Dans un régime à prestations déterminées, les prestations de retraite de l'employé sont basées sur une formule qui tient compte, entre autres, du nombre d'années travaillées et du montant de sa rémunération. Cet article couvre tout ce que vous devez savoir sur le régime à prestations déterminées.
Qu'est-ce qu'un régime à prestations déterminées?
Un régime à prestations déterminées est un type de régime d'avantages sociaux qui verse de l'argent en fonction d'éléments comme les années de service et le revenu moyen qui ont déjà été décidés. Les régimes de retraite et les régimes à prestations qualifiées sont appelés régimes à « prestations déterminées » parce que l'employé et l'employeur ont accès à la formule utilisée pour déterminer combien l'employé touchera à la retraite.
Contrairement aux comptes d'épargne-retraite, qui paient en fonction de la qualité des investissements, la valeur de ce fonds ne change pas. La loi stipule qu'un employeur doit compenser un manque de financement causé par de mauvais retours sur investissement ou de mauvaises hypothèses et estimations. L'entreprise doit embaucher un gestionnaire de placements distinct pour gérer les placements et la gestion des risques du régime.
Comment fonctionne un régime à prestations déterminées ?
Dans le passé, les entreprises utilisaient des régimes à prestations définies pour encourager les employés à rester longtemps dans l'entreprise. Alors que de plus en plus de personnes choisissent des régimes à cotisations déterminées moins coûteux plutôt que des régimes à prestations déterminées plus coûteux, les régimes à prestations déterminées sont devenus beaucoup moins courants. En 1980, 83 % des travailleurs du secteur privé pouvaient adhérer à des régimes à prestations déterminées.
En 2018, la prestation n'était offerte qu'à 17 % des travailleurs du secteur privé. Un type de régime de retraite qui répond aux règles établies par l'Internal Revenue Service est un régime à prestations déterminées. Cela les rend éligibles à des avantages tels que le fait de ne pas avoir à payer d'impôts sur les gains d'investissement immédiatement et d'obtenir un allégement fiscal pour les dons qualifiés.
Très probablement, vous en savez plus sur les régimes 401(k) et les autres régimes de retraite qualifiés offerts par les employeurs. Contrairement aux régimes 401(k), les régimes à prestations définies ne dépendent généralement que des cotisations de l'employeur pour couvrir les coûts. Cependant, dans de rares cas, les employés peuvent également être contraints de cotiser.
Contrairement à un 401(k), les employés ne peuvent généralement pas utiliser leurs économies quand ils le souhaitent. Au lieu de cela, les gens pourraient choisir de recevoir leur prestation sous forme de somme forfaitaire ou sous forme de flux d'argent régulier pour le reste de leur vie après avoir atteint un certain âge fixé par le régime.
Comment un régime à prestations déterminées peut être payé
Vous pouvez choisir entre une somme forfaitaire et un flux régulier de paiements, appelé une rente lorsque vous prenez votre retraite. Les différentes façons de constituer une rente rendent difficile le choix entre les deux.
#1. Frais uniques à vie
Vous recevrez un paiement mensuel fixe pour le reste de votre vie, et à votre décès, vos bénéficiaires ne recevront plus d'argent.
#2. Une vie de célibataire avec un avenir limité
En échange d'un versement mensuel, vous vous engagez à ce qu'après votre décès, vos ayants droit soient rémunérés pendant un certain temps.
#3. 50/50 entre eux deux
Après votre décès, votre conjoint continuera de recevoir la moitié de vos versements mensuels de votre rente.
#4. 100% mariés avec l'hypothèse qu'ils vivront
À votre décès, votre conjoint survivant commencera à recevoir des paiements mensuels de la rente égaux à la valeur totale de la rente pour le reste de sa vie.
Si vous mettez plus de limites à votre rente, vous pouvez vous attendre à ce que vos paiements soient moins importants à long terme. Mais si vous êtes en bonne santé et que vous prévoyez vivre longtemps, une rente peut être le meilleur choix. Si votre santé est mauvaise et que vous ne prévoyez de prendre votre retraite que pour une courte période, vous voudrez peut-être prendre une somme forfaitaire. Avec un paiement forfaitaire, vous pouvez choisir d'investir l'argent ou d'acheter une rente avec celui-ci.
Régime à prestations déterminées vs régime à cotisations déterminées
Dans le passé, beaucoup de gens avaient un régime à prestations déterminées, surtout dans les industries syndiquées comme l'industrie automobile. Les régimes de retraite qui dépendent des cotisations des employés ont cependant largement pris leur place dans les temps modernes.
Les régimes à cotisations déterminées sont en hausse, tandis que les régimes à prestations déterminées dominent le marché depuis des décennies. La majeure partie de l'argent qui entre dans un régime à prestations déterminées provient de l'employeur. D'un autre côté, la majeure partie de l'argent qui entre dans un régime à cotisations déterminées provient des employés, bien que de nombreuses entreprises proposent des cotisations de contrepartie.
