Vous souvenez-vous de l'excitation que vous avez ressentie lorsque vous avez reçu votre premier chèque de paie ? Il est possible que vous ayez été contrarié d'apprendre que votre salaire net était nettement inférieur à ce que vous espériez. C'est alors que vous êtes probablement tombé sur le concept de revenu brut et que vous vous êtes demandé ce qu'il signifie par rapport au revenu net et, plus tard, à d'autres types de « revenus ». Mais, afin de budgétiser et de planifier correctement l'avenir d'une petite entreprise, les propriétaires doivent bien comprendre la différence entre le revenu net et le revenu brut. Les managers ne peuvent pas déterminer s'ils doivent augmenter les ventes ou réduire les dépenses pour augmenter les bénéfices s'ils ne peuvent pas faire la différence entre le net et le brut. Cet article explique l'exemple de revenu brut, le revenu brut ajusté et la formule pour le calculer.
Qu'est-ce que le revenu brut ?
Le revenu brut est le montant d'argent généré sur un chèque de paie avant les impôts et autres déductions. Il comprend tous les revenus de toutes les sources, tels que les salaires, les revenus de location, les revenus d'intérêts et les dividendes. Par exemple, si une personne reçoit une rémunération de 300,000 XNUMX $ pour avoir fourni des services de consultation, cette somme représente le revenu total de la personne.
Lors de la création d'états financiers pour les entreprises, le terme « revenu brut » (parfois appelé « bénéfice brut ») fait référence aux revenus provenant de la vente de biens ou de services moins le coût des choses vendues.
Les sources de revenus peuvent être les bénéfices provenant de la vente de biens et de services, les redevances provenant de l'utilisation de la propriété intellectuelle, les loyers de biens immobiliers, les plus-values d'investissements, etc. En outre, le compte de résultat comporte une ligne pour le bénéfice brut. .
Comprendre le concept
Lorsque l'on compare les finances d'un individu à celles d'une entreprise, il existe des différences nettes entre les composantes qui composent le revenu total. Si une personne regarde son dernier talon de paie ou fait elle-même le calcul en utilisant ses heures travaillées et son salaire, il ne lui sera pas difficile d'établir son revenu total. Alternativement, le calcul des revenus totaux d'une entreprise peut nécessiter un peu plus d'efforts.
Les prêteurs et les propriétaires examinent le revenu annuel total d'un individu pour décider s'ils doivent ou non considérer cette personne comme un emprunteur ou un locataire solvable. Il est d'usage de commencer le processus de calcul du montant de l'impôt sur le revenu qui doit être payé en commençant par le revenu « brut » avant de procéder à la déduction des dépenses et autres éléments.
Une entreprise déterminera ses revenus totaux pour voir dans quelle mesure la partie spécifique au produit de son activité se porte. Une société est en mesure de mieux examiner ce qui est à l'origine de son succès ou de son échec lorsqu'elle ne prend en compte que le total des revenus et limite les types de dépenses incluses dans l'analyse. Si une entreprise souhaite savoir dans quelle mesure une certaine gamme de produits se vend, par exemple, elle ne souhaite pas que les dépenses de location de l'entreprise soient incluses dans les performances, car le loyer est une dépense administrative non liée. Au lieu de cela, l'entreprise souhaite savoir dans quelle mesure la gamme de produits se vend.
Formule de revenu brut
La valeur nette des particuliers et des entreprises est mesurée par le revenu brut. C'est le montant d'argent qu'un individu reçoit de toutes les sources avant que les impôts et les déductions ne soient prélevés. Il s'agit du montant total d'argent provenant de toutes les sources, telles que le loyer, les dividendes, les intérêts, etc., ou, dans le cas d'une entreprise, le montant d'argent gagné en vendant des produits ou en fournissant des services moins le montant de l'argent dépensé pour la production.
La formule de calcul du revenu brut est la suivante :
Pour les entreprises, le revenu brut - plus souvent déclaré comme «bénéfice brut» - est calculé en soustrayant le coût des marchandises vendues (COGS) de son revenu pour l'année.
