La stabilité financière d'une entreprise peut être déterminée par son budget de trésorerie. Ce budget vous permet de surveiller le montant d'argent entrant et sortant d'une entreprise pendant un certain temps. Comprendre le fonctionnement des budgets de trésorerie peut vous aider à mieux contrôler les finances d'une entreprise en vous permettant de savoir d'où vient et va son argent au cours de chaque période de reporting. Dans cet article, nous allons définir un budget de trésorerie, expliquer leur fonctionnement, décrire comment mettre en place un système de trésorerie et discuter des avantages qu'ils offrent. Nous donnerons également un exemple de ce type de budget.
Qu'est-ce qu'un budget de trésorerie?
Une estimation des flux de trésorerie d'une entreprise sur une période donnée s'appelle un budget de trésorerie. Le budget peut être pour une période hebdomadaire, mensuelle, trimestrielle ou annuelle. Ce budget est utilisé pour déterminer si l'entité dispose de suffisamment de liquidités pour continuer à fonctionner dans les délais spécifiés. Le budget de trésorerie de l'entreprise donne un aperçu de ses besoins de trésorerie (et de tout excédent) et aide à déterminer une allocation de trésorerie efficace.
Comment fonctionne un budget de trésorerie
Les entreprises utilisent les prévisions de ventes et de production, ainsi que des hypothèses sur les dépenses nécessaires et le recouvrement des comptes clients, pour créer leurs budgets de trésorerie. Si une entreprise dispose de suffisamment de liquidités pour poursuivre ses activités, un budget de trésorerie est nécessaire. Si une entreprise manque de liquidités suffisantes pour fonctionner, elle doit lever des capitaux supplémentaires en émettant des actions ou en contractant des dettes supplémentaires.
Un roulement de trésorerie calcule les entrées et sorties de trésorerie d'un mois et utilise le solde final comme solde de début pour le mois suivant. Ce processus permet à l'entreprise de prévoir les besoins de trésorerie tout au long de l'année et de modifier le report pour ajuster les soldes de trésorerie pour tous les mois à venir.
Budget de trésorerie à court terme vs budget de trésorerie à long terme
En règle générale, les budgets de trésorerie sont considérés comme à court ou à long terme. Alors que les budgets de trésorerie à long terme se concentrent uniquement sur les besoins de trésorerie pour l'année à venir à plusieurs années, les budgets de trésorerie à court terme se concentrent sur les besoins de trésorerie pour la semaine ou les mois à venir.
Les factures de services publics, le loyer, la masse salariale, les paiements des fournisseurs, les autres dépenses d'exploitation et les investissements ne sont que quelques exemples d'éléments du budget de trésorerie à court terme. Les paiements d'impôts trimestriels et annuels, les projets de dépenses en capital et les investissements à long terme sont les éléments essentiels des budgets de trésorerie à long terme. Les budgets de trésorerie à long terme nécessitent généralement une planification plus stratégique et une analyse détaillée, car les liquidités doivent être détenues pendant une période plus longue.
C'est aussi une bonne idée de budgétiser les urgences ou les besoins de trésorerie imprévus qui pourraient survenir, surtout si l'entreprise est nouvelle et que tous les aspects des opérations ne sont pas entièrement réalisés.
Les avantages d'un système de budget de trésorerie
Parce qu'il permet aux entreprises de suivre chaque centime qu'elles gagnent et dépensent, un système de budget de trésorerie peut donner une image plus précise de la santé financière d'une entreprise que d'autres types de budgétisation. Voici quelques avantages supplémentaires de cette estimation :
#1. Est facile à comprendre
Les logiciels de comptabilité peuvent être complexes et difficiles à comprendre pour les non-experts. Les budgets de trésorerie peuvent aider à simplifier les processus financiers si vous n'avez pas de formation en comptabilité ou si vous êtes nouveau dans le secteur, car ils indiquent directement combien d'argent l'entreprise peut s'attendre à avoir à un moment donné. Cette clarté peut vous aider à prendre des décisions financières judicieuses.
#2. Vous prépare aux factures inattendues
Lorsqu'une entreprise peut avoir besoin d'un prêt d'urgence, un budget de cas peut aider. Disposer de suffisamment de liquidités peut aider une entreprise à fidéliser ses précieux clients, à s'assurer qu'elle peut payer tous ses employés à temps et à garantir qu'elle peut livrer ses produits à temps. Un système de budget de trésorerie peut également aider les entreprises à atteindre le niveau approprié de liquidités nécessaires pour optimiser leurs processus.