Les versements des régimes à cotisations définies ne sont pas garantis et dépendent du montant des cotisations de l'employé et de la qualité des investissements. Ceci est différent des régimes à prestations définies, qui garantissent généralement des paiements mensuels ou un paiement forfaitaire fixe basé sur le salaire ou l'ancienneté.
Dans le régime à prestations déterminées par rapport au régime à cotisations déterminées, même si vous pouvez gagner plus d'argent en gérant activement votre portefeuille de retraite, un régime à prestations déterminées vous donne un rendement plus élevé sur votre argent.
Dans le régime à prestations définies par rapport au régime à cotisations définies, plus de la moitié (43 %) de tous les travailleurs du secteur privé, des gouvernements étatiques et locaux et des organisations à but non lucratif ont un régime à cotisations définies au lieu d'un régime à prestations définies. Cependant, dans le secteur privé, le nombre de régimes à prestations définies a diminué, mais 76 % des travailleurs des administrations étatiques et locales sont inscrits à un régime de retraite.
Avantages du régime à prestations déterminées
Voici quelques aspects négatifs des régimes à prestations déterminées :
#1. Des moyens fiables pour gagner de l'argent
Un régime à prestations déterminées garantit que les retraités recevront un certain montant de prestations chaque année.
#2. Il n'y a aucun lien entre les paiements et ce que fait le marché
Quelle que soit la qualité des investissements, les prestations de retraite des employés sont garanties de rester les mêmes.
#3. La possibilité d'une pension alimentaire pour époux
Après le décès d'un employé, un paiement garanti peut être maintenu pour le conjoint survivant de l'employé.
#4. Allégements fiscaux pour les entreprises qui paient leurs impôts
Lorsque les employeurs placent de l'argent dans des régimes à prestations déterminées, ils peuvent obtenir un allégement fiscal.
#5. Mieux se souvenir
Les employés des régimes à prestations déterminées restent souvent chez leur employeur pendant une longue période afin de tirer le meilleur parti de leurs prestations de retraite.
Inconvénients des régimes à prestations déterminées
Parmi les problèmes d'un régime à prestations déterminées, en voici quelques-uns :
#1. Rien dans quoi mettre de l'argent
Les travailleurs n'ont pas grand-chose à dire sur la destination de leur retraite. Le processus d'obtention de stock est lent. Si une entreprise déclare qu'un employé doit rester cinq ans avant que sa rémunération ne soit «acquise», et que l'employé quitte après seulement trois ans, l'employé perd toute rémunération qui était «acquise».
#2. Se déplacer moins
Lorsqu'un employé change d'emploi, les plans de solde de trésorerie peuvent faciliter le transfert d'argent d'un plan à un autre. Vous recevrez toujours le reste de vos prestations de retraite même si cela s'est produit. Assurez-vous simplement de garder une trace de toutes les façons dont vous gagnez de l'argent.
#3. Vous ne pouvez pas obtenir une plus grande récompense
La façon dont la formule de calcul des prestations fonctionne signifie qu'un employé ne peut rien faire pour augmenter son revenu de retraite. Les employés peuvent tirer davantage de leurs régimes à cotisations déterminées s'ils investissent plus agressivement et y mettent plus d'argent.
#4. Coûte beaucoup à suivre
Les employeurs doivent payer plus pour un régime à prestations déterminées que pour un régime à cotisations déterminées parce qu'il garantit des paiements quelle que soit l'évolution du marché.
401k est-il un régime à prestations déterminées
Dans un plan de partage des bénéfices ou un plan de bonus en actions, le montant versé chaque année est soit inscrit dans le plan, soit fixé par l'employeur (sur les bénéfices ou autrement). Le plan a une formule pour la façon dont la contribution annuelle sera répartie entre les personnes qui y participent. Plusieurs plans de participation aux bénéfices et d'intéressement en actions offrent le plan 401 (k) comme choix.
Le régime 401k est un exemple de régime à cotisations déterminées qui peut être en espèces ou différé. Les travailleurs pourraient demander à leur employeur de mettre de l'argent dans leur plan 401 (k) avant impôts au lieu de leur donner l'argent tout de suite. Dans certaines situations, l'entreprise peut égaler le don. L'argent limite le montant qu'un employé peut choisir de reporter chaque année. S'il y a des limites, l'employeur doit en informer ses employés.
Dans le régime à prestations déterminées, les participants à un régime 401k prennent en charge leur revenu de retraite en faisant don d'une partie de leur salaire et, dans de nombreux cas, en prenant leurs propres décisions de placement. Avant la fin de l'année d'imposition des entreprises, vous devez établir un plan de cotisation pour cette année. Un SEP IRA, en revanche, peut être mis en place jusqu'à ce que les impôts soient dus. Étant donné que la stratégie est conçue pour répondre à vos besoins, vous n'avez pas à faire grand-chose pour la gérer.