Revenu brut=Revenu total-Coût des marchandises vendues
- Coût des marchandises vendues : Le coût des marchandises vendues (COGS) comprend des éléments tels que les matières premières et la main-d'œuvre directe, qui sont tous deux essentiels à la production de revenus.
- Recettes : Les rentrées de fonds qu'une entreprise subit à la suite de la vente de ses marchandises.
De manière générale, le bénéfice brut et la marge brute d'une entreprise s'amélioreront si son coût des marchandises vendues (COGS) est réduit.
Comment calculer mon revenu brut ?
Les particuliers et les sociétés utilisent des méthodes légèrement différentes pour le calculer. Les deux types d'organisations arrivent à des résultats comparables, mais elles le font en différenciant leurs sources de trésorerie.
#1. Individuel
Lors du calcul du revenu imposable d'un individu, ce chiffre tient compte non seulement de son salaire ou de son salaire, mais également de sources de revenus supplémentaires, notamment les pourboires, les gains en capital, le loyer, les dividendes, les pensions alimentaires, les pensions, les intérêts et même les pourboires de leur employeur. Le revenu brut ajusté est le montant du revenu restant après déduction de toutes les retenues d'impôt.
Même si l'Internal Revenue Service ne considère pas certaines formes de revenus comme imposables, un créancier ou un prêteur peut toujours les traiter comme telles. Certains paiements de retraite de la sécurité sociale et de l'assurance-vie, certains legs et dons, et les intérêts sur les obligations d'État ou municipales sont des exemples de revenus non imposables.
Dans la plupart des cas, le salaire total d'une personne peut être considéré comme un revenu brut à des fins autres que fiscales. Vos revenus totaux aux fins du prêt sont votre revenu annuel avant les déductions telles que les impôts et les frais de subsistance. Pour uniformiser le calcul du revenu brut, certains prêteurs peuvent insister sur l'utilisation du revenu brut ajusté.
# 2. Entreprise
Le total des revenus d'une organisation est une mesure qui peut figurer sur son compte de résultat. S'il n'y a pas de signe spécifique, on le trouve en prenant le coût des marchandises vendues hors du revenu totale.
La marge brute est un autre nom pour cela. De la même manière, la marge bénéficiaire brute est un pourcentage utilisé pour mesurer la santé financière d'une entreprise. Après avoir déduit les coûts directs pour créer le produit ou exécuter le service, il montre combien d'argent il a gagné sur le produit ou le service.
Le bénéfice brut d'une entreprise peut être calculé de manière globale ou par gamme de produits. En supposant que vous ayez un bon plan comptable qui trie les revenus et les dépenses en différentes catégories, vous pouvez déterminer la marge bénéficiaire pour chaque produit.
Quelles sont les étapes du calcul du revenu brut ?
Suivez ces procédures pour effectuer le calcul pour un particulier : Somme des revenus de toutes sources gagnés par un particulier
- Recherchez tout l'argent que vous pouvez, y compris votre salaire, vos dividendes, votre loyer et toute autre source.
- Additionnez tout l'argent que vous avez gagné en premier lieu : Gains totaux = Salaire mensuel + Dépôt de garantie + Dividendes + Intérêts + Tout argent supplémentaire reçu
Formule de profit brut de l'entreprise = Revenus - Dépenses. Les étapes pour le déterminer pour une entreprise sont :
- Essayez d'estimer le bénéfice global de l'entreprise.
- Déterminez le coût des marchandises vendues par l'entreprise.
- Calculez à l'aide de la formule : Revenu brut = Revenu total – Coût des marchandises vendues
Pourquoi s'appelle-t-il revenu brut ?
C'est ce qu'on appelle le « revenu brut » parce qu'il s'agit des gains d'un particulier ou d'une entreprise sans aucune déduction. Cependant, les gains totaux d'une personne occupant un emploi à temps plein correspondent à son salaire annuel ou à sa rémunération avant déductions. Le revenu d'un travailleur à temps plein doit tenir compte non seulement du salaire de son travail quotidien, mais également de toute prime ou de tout travail parallèle qui rapporte de l'argent supplémentaire.
