Vous pouvez compter sur un profit sur chaque dollar de vente. Cette somme d'argent correspond au revenu total après déduction des frais de fonctionnement de l'entreprise et des impôts. Ce qui reste est votre bénéfice net, qui montre la santé financière de votre entreprise. La marge nette est impossible à calculer manuellement pour une grande entreprise. Pour déterminer le retour sur investissement (ROI) d'une source de revenus donnée, les propriétaires d'entreprise utilisent un logiciel de comptabilité pour suivre ces données. Ce n'est que la pointe de l'iceberg ! Lisez la suite pour en savoir plus sur le ratio de bénéfice net et le bénéfice brut par rapport au bénéfice net.
Qu'est-ce que le bénéfice net signifie ?
Un bénéfice net est l'argent qui reste après que tous les coûts ont été déduits du revenu. Cette somme représente le résultat des efforts opérationnels et financiers d'une entreprise. Les investisseurs, les débiteurs et les prêteurs l'utilisent tous pour déterminer comment ils doivent interagir avec une entreprise. Le bénéfice net est souvent appelé le «résultat net» car il se trouve à la fin d'un compte de résultat.
Pourquoi s'appelle-t-il bénéfice net ?
Le terme « revenu net » fait référence à l'argent qui reste après avoir déduit toutes les dépenses d'exploitation de l'entreprise de son revenu total.
Qu'est-ce qu'un bon résultat net ?
Le bénéfice net moyen des entreprises varie considérablement selon les secteurs et les tailles. Un revenu de 5 % est faible, 20 % est élevé et 10 % est normal. Le revenu est élevé lorsque la société contrôle les dépenses et pratique des prix qui génèrent un excédent. Dans la plupart des cas, une marge bénéficiaire importante est le résultat d'opérations bien gérées, de faibles coûts et d'une tarification efficace.
Cependant, si une société a une faible marge de revenu, elle a souvent une stratégie de tarification inefficace et des frais généraux élevés.
Quelle est la formule de la marge bénéficiaire nette
Le ratio financier appelé «marge bénéficiaire nette» mesure la rentabilité d'une entreprise par rapport à ses ventes. Il compare le bénéfice net d'une entreprise au chiffre d'affaires de ses clients. La marge bénéficiaire nette est le revenu total calculé en proportion du revenu.
Formule de marge bénéficiaire nette = Bénéfice net ⁄ Revenu total x 100
Ratio de profit net
Après déduction de toutes les dépenses (intérêts, prélèvements, etc.). Le ratio de marge bénéficiaire nette révèle quelle proportion du revenu des ventes l'entreprise conserve réellement. Le taux de profit net est également l'une des cinq mesures utilisées pour évaluer le succès d'une entreprise.
En d'autres termes, le ratio de profit net est le gain après impôt en proportion du revenu net. Il montre le bénéfice net qui reste après que les coûts de production, administratifs et financiers ont été déduits des ventes et que les taxes ont été payées. Le ratio de résultat net est l'un des indicateurs les plus fiables de la performance globale de l'entreprise. Les rapports de la métrique prennent généralement la forme d'une ligne de tendance. Ainsi, cela permet aux lecteurs de comparer facilement les résultats dans le temps. Il est également utilisé pour comparer les performances d'une entreprise par rapport à ses concurrents.
Étant donné que le ratio de bénéfice net comprend certains éléments hors trésorerie, tels que les charges à payer, l'épuisement et la perte, le ratio de bénéfice net n'est pas un indicateur du fonds de roulement.
Importance du ratio de bénéfice net
Lorsqu'une entreprise a un ratio de profit net supérieur à zéro, elle se porte très bien financièrement. De même, si votre marge de revenu a diminué, il est temps de réévaluer vos méthodes commerciales et de recalculer vos projections de bénéfices. De plus, lorsqu'il est exprimé en pourcentage, le ratio des revenus facilite les comparaisons entre la santé financière des différentes entreprises.
Le ratio de bénéfice net est affecté par toutes les opérations d'une entreprise, y compris, mais sans s'y limiter, les éléments suivants.
- Revenu total: Des bénéfices qui sont un avantage secondaire de la gestion d'une entreprise plutôt que l'attraction principale.
- Le coût des marchandises vendues : Il s'agit d'une mesure du coût réel de fabrication des produits que vous vendez.
- Les coûts d'exploitation: Tout l'argent que vous devez débourser chaque mois pour garder les lumières allumées et l'entreprise à flot
- Revenus de placements tels que les dividendes, les gains en capital et les intérêts.
- Coûts uniques : Ce sont ces coûts que vous êtes responsable de payer juste si un événement spécifique se produit.