#3. Rationalise la gestion des flux de trésorerie
Les budgets de trésorerie aident à gérer les flux de trésorerie d'une entreprise en rationalisant le processus de suivi des entrées et sorties de trésorerie au fil du temps. Cela peut vous aider à décider quand demander un financement supplémentaire. Il peut également vous aider à identifier les moyens de réduire les dépenses jusqu'à ce que davantage de revenus soient générés par les ventes ou d'autres sources.
#4. Aide à décider quoi emprunter
Les budgets de trésorerie aident les entreprises à déterminer le montant d'argent qu'elles doivent emprunter auprès des banques et autres prêteurs. Une entreprise peut développer sa stratégie de financement en projetant ses bénéfices futurs en fonction des tendances actuelles des ventes et des dépenses. Cela aide les professionnels de la finance à déterminer s'il faut emprunter en une seule fois ou en plusieurs versements. Selon la situation financière de l'entreprise, l'une ou l'autre option peut bénéficier aux besoins de l'entreprise.
#5. Prévisions des besoins financiers à venir
Lors du lancement d'une nouvelle gamme de produits ou de l'ouverture d'une nouvelle succursale, les budgets de trésorerie aident les entreprises à prévoir leurs futurs besoins de trésorerie. Ces budgets décrivent le montant requis pour financer ces projets et les aident à faire des estimations de trésorerie. Cela peut aider les entreprises à obtenir un financement adéquat pour les changements opérationnels majeurs.
#6. Aide à éviter les dépenses excessives
Les budgets de trésorerie vous permettent de voir exactement où va l'argent d'une entreprise chaque mois, l'empêchant de dépenser trop pour des articles inutiles. Savoir combien d'argent il dispose chaque mois peut aider ses équipes financières à prendre de meilleures décisions de dépenses. Cela peut également les aider à éviter de trop dépenser pour des articles qui ne sont pas nécessaires au fonctionnement de l'entreprise.
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Objectif du système de budget de trésorerie
Comprenons l'intention derrière l'utilisation d'un système de budget de trésorerie dans les opérations quotidiennes d'une organisation à travers la discussion ci-dessous.
- L'objectif principal du budget de trésorerie est de voir la situation de trésorerie future de l'entreprise afin que la direction puisse déterminer quand les fonds doivent être arrangés à l'avenir afin que les opérations de l'entreprise ne soient pas entravées.
- Il est également prêt à déterminer s'il existe un excédent de trésorerie disponible ; si tel est le cas, il doit être investi de manière productive pour maximiser les rendements de l'entreprise.
- Ils sont également prêts à prévoir l'excédent/déficit de trésorerie sur la période donnée.
- Réduire les dépenses de l'entreprise en contrôlant les dépenses de l'entreprise.
Comment faire un système de budget de trésorerie
Avant de démarrer un système de budget de trésorerie, il est important de comprendre qu'un budget de trésorerie est distinct d'un budget financier global en ce qu'il ne concerne que les entrées et sorties de trésorerie. Cela signifie que les hypothèses de revenus pour la période doivent être converties en encaissements pour la même période, et vice versa.
Un logiciel de comptabilité peut aider à identifier les sources et les utilisations des liquidités d'un compte bancaire dans certains cas ; cependant, une mauvaise tenue des dossiers peut avoir un impact sur la disponibilité de l'information.
Pour éviter cela, il est important de gérer les rapprochements de trésorerie en plus de maintenir des contrôles stricts sur les écritures comptables. Il faut du temps pour établir des budgets de trésorerie. Voici les étapes des budgets de trésorerie.
#1. Déterminer un équilibre de départ
Le solde de départ qui sera utilisé pour reporter le solde de trésorerie projeté doit être déterminé en premier. Si le budget de trésorerie est pour un seul trimestre, le solde d'ouverture doit être égal au solde de clôture du trimestre précédent. Ceci s'applique à n'importe quelle période. Associez toujours le solde de trésorerie initial à une source externe, telle qu'un relevé bancaire.
#2. Déterminer la période
Des budgets de trésorerie hebdomadaires, mensuels, trimestriels et annuels peuvent tous être créés. Si l'organisation est à court d'argent, cela peut même être fait quotidiennement. Assurez-vous de sélectionner une période qui vous aidera à gérer les soldes de trésorerie quotidiens tout en fournissant suffisamment d'informations futures pour détecter tout problème potentiel.
#3. Reconnaître toutes les sources et utilisations de trésorerie
Identifiez chaque source et utilisation de liquidités au cours de la période et regroupez-les dans une liste détaillée. Les entrées de trésorerie positives l'emportent sur les sorties de trésorerie négatives.
#4. Sources et utilisations nettes par rapport au solde de trésorerie d'ouverture
Pour déterminer votre situation de trésorerie nette, ajoutez toutes les sources de trésorerie au solde de trésorerie initial de la période, puis réduisez-le du nombre de dépenses.