Exemple de revenu brut
- Donnons un exemple pratique de gains totaux individuels :
Disons que Paul fait du travail de consultant dans le domaine de la gestion financière et gagne 100,000 70,000 $ par année. Paul reçoit 10,000 5,000 $ en revenus de location de ses résidences, XNUMX XNUMX $ en dividendes sur les actions qu'il détient dans la société XYZ et XNUMX XNUMX $ en intérêts sur son compte d'épargne. Voici comment se répartit l'argent de Paul :
Revenu brut = 100,000 70,000 + 10,000 5,000 + 185,000 XNUMX + XNUMX XNUMX = XNUMX XNUMX $
- Exemple de revenu brut pour une entreprise
Pour illustrer, supposons que XYZ, une entreprise de fabrication de peinture, a un revenu brut de 1,300,000 XNUMX XNUMX $ et les dépenses suivantes :
- Total des taux du marché : 60,000 XNUMX $
- Prix de la matière première : 150,000 XNUMX $
- Coût de l'équipement : 340,000 XNUMX $
- Coûts de main-d'œuvre : 150,000 $
- Emballage et expédition : 100,000 XNUMX $
Voici comment nous déterminons le bénéfice brut :
Revenu brut = (1,300,000 150,000 60,000) – (340,000 150,000 + 100,000 XNUMX + XNUMX XNUMX + XNUMX XNUMX + XNUMX XNUMX)
= (1,300,000 800,000 XNUMX) – (XNUMX XNUMX) = $500,000
Revenu net vs revenu brut
« Brut » signifie le montant total, tandis que « net » signifie le montant qui reste après une déduction. Après déduction des coûts d'exploitation, des coûts fixes, des impôts et des intérêts, le revenu net d'une entreprise correspond au montant restant. Le « poids brut », comme le « poids net », fait référence au poids total du produit et de son emballage. Le "poids net", quant à lui, fait référence au poids du produit lui-même. Voici la principale différence :
| Revenu brut | Revenu net | |
| Sens | Brut signifie le montant total gagné avant l'application de toute déduction ou taxe. Cela peut signifier soit le montant total réalisé, soit le montant total vendu. | Lorsque toutes les dépenses ont été déduites, la somme restante est le « net ». Aucune déduction supplémentaire n'est effectuée une fois la valeur nette déterminée. Aucune réduction de la valeur nette n'est autorisée. |
| Profit | Le bénéfice brut (également appelé marge brute, bénéfice des ventes ou ventes à crédit) est le montant d'argent restant après déduction de toutes les dépenses liées à la production d'un bien ou à la prestation d'un service. | Après déduction de toutes les dépenses, le montant restant est le bénéfice net (également connu sous le nom de chiffre d'affaires, revenu net ou bénéfice net). Contrairement au bénéfice brut, le bénéfice d'exploitation représente toutes les dépenses de l'entreprise. |
| Poids | Le poids brut comprend à la fois le produit lui-même et son emballage. | Lorsque l'on parle de poids, "net" indique le poids réel de l'article (sans l'emballage). |
| passif | Avant de déduire le prix des produits vendus du revenu total, nous arrivons au bénéfice brut. | Les frais de vente, généraux et administratifs, les paiements d'intérêts et les paiements d'impôts sont tous soustraits du revenu brut pour déterminer le revenu net. |
Revenu brut ajusté
Le terme « revenu brut ajusté » (AGI) fait référence au revenu d'une personne après soustraction de certaines déductions et crédits. Cependant, vous pouvez compter votre salaire, vos dividendes, vos gains en capital, vos bénéfices commerciaux, vos versements de retraite et tout ce que vous gagnez comme faisant partie de votre revenu brut. Les dépenses et les paiements pour les enseignants, les intérêts sur les prêts étudiants, les pensions alimentaires et l'épargne-retraite sont tous considérés comme des « ajustements du revenu ». Votre revenu brut ajusté (AGI) ne peut pas être supérieur à votre revenu brut (GTI) sur votre déclaration de revenus, et certaines années, il peut même être inférieur.
