Rares sont les entreprises ou les entreprises de ce siècle qui sont exemptes de dettes ou qui n'ont pas, à un moment ou à un autre, dû une dette. En tant qu'homme d'affaires, vous vous retrouveriez très probablement dans une telle position ; félicitations, cet article vous donne un aperçu de la façon de gérer votre compte fournisseurs (processus, fonctions, écriture de journal avec des exemples pour un apprentissage facile).
Qu'est-ce que le compte fournisseur ?
Les comptes créditeurs sont les sommes dues par une entreprise à ses fournisseurs, qui figurent au passif du bilan de l'entreprise. En outre, il diffère des passifs à payer, qui sont des dettes créées par des documents juridiques officiels.
Fonction de compte fournisseur
En ce qui concerne les départements des comptes fournisseurs, ils remplissent certaines fonctions, notamment les suivantes :
#1. Tout d'abord, traiter et payer les factures des fournisseurs approuvées.
#2. Deuxièmement, obtenir des W-9 ou d'autres informations d'identification fiscale auprès des fournisseurs.
#3. En outre, traiter et payer les remboursements de voyages d'affaires valides et approuvés (ou les remboursements de petites dépenses non facturés sur une carte P professionnelle) aux employés.
#4. De plus, préparer les rapports financiers liés aux comptes fournisseurs.
Ce qui précède sont quelques fonctions de compte fournisseur.
Exemples de comptes fournisseurs
#1. Achat de matières premières/électricité/carburant.
#2. Transport et Logistique.
#3. Travaux de montage et de sous-traitance.
#4. Aussi, voyager.
#5. De plus, l'équipement.
#6. De plus, la location.
#7. Enfin, la licence.
Ce qui précède sont des exemples de compte fournisseur
Description du poste de compte fournisseur
Les fonctions de commis payables comprennent :
#1. Premièrement, traiter les comptes et les paiements entrants conformément aux politiques et procédures financières.
#2. En outre, effectuer des transactions financières quotidiennes, y compris vérifier, classer, calculer, publier et enregistrer les données des comptes débiteurs.
#3. Enfin, préparer les factures, les factures et les dépôts bancaires.
Emplois de compte fournisseur
Voici quelques emplois répertoriés
#1. Gestionnaire Payable
Thermo Fisher Franklin, MA, États-Unis. Emplois à temps plein chez Thermo Fisher Scientific.
#2. Spécialiste Payable
Uline Chicago, Illinois, États-Unis.
Glassdoor, temps plein.
#3. Commis principal aux comptes payables
Robert Half Deer field Beach, Floride, États-Unis.
Robert Half 45 60 $ à XNUMX XNUMX $ par an à temps plein.
#4. Spécialiste payant.
Randstad US, South Windsor, CT, États-Unis.
Glassdoor à plein temps.
#5. Comptable - Payable
Chatham University Pittsburgh, Pennsylvanie, États-Unis.
Inside Higher Ed Careers Over, à temps plein.
#6. Analyste Payable
UC Health Aurora, CO, États-Unis.
UC Health à temps plein.
#7. Comptable.
Collabera Austin, TX, États-Unis. Entrepreneur collaboratif.
#8. Superviseur à payer.
Contact Constant, Groupe Endurance.
Waltham, Massachusetts, États-Unis. Emplois du groupe Endurance, à temps plein.
#9. Spécialiste des comptes
Pride Staff Financial Alpharetta, GA, États-Unis.
Emplois financiers du personnel de la fierté.
#dix. Fournisseurs mondiaux.
Chef du centre d'excellence des opérations (COE) Baker Hughes Houston, TX, États-Unis.
Baker Hughes à plein temps.
Formule de compte fournisseur
#1. Premièrement, les comptables doivent diviser le total des achats par la moyenne comptes à payer pour l'année pour obtenir le chiffre d'affaires.
La sous-rubrique suivante vous montre le Payable Processus.
Processus de compte fournisseur
Le cycle complet du processus des comptes fournisseurs comprend la saisie des données de facturation. En outre, cela implique de coder les factures avec le bon compte, d'approuver les factures, de faire correspondre les factures aux bons de commande et de valider les paiements. Fondamentalement, le processus de compte fournisseur n'est qu'une partie de ce que l'on appelle l'approvisionnement pour payer.