En général, la capacité de l'entreprise à contrôler ses dépenses d'exploitation et ses frais généraux se reflète également dans ses revenus. Le ratio de revenus diminuera si les coûts opérationnels augmentent plus rapidement que les revenus. C'est pourquoi la marge nette est utilisée dans le processus décisionnel de l'entreprise. Une augmentation des marges de revenu est un moteur clé à la fois de l'intérêt des investisseurs et de la hausse de la valeur des actions d'une entreprise.
Défis avec le ratio de profit net
Le ratio de bénéfice net est trompeur en tant qu'indicateur à long terme car il ne prend pas en compte les dépenses à long terme telles que les investissements en capital, le marketing et la R&D. De plus, pour améliorer l'apparence du ratio des revenus, une société peut différer plusieurs entretiens et autres dépenses facultatives. Ainsi, le ratio de revenu, ainsi que d'autres mesures, doivent être utilisés pour former une vue complète de la viabilité d'une entreprise en tant qu'entreprise viable.
Un autre problème avec le ratio de revenu est que les entreprises le maintiennent souvent artificiellement bas dans le cadre d'une stratégie de prix bas qui cherche à augmenter la part de marché au détriment de la rentabilité. Lorsqu'une entreprise a de faibles marges bénéficiaires par rapport à ses concurrents, il peut être trompeur de laisser entendre qu'elle est en difficulté. En revanche, l'approche inverse peut entraîner un ratio de revenu élevé, mais au détriment de la domination d'un segment de marché très étroit.
Enfin, les acteurs s'efforcent de réduire leur charge d'impôt sur le revenu, en avançant l'identification des dépenses imposables dans l'exercice comptable en cours. Par conséquent, ils peuvent abaisser artificiellement le ratio des revenus. Cette méthode est typique des entreprises privées, où il est moins nécessaire d'impressionner les investisseurs potentiels par leur performance financière.
Comment améliorez-vous le taux de profit net ?
Il peut être difficile d'améliorer le taux de profit net d'une entreprise en raison de la tendance naturelle des entreprises. Par exemple, donner la priorité à la poursuite des opportunités avec les plus grandes marges bénéficiaires. Tenter de réaliser des économies d'échelle, où il coûte moins cher de générer chaque vente supplémentaire, est une excellente stratégie pour éviter cet écueil. L'achat en gros aide à atteindre cet objectif en abaissant le prix unitaire des produits utilisés. Alternativement, nous pouvons investir cet argent dans le réoutillage des lignes de production et l'automatisation de la production de produits. À long terme, ces mesures feront baisser le coût des marchandises, ce qui augmentera le ratio des revenus.
Bénéfice brut vs bénéfice net
À première vue, les bénéfices bruts et les bénéfices nets semblent identiques, mais ils révèlent des informations très distinctes qui peuvent avoir différentes significations. Analysons les revenus bruts et nets pour vous aider à maximiser le potentiel de votre entreprise.
Qu'est-ce que le bénéfice brut ?
Il existe trois façons de mesurer le succès financier d'une entreprise : le revenu brut, le revenu d'exploitation et le revenu net. Néanmoins, ils signifient tous des moments distincts de gains et de succès de fabrication.
Les bénéfices des entreprises avant déduction du coût des articles vendus de leurs bénéfices totaux sont appelés marge brute (COGS). La mesure dans laquelle une entreprise contrôle ses coûts d'exploitation, tels que la main-d'œuvre et les matériaux, pour maximiser son bénéfice brut se reflète dans son résultat net. Lorsque le revenu total est déduit du prix de la marchandise pour le compte de résultat, le résultat est le bénéfice brut de l'entreprise.
Formule pour le bénéfice brut
La formule est la suivante : Bénéfice brut = Revenu moins le coût des marchandises vendues.
