Lors du démarrage d'une entreprise, l'une des premières décisions que vous devrez prendre est de savoir comment la structurer. La structure d'entreprise que vous choisissez aura des implications à long terme pour votre entreprise, y compris le montant des impôts que vous payez et la quantité de paperasse que vous devrez remplir. Il est important de bien comprendre les différents types de structures d'entreprise disponibles et les avantages et les inconvénients de chacun.
Qu'est-ce que la structure d'entreprise ?
La structure d'entreprise est la forme juridique de votre entreprise. C'est la façon dont vous choisissez d'organiser votre entreprise et la façon dont vous serez imposé. Selon le type de structure que vous choisissez, vous devrez peut-être enregistrer votre entreprise auprès du gouvernement de l'État ou du gouvernement fédéral. La structure de votre entreprise dictera également la quantité de paperasse et de paperasse que vous devrez faire et le montant des taxes que vous devrez payer.
Il existe plusieurs types de structures d'entreprise, chacune avec ses avantages et ses inconvénients. Choisir la bonne structure pour votre entreprise est une décision importante, et il est important de comprendre les implications de chaque structure.
Types de structures d'entreprise
Les structures commerciales les plus couramment utilisées sont les entreprises individuelles, les partenariats, les sociétés, les sociétés à responsabilité limitée (LLC) et les organisations à but non lucratif. Chacune de ces structures a ses propres avantages et inconvénients, et il est important de comprendre les implications de chacune.
#1. Entreprise individuelle
Une entreprise individuelle est la structure d'entreprise la plus élémentaire, avec une personne responsable des opérations quotidiennes de l'entreprise. De plus, les bénéfices et les coûts de l'entreprise sont inclus dans la déclaration de revenus du propriétaire.
Étant donné que l'entreprise n'existe pas en tant qu'entité juridique distincte de son propriétaire, il n'est pas nécessaire de produire des formulaires d'impôt sur le revenu distincts. Le formulaire 1040 doit être déposé par le propriétaire et doit inclure l'annexe C et l'annexe SE pour l'impôt sur le travail indépendant.
Une structure d'entreprise individuelle présente de nombreux avantages. Pour commencer, il est peu coûteux de commencer et il y a peu de frais associés à l'enregistrement d'une entreprise individuelle. Les seuls coûts associés à la conduite d'une entreprise individuelle dans la plupart des États sont les taxes professionnelles et les frais de licence d'exploitation.
Les propriétaires d'entreprise peuvent également bénéficier d'allégements fiscaux pour des choses comme l'assurance maladie. Une entreprise individuelle, contrairement à une société à responsabilité limitée, n'est pas obligée de répondre à des exigences continues telles que les assemblées d'actionnaires et le vote ou l'élection des administrateurs. Du côté négatif, comme il ne s'agit pas d'une entité juridique distincte de ses propriétaires, les propriétaires seront personnellement responsables des dettes, des passifs et des responsabilités de l'entreprise.
#2. Partenariat
Un partenariat est un type de structure d'entreprise avec deux propriétaires ou plus. Il s'agit du type de structure d'entreprise le plus élémentaire pour une entreprise comptant deux propriétaires ou plus. Une société de personnes ressemble à une entreprise individuelle à bien des égards. Par exemple, étant donné que l'entreprise n'existe pas en tant qu'entité juridique distincte de ses propriétaires, les propriétaires et l'entité sont reconnus comme une seule entité.
Les bénéfices et les pertes de l'entreprise sont transmis aux partenaires lors de la déclaration des impôts, et chaque partenaire est tenu de soumettre les informations sur le formulaire 1065 avec sa déclaration de revenus personnelle. En outre, les associés doivent payer l'impôt sur le travail indépendant en fonction de leur part des bénéfices de l'entreprise. L'annexe K-1, qui suit les profits et les pertes, doit être incluse avec le formulaire 1065.
Une structure d'entreprise en partenariat présente un certain nombre d'avantages. Il y a moins de paperasse nécessaire pour former un partenariat, et les partenaires ne sont pas tenus de respecter le même niveau de critères que les sociétés à responsabilité limitée. Les sociétés de personnes bénéficient également d'un régime fiscal particulier selon lequel les associés sont tenus d'inscrire leur part du profit ou de la perte de l'entreprise dans leur déclaration de revenus.