Les cotisations de participation aux bénéfices doivent être du même montant pour le propriétaire et son conjoint. Si vous ouvrez le compte et y mettez de l'argent avant le 31 décembre, vous bénéficierez d'un allégement fiscal pour toute l'année.
Variétés de régimes à prestations définissables
Il existe de nombreux types de programmes à prestations déterminées. Les éléments suivants sont :
#1. Retraites
Les employés doivent généralement travailler pour un employeur pendant un certain nombre d'années avant de pouvoir toucher une pension. Selon le régime de retraite, un employé est « acquis » lorsqu'il a travaillé pour l'entreprise pendant le nombre d'années requis. Un travailleur peut devenir acquis à hauteur de 20 % de sa pension après seulement un an de travail. Cela signifie qu'ils ont droit à 20 % de la pension à taux plein lorsqu'ils prennent leur retraite.
#2. Régimes avec valeur de rachat
Les participants à un plan de solde de trésorerie ne sont pas payés tous les mois, mais reçoivent plutôt une somme forfaitaire lorsqu'ils prennent leur retraite ou quittent l'entreprise. Pour cette raison, beaucoup de gens les considèrent comme un mélange entre un 401 (k) et une pension traditionnelle. Contrairement aux régimes de retraite, les régimes à solde de trésorerie calculent généralement les prestations en fonction du nombre total d'années pendant lesquelles vous avez travaillé pour une entreprise, et pas seulement de votre dernière ou de votre meilleure année. Cela peut signifier que les avantages sociaux de certains employés seront réduits.
Qu'y a-t-il dans un régime à prestations déterminées?
Un régime à prestations déterminées vous versera un montant fixe chaque mois lorsque vous prendrez votre retraite. Cette prestation garantie pourrait être inscrite dans le régime sous la forme d'un montant précis, comme 100 $ par mois lorsque le travailleur prend sa retraite.
Quelle est la différence entre un 401(K) et un régime à prestations déterminées ?
Un 401(k) est un exemple de régime à cotisations définies, qui est un moyen pour les employés et, dans certains cas, les employeurs d'épargner pour la retraite. Dans un régime à prestations déterminées, en revanche, l'entreprise assume tous les risques d'investissement et promet à l'employé un certain montant lorsqu'il prendra sa retraite.
Quelle est la différence entre les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies ?
Les avantages qu'ils promettent sont la principale différence entre les deux plans. Dans un régime à prestations déterminées (comme l'APERS), le montant d'argent que vous toucherez à la retraite est gravé dans le marbre. Dans un régime à cotisations déterminées, les seules choses qui peuvent changer sont le montant qu'un employeur et un employé versent dans un compte de retraite.
Jusqu'à un certain niveau, l'assurance de la Pension Benefit Guaranty Corporation couvre les prestations de la plupart des régimes à prestations définies traditionnels (PBGC). Dans un régime à cotisations déterminées, le montant de la prestation de retraite promise n'est pas fixé.
Que signifie « régime de retraite à prestations déterminées » ?
Le régime à prestations déterminées est le type de pension le plus courant. Il garantit que vous recevrez une certaine somme d'argent lorsque vous prendrez votre retraite. En un mot, les régimes à prestations déterminées vous procurent un flux d'argent constant pour le reste de votre vie. Pour cette raison, les pensions DB sont parfois comparées à des menottes qui coûtent très cher.
Qu'est-ce qu'un exemple de régime de retraite à prestations déterminées ?
Par exemple, un régime de retraite pour un retraité ayant 30 ans de service pourrait verser 150 $ par mois pour chaque année de service. Le travailleur recevrait 4,500 XNUMX $ par mois du régime lorsqu'il prendrait sa retraite.
Quel est l'avantage d'une pension à prestations déterminées?
Un régime à prestations déterminées offre aux retraités un flux régulier de paiements pendant toute leur vie. Chaque employé se voit garantir une somme d'argent fixe par son employeur lorsqu'il prend sa retraite. Ce montant est basé sur leurs revenus et le nombre d'années de service.
Avec un régime à prestations déterminées, vous êtes assuré d'obtenir le même montant d'argent à votre retraite. Beaucoup d'employés aiment ce genre de régime parce qu'il leur donne la sécurité d'une prestation garantie. Par rapport aux régimes à cotisations définies, les régimes à prestations définies permettent des cotisations (et des déductions) annuelles plus importantes sur le résultat net de l'entreprise.
Conclusion
Un régime à prestations déterminées peut être versé en une seule fois ou selon un calendrier régulier, comme une rente. Puisqu'il appartient à l'employeur de prendre les décisions de placement et de gérer les placements du régime, tous les risques de placement et de planification incombent à l'employeur. Mais si un employé décède, son conjoint pourrait être en mesure d'obtenir les prestations.
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Bibliographie