#5. Identifier les déficits et les excédents et faire un plan
Il mettra en évidence les excédents et les déficits de trésorerie une fois que vous aurez reporté votre solde d'ouverture pour la période. Examinez les pilotes des soldes. S'il y a un déficit, cherchez des moyens de réduire les coûts ou d'augmenter les flux de trésorerie. S'il y a un excédent, identifiez les utilisations potentielles de l'argent qui sont conformes aux objectifs de l'organisation.
Exemple de budget de trésorerie
Examinons quelques exemples pour nous aider à mieux comprendre le système de budget de trésorerie.
Exemple 1
Elvis possède un supermarché dans le New Jersey. Son calendrier de paiement est assez chargé, car divers fournisseurs livrent divers produits pour satisfaire les exigences du magasin d'Elvis. Ainsi, sur les conseils d'un fournisseur, il entame la mise en place d'un budget de trésorerie.
Au cours de la semaine suivante, les paiements ont été effectués à temps, car une image plus claire a été peinte dans le relevé, et des plans ont été élaborés en conséquence pour garantir des paiements en temps opportun.
Exemple 2
Les budgets de trésorerie sont essentiels pour les organisations commerciales, en particulier les petites entreprises, car ils donnent aux propriétaires et aux employés une idée des objectifs vers lesquels ils travaillent tous en tant que groupe.
Les petites entreprises sont particulièrement vulnérables à l'inflation et à ses effets. La budgétisation leur permet de faire face plus efficacement à l'inflation et aux autres risques commerciaux.
Cependant, à mesure que l'entreprise se développe au-delà de ses débuts, les propriétaires peuvent avoir du mal à maintenir le budget de trésorerie car ils veulent se concentrer sur le développement de l'entreprise. Par conséquent, il est recommandé que les employés soient formés pour créer, maintenir et réviser les budgets.
Quelles dépenses doivent être incluses dans un budget de trésorerie ?
Un budget de trésorerie doit tenir compte des flux de trésorerie attendus tels que les revenus ainsi que des sorties opérationnelles telles que les retours, la masse salariale, le loyer, les services publics, les fournitures et autres coûts commerciaux.
Comment préparez-vous un budget de trésorerie ?
Le délai pour lequel le budget est préparé déterminera cela. Quelques semaines de liquidités ne représentent que les dépenses quotidiennes liées au financement et à l'approvisionnement des opérations d'une entreprise, tandis qu'un budget de trésorerie d'un quart ou plus peut également représenter des dépenses plus importantes telles que l'équipement, l'investissement en capital et les dépenses d'entreprise. impôts. Tout excédent de trésorerie restant à la fin d'une période budgétaire est reporté au début de la suivante.
Quel est l'objectif principal d'un budget de trésorerie ?
Un budget de trésorerie est utilisé par une entreprise pour déterminer si elle dispose de suffisamment de liquidités pour continuer à fonctionner pendant la période spécifiée. Un budget de trésorerie donnera également à une entreprise un aperçu de ses besoins de trésorerie et de tout excédent, lui permettant de déterminer si oui ou non l'entreprise utilise efficacement les liquidités.
Quels sont les quatre éléments d'un budget de trésorerie ?
Les encaissements, les décaissements, la variation nette de trésorerie pour la période et le nouveau financement nécessaire sont les quatre composantes.
Quelles sont les trois méthodes pour un budget de trésorerie?
Il existe trois façons de préparer un budget de trésorerie : (a) la méthode des recettes et des paiements ; (b) la méthode du résultat ajusté ; et (c) la méthode du bilan.
Qui prépare le budget de trésorerie ?
Les budgets de trésorerie sont sous la direction du directeur financier ou du directeur financier supérieur de l'entreprise. Le propriétaire doit aider à la gestion du budget de trésorerie et à la prise de décision pour les entreprises qui manquent de ce niveau d'expertise interne.
Conclusion
Les budgets de trésorerie aident les entreprises à planifier la disponibilité future des liquidités en estimant les flux de trésorerie présentés dans un budget de trésorerie. Pour tenir compte des périodes de soldes de trésorerie élevés et faibles, des plans financiers sont élaborés. Des soldes de trésorerie massifs suggèrent que l'entreprise n'a pas atteint le taux de rendement le plus élevé possible. L'entreprise ne pourra pas payer ses factures en raison de réserves de trésorerie insuffisantes. Les entreprises doivent maintenir un solde de trésorerie suffisant pour couvrir leurs besoins de trésorerie prévus ainsi que des réserves supplémentaires pour couvrir les imprévus.
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Bibliographie