Du côté négatif, les associés sont personnellement responsables des dettes et des responsabilités de l'entreprise, et leurs biens personnels peuvent être liquidés pour payer les dettes de l'entreprise. Des désaccords entre partenaires peuvent également survenir, ralentissant les opérations de l'entreprise.
#3. société
Une société est une sorte de structure commerciale qui crée une entité juridique indépendante de ses propriétaires. Il est compliqué et coûteux à mettre en place, et les propriétaires doivent respecter des lois et réglementations fiscales supplémentaires. La plupart des sociétés font appel à des avocats pour superviser le processus d'enregistrement et s'assurer que l'entreprise respecte les lois de l'État dans lequel elle est enregistrée.
Lorsqu'une institution veut devenir publique en vendant des actions ordinaires au grand public, elle doit d'abord la constituer en société. Les sociétés doivent payer des impôts fédéraux et étatiques, tandis que les actionnaires doivent déclarer les distributions de dividendes lors de la soumission de leurs impôts sur le revenu des particuliers.
Les sociétés C et les sociétés S sont les deux types de sociétés les plus courants. Une société C est une entité juridique distincte de ses propriétaires, alors qu'une société S peut avoir jusqu'à 100 actionnaires et fonctionne de la même manière qu'un partenariat.
La capacité de lever des fonds est l'un des avantages d'une structure d'entreprise. L'organisation peut lever des fonds substantiels en vendant des actions au grand public. De plus, la structure de l'entreprise comprend une responsabilité personnelle limitée, qui protège les propriétaires des dettes, des responsabilités et des devoirs de l'entreprise.
Une société, en revanche, a plus d'exigences, y compris les réunions, le vote et l'élection des administrateurs, et sa constitution en société coûte plus cher qu'une entreprise individuelle ou une société de personnes.
#4. Société à responsabilité limitée (LLC)
Une société à responsabilité limitée (LLC) est une structure d'entreprise hybride qui intègre les meilleures caractéristiques des partenariats et des sociétés. Il protège la responsabilité personnelle des propriétaires d'entreprise tout en minimisant les responsabilités fiscales et commerciales. Les bénéfices et les pertes de l'entreprise sont transmis aux propriétaires, et chaque propriétaire est tenu d'inclure une entreprise des bénéfices/pertes dans ses déclarations de revenus personnelles.
De plus, contrairement à une S-corporation, qui est limitée à 100 actionnaires, une société à responsabilité limitée n'a pas une telle restriction. Lors de la création d'une société à responsabilité limitée, l'entité doit déposer ses statuts auprès du secrétaire d'État de l'État dans lequel elle souhaite exercer ses activités. L'entité peut être tenue de soumettre un accord d'exploitation dans certains États.
L'un des avantages de la création d'une société à responsabilité limitée par rapport à la création d'une société est qu'elle comporte moins de restrictions. Il y a moins de paperasse et les propriétaires ont une responsabilité limitée, ce qui empêche que leurs actifs soient mis aux enchères pour couvrir les passifs de l'entité. Une société à responsabilité limitée n'a pas de limite quant au nombre d'actionnaires qu'elle peut nommer.
En revanche, la création d'une société à responsabilité limitée est coûteuse car elle doit s'enregistrer auprès de l'État où elle souhaite exercer ses activités. En outre, l'organisation peut avoir besoin d'engager un comptable et un avocat pour garantir le respect des obligations fiscales et réglementaires.
Avantages des structures d'entreprise
La bonne structure d'entreprise peut offrir plusieurs avantages, notamment la protection juridique, les économies d'impôt et la flexibilité.
- La protection juridique est l'un des principaux avantages des structures d'entreprise. Selon le type de structure que vous choisissez, vous pourrez peut-être limiter le montant de votre responsabilité personnelle ou celle de votre entreprise en cas de poursuite.
- Les économies d'impôt peuvent également être un avantage important d'une structure d'entreprise appropriée. Selon le type de structure que vous choisissez, vous pourrez peut-être réduire vos impôts ou profiter de crédits ou de déductions d'impôt.