Voici leurs distinctions détaillées
Le terme «bénéfice brut» fait référence à l'argent gagné avant de déduire les dépenses du revenu total. Cependant, les revenus sont la somme d'argent qu'une organisation reçoit de la vente de ses produits et services. Les investisseurs peuvent en savoir plus sur les revenus d'une entreprise grâce à la vente de ses biens en examinant son bénéfice d'exploitation. (Bénéfice brut vs bénéfice net)
Comprendre votre bénéfice brut vous donnera une image claire de vos ventes globales et de l'effet que les dépenses telles que les matières premières, le travail humain et les taxes sur les installations ont sur elles. Cela pourrait vous aider à déterminer si des problèmes affectent vos marges brutes. Les dépenses excessives en matériaux, la tarification incorrecte des marchandises ou l'emploi de plus de personnes que nécessaire sont autant de problèmes qui surviennent fréquemment et qui suscitent des inquiétudes. Disons que vous avez calculé que le coût des matières premières absorbe la majeure partie de vos revenus bruts. Dans ce cas, vous voudrez peut-être commencer à chercher une nouvelle source pour vos fournitures. Toutefois, si vous souhaitez obtenir une image plus précise de la santé et des flux de trésorerie futurs de votre entreprise, ne cherchez pas plus loin que le bénéfice net. Le bénéfice total de votre entreprise peut être utilisé pour attirer les investisseurs, contrairement au bénéfice brut. (Bénéfice brut vs bénéfice net)
Une façon d'évaluer la rentabilité d'une entreprise est de regarder son bénéfice brut. Cela prend en compte les coûts de fabrication et de main-d'œuvre. Puisqu'il prend en compte les revenus, les dépenses de production, le coût de la main-d'œuvre et la production, il s'agit d'une mesure utile pour comprendre si les revenus des ventes augmentent ou diminuent. Le revenu net, quant à lui, reflète la somme des gains économiques d'une entreprise. Ainsi, le résultat net est un meilleur indicateur de la performance de l'équipe managériale que le résultat brut. (Bénéfice brut vs bénéfice net).
Y a-t-il des industries qui ont des marges bénéficiaires importantes ou faibles ?
Les entreprises du secteur des services ont souvent des marges bénéficiaires plus élevées que les entreprises manufacturières, car elles nécessitent moins d'actifs physiques pour fonctionner. Dans le même ordre d'idées, les entreprises d'informatique ou de jeux peuvent faire des ravages en investissant dans le développement d'une application ou d'un jeu, puis en distribuant des millions d'exemplaires pour presque rien.
Les entreprises qui mettent l'accent sur les opérations, comme celles impliquées dans le transport, ont généralement des marges bénéficiaires plus faibles en raison des coûts associés à la gestion de l'organisation. De plus, les automobiles ont de faibles marges bénéficiaires en raison des coûts d'exploitation substantiels associés à l'établissement d'un réseau de concessionnaires et à la coordination de la logistique nécessaire au transport des véhicules d'un endroit à un autre.
Quelle est la différence entre la marge nette et les autres mesures de marge de revenu ?
En tant que seule mesure de rentabilité prenant en compte toutes les dépenses associées à une vente, la marge bénéficiaire est l'indicateur de réussite le plus précis et le plus conservateur. Néanmoins, la marge brute ne prend en compte que le COGS et ne prend pas en compte les coûts et dépenses supplémentaires tels que les frais administratifs, le loyer, les services publics, les intérêts et les taxes. De plus, la marge opérationnelle tient compte de toutes les dépenses d'exploitation en ignorant toutes les autres dépenses.
Le profit est-il le même que le revenu net ?
En règle générale, le terme « profit » désigne exclusivement les revenus d'une société. C'est parce que ce chiffre est l'indicateur ultime du succès d'une entreprise. Après avoir soustrait toutes les dépenses et tous les coûts du revenu, le montant de revenu qui reste est le montant du bénéfice, c'est pourquoi le revenu net est également appelé bénéfice net.
Revenu brut ou revenu net : lequel est le plus élevé ?
En raison du fait que le bénéfice brut ne prend pas en compte une variété de coûts (tels que les taxes) et les frais de tenue de livres. Le revenu brut sera presque toujours supérieur au revenu net
Qu'est-ce que le bénéfice net et exemple ?
Supposons que la société C ait réalisé un chiffre d'affaires de 500,000 30,000 $ au cours d'une période donnée. Ils ont dépensé 200,000 500,000 $ au total tout au long de cette période. Tout comme sa formule qui est simplement le revenu moins les coûts, le leur serait de 300,000 XNUMX $ étant donné que leurs revenus totaux étaient de XNUMX XNUMX $ et que leurs dépenses totales étaient de XNUMX XNUMX $.
Le bénéfice net est-il un revenu total ?
Lorsque le revenu total et les dépenses sont soustraits du revenu brut, le résultat est le revenu net de l'entreprise. Les intérêts sur la dette, les taxes et les coûts opérationnels font partie des charges déduites du revenu brut pour obtenir un revenu net.
Réflexions finales
Une façon d'évaluer le succès d'une entreprise consiste à examiner son ratio de bénéfice net, qui est le gain réalisé sur ses ventes. Le ratio net est un indicateur utile pour évaluer l'efficacité d'une entreprise dans l'allocation de ses revenus, ainsi que d'autres mesures. Lorsque l'on compare les marges nettes de diverses entreprises, il est essentiel de tenir compte du fait que les marges bénéficiaires varient selon l'industrie.
Bibliographie
- outilscomptables.com
- apprendre.g2.com
- corporatefinanceinstitute.com
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