise, il est important d'avoir en place un modèle financier basé sur les ventes pro forma. Ce type de modèle peut être extrêmement bénéfique pour les entreprises, car il leur permet de prendre des décisions éclairées concernant leurs finances et de planifier l'avenir avec plus de précision. Ainsi, en utilisant un modèle de vente financière pro forma, les entreprises peuvent mieux comprendre leur situation financière et prendre des décisions stratégiques qui les aideront à atteindre leurs objectifs. Qu'il s'agisse d'augmenter les revenus, de réduire les coûts ou d'améliorer la rentabilité, un modèle financier bien conçu peut être un outil puissant pour toute organisation cherchant à réussir dans le paysage commercial concurrentiel d'aujourd'hui.
#4. Tenir compte des effets des changements
Si une entreprise subit ou prévoit des modifications financières substantielles, il devient nécessaire de créer des ventes pro forma. Ce mémo est un document financier qui décrit les performances financières projetées d'une entreprise sur la base de certaines hypothèses et de scénarios hypothétiques. Il s'agit d'un outil essentiel qui permet aux entreprises de prévoir leur situation financière future et de prendre des décisions éclairées concernant leurs opérations. Ainsi, en préparant ce type de vente, les entreprises peuvent mieux comprendre leur situation financière et planifier en conséquence pour atteindre leurs objectifs.
Que signifie pro forma en affaires ?
Une clause pro forma prédit les performances futures à l'aide de faits théoriques ou de conjectures. Les états financiers pro forma, ou états financiers projetés, sont abordés dans le cours d'apprentissage en ligne Comptabilité financière.
Quels sont les inconvénients du pro forma ?
Ces états financiers ne peuvent pas refléter correctement les performances passées ou actuelles en raison de leur supposition. Ainsi, ils doivent être utilisés avec prudence et ne pas se substituer aux rapports financiers traditionnels.
Qu'est-ce qu'un exemple de pro forma ?
Les états financiers pro forma ressemblent aux états financiers conventionnels, bien qu'ils reposent sur des scénarios hypothétiques plutôt que sur des résultats financiers réels. Supposons hypothétiquement que mon entreprise devait obtenir un prêt de 60,000 60,000 $ au cours de l'année à venir. Après avoir contracté un prêt de XNUMX XNUMX $, le relevé indiquerait les revenus prévus, les soldes des comptes et les revenus.
Bibliographie
- investiropedia.com
- corporatefinanceinstitute.com
- zoho.com
- freshbooks.com
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