- La flexibilité est également un avantage des structures d'entreprise. Selon le type de structure que vous choisissez, vous pourrez peut-être facilement ajouter ou supprimer des partenaires ou des actionnaires, ou apporter des modifications à la structure de propriété de votre entreprise.
Structures commerciales communes
La structure d'entreprise la plus courante est l'entreprise individuelle. Ce type de structure est détenu et exploité par un seul individu et est généralement le plus simple et le moins coûteux à mettre en place.
L'autre structure d'entreprise la plus courante est la société à responsabilité limitée (LLC). Ce type de structure est détenue par des actionnaires, mais elle n'est pas soumise à la double imposition. Elle est également limitée à un certain nombre d'actionnaires et est soumise à plus de réglementations que les autres structures d'entreprise.
Les autres structures commerciales courantes sont les partenariats, les sociétés et les organisations à but non lucratif. Chacune de ces structures a ses propres avantages et inconvénients, et il est important de comprendre les implications de chacune.
Structures commerciales simples
Si vous recherchez une structure d'entreprise simple, une entreprise individuelle est généralement la meilleure option. Ce type de structure est détenu et exploité par un seul individu, et c'est généralement le plus simple et le moins coûteux à mettre en place.
Une autre structure d'entreprise simple est la société à responsabilité limitée (LLC). Ce type de structure est détenue par des actionnaires, mais elle n'est pas soumise à la double imposition. Elle est également limitée à un certain nombre d'actionnaires et est soumise à plus de réglementations que les autres structures d'entreprise.
Choisir la bonne structure d'entreprise
Choisir la bonne structure d'entreprise est une décision importante, et il est important de comprendre les implications de chaque structure avant de prendre une décision. Le type de structure que vous choisissez aura des implications à long terme pour votre entreprise, y compris le montant des impôts que vous payez et la quantité de paperasse que vous devrez remplir.
Lors du choix d'une structure d'entreprise, il est important de prendre en compte la taille et la portée de votre entreprise, la quantité de paperasse et de paperasse que vous êtes prêt à faire, le montant des impôts que vous êtes prêt à payer et le montant de la protection juridique dont vous avez besoin.
Comment mettre en place une structure d'entreprise
La mise en place d'une structure d'entreprise n'est pas un processus difficile, mais il est important de comprendre les implications de chaque structure avant de prendre une décision. La première étape consiste à rechercher les différents types de structures d'entreprise et à décider laquelle convient le mieux à votre entreprise.
Une fois que vous avez décidé d'une structure d'entreprise, vous devrez enregistrer votre entreprise auprès du gouvernement de l'État ou du gouvernement fédéral. Selon le type de structure que vous choisissez, vous devrez peut-être demander une licence commerciale ou vous inscrire auprès de l'Internal Revenue Service (IRS).
Une fois votre entreprise enregistrée, vous devrez créer un plan d'affaires. Cela devrait inclure des informations sur votre entreprise, les produits ou services que vous proposerez et comment vous gagnerez de l'argent.
Conclusion
Choisir la bonne structure d'entreprise est une décision importante, et il est important de comprendre les implications de chaque structure avant de prendre une décision. Le type de structure que vous choisissez aura des implications à long terme pour votre entreprise, y compris le montant des impôts que vous payez et la quantité de paperasse que vous devrez remplir. Il est important de bien comprendre les différents types de structures d'entreprise disponibles et les avantages et les inconvénients de chacun.
Lors de la création d'une structure d'entreprise, il est important de rechercher les différents types de structures d'entreprise, de décider laquelle convient le mieux à votre entreprise, puis d'enregistrer votre entreprise auprès du gouvernement de l'État ou du gouvernement fédéral. Une fois que vous avez mis en place la structure de votre entreprise, vous pourrez vous concentrer sur d'autres aspects de votre entreprise, tels que le marketing et les opérations.
La structure d'entreprise peut être une tâche complexe et ardue, mais comprendre les différents types de structure, les avantages de chacun et le processus de mise en place d'une structure peut aider à faciliter le processus. Avec la bonne structure d'entreprise en place, vous pourrez vous concentrer sur les autres aspects de votre entreprise et assurer son succès à long terme.
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Bibliographie