De plus, le terme «déductions supérieures à la ligne» fait référence aux dépenses et aux crédits qui sont prélevés sur le revenu brut d'une personne avant le calcul des impôts.
Le revenu brut est ajusté une fois le montant approprié soustrait, généralement avec l'aide d'un comptable professionnel (AGI).
L'obligation fiscale, cependant, n'est pas calculée à partir du montant brut brut, mais à partir du montant après ajustements. Au lieu de cela, le revenu imposable est calculé en soustrayant soit la déduction forfaitaire, soit les déductions réelles du contribuable du revenu brut ajusté (AGI) du contribuable pour l'année.
Revenu brut ajusté modifié
Comprendre votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est également crucial. Les éléments suivants sont calculés en fonction de votre MAGI :
- En ce qui concerne les impôts, les cotisations régulières à l'IRA peuvent ou non être déductibles
- Comment bénéficier du crédit d'impôt sur les primes
- L'éligibilité aux contributions Roth IRA
La formule du revenu brut ajusté modifié est obtenue en rajoutant les éléments suivants du calcul de l'AGI :
- Paiements de loyer et autres gains/pertes non acquis
- Revenu étranger exclu
- Frais de scolarité ou intérêts sur les prêts étudiants
- Exonérations de certaines taxes (homestead, handicap, senior ou vétéran)
- Investissements dans un régime de retraite et dans la sécurité sociale
Votre revenu brut ajusté (AGI) et MAGI seront probablement très proches l'un de l'autre. Vous pouvez toujours mettre de l'argent dans un IRA ordinaire, mais si votre MAGI est trop élevé, la déduction ne vous aidera pas.
En outre, le crédit d'impôt sur les primes est disponible pour ceux dont le MAGI se situe entre 100 % et 400 % du seuil de pauvreté fédéral. Trouver votre MAGI peut augmenter votre remboursement de la même manière qu'un AGI.
Pourquoi votre revenu brut est important
Le revenu brut d'une personne est pertinent pour diverses raisons qui peuvent être importantes pour elle, telles que :
- Impôts : lors du calcul de votre impôt à payer à l'IRS ou à une agence d'État, vos revenus totaux sont un facteur clé.
- Qualification de prêt : Lorsqu'il envisage d'accorder ou non un prêt à tempérament, un prêteur examine généralement votre revenu brut mensuel pour s'assurer que vous êtes en mesure de rembourser le prêt.
- Location de maison : lors de l'évaluation de la capacité d'un locataire à payer son loyer à temps, les propriétaires examinent souvent le revenu brut de la personne.
- Négociation du salaire : Votre revenu brut actuel peut servir de point de départ lors de la négociation d'un salaire brut plus élevé.
Conclusion
Au cas où vous ne le sauriez pas, il existe deux types d'argent qui entrent : gagné et non gagné. Le terme « revenu brut » fait référence au revenu annuel total d'un individu avant impôts et autres déductions. Les salaires, les traitements, les pourboires, les intérêts, les dividendes et les gains sur les placements et le capital sont tous considérés comme des revenus.
La possibilité de déterminer votre revenu brut est utile pour deux raisons. D'une part, c'est la première étape dans le calcul de votre impôt à payer. Deuxièmement, il s'agit souvent d'une condition préalable à l'obtention de subventions, de bourses et d'autres formes d'aide financière.
FAQ
D'où vient le revenu brut?
Le marché du travail n'est pas la seule source potentielle de revenus bruts. Vous pouvez compter les intérêts, les dividendes, le loyer, les gains de jeu, l'héritage et d'autres formes d'intérêts et de dividendes dans le cadre de votre revenu brut.
Qu'est-ce qui est inclus dans le revenu brut ?
Une fois les impôts et autres déductions effectués, ce qui reste est votre « revenu brut ». Vous ne devriez jamais laisser votre AGI (après ajustement pour les déductions fiscales) dépasser votre revenu brut.
Quels sont les 3 types de revenus ?
- Revenu actif
- Revenu du portefeuille
- Revenu passif
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