# 1. Réception de la facture
Fondamentalement, lors du commerce de marchandises, la facture / la facture aide à retracer le nombre / la quantité de marchandises reçues. Par conséquent, la durée de validité de la facture peut également être connue lorsque la facture est reçue à temps.
# 2. Examiner la facture pour plus de détails
En outre, le nom du fournisseur, les autorisations, la date et les exigences soulevées auprès du fournisseur en fonction du bon de commande peuvent également être vérifiées.
# 3. Mettre à jour les enregistrements des factures reçues
De plus, les comptes du grand livre liés aux factures reçues doivent être mis à jour. Par conséquent, une écriture de dépense doit généralement être effectuée dans les livres de comptes. De plus, dans les cas où un logiciel de comptabilité est utilisé, l'enregistrement de certaines dépenses peut nécessiter l'approbation de la direction. L'approbation sera basée sur la valeur de la facture.
# 4. Effectuer un paiement en temps opportun
De plus, au fur et à mesure que les dates d'échéance arrivent (sur la base d'une entente mutuelle avec le vendeur/créancier), les paiements doivent être traités. En attendant, les documents requis ici doivent être préparés et vérifiés. Les coordonnées portées sur le chèque, les coordonnées bancaires des vendeurs, les bordereaux de paiement, l'original de la facture, le bon de commande, etc. doivent faire l'objet d'un examen minutieux. De plus, la signature de la personne autorisée peut être exigée.
Par conséquent, une fois les paiements effectués, le compte du grand livre du vendeur ou du créancier doit être fermé dans les livres de comptes. Par conséquent, cela réduira la responsabilité qui a été créée précédemment. En d'autres termes, le montant indiqué comme étant à payer ne sera plus considéré comme un passif.
Si vous avez l'habitude de gérer vos propres factures personnelles, vous ne devriez avoir aucun problème à passer au processus des comptes fournisseurs.
Cependant, il y a d'autres choses que vous devez faire pour préparer et traiter correctement les comptes fournisseurs, par exemple.
# 1. Assurez-vous de payer toutes les factures dues
Passez en revue vos comptes créditeurs chaque semaine pour savoir quels paiements sont dus. Fondamentalement, vous pouvez utiliser un système de comptabilité manuel ou un logiciel de comptabilité, vous devrez revoir les dates d'échéance pour voir quelles factures doivent être payées.
#2. Créez votre plan comptable
L'une des choses les plus importantes que vous devrez faire avant de commencer à traiter les comptes fournisseurs est de créer un plan comptable qui fonctionne avec votre entreprise. Fondamentalement, notre plan comptable est l'endroit où toutes vos transactions comptables (y compris les comptes fournisseurs) doivent être.
#3. Configurer les détails des fournisseurs
Fondamentalement, si vous suivez les transactions comptables à l'aide d'un logiciel de comptabilité, vous devrez enregistrer les détails des fournisseurs.
#4. Assurez-vous que les détails des factures sont exacts
Surtout, les comptables doivent s'assurer que la facture reçue des fournisseurs est exacte.
Par conséquent, si une facture concerne des marchandises commandées, assurez-vous que les marchandises énumérées sur la facture ont toutes été reçues. De plus, si la facture concerne des services rendus, assurez-vous que les services ont été fournis comme décrit sur la facture. Il est important de compléter ce processus pour toute facture reçue.
Une fois cette opération terminée, vous pouvez commencer le processus de saisie des informations de facturation, soit dans vos comptes du grand livre, soit dans votre application logicielle. De plus, si vous entrez tous les comptes créditeurs de votre entreprise, vous pouvez approuver les factures au fur et à mesure que vous les examinez.
Cependant, si vous employez un commis, vous devrez fournir à cette personne des directives générales sur l'approbation des factures, ainsi que peut-être une limite en dollars que le commis peut approuver lui-même.
Compte à payer ou à recevoir
Comme expliqué précédemment, les créances sont les montants dus à une entreprise par ses clients, tandis que les dettes sont les montants qu'une entreprise doit à ses fournisseurs. Cependant, les deux sont comparés pour voir s'il y a suffisamment de fonds provenant des créances pour payer les dettes impayées. Cette comparaison est le plus souvent faite avec le rapport actuel, bien que le rapport rapide puisse également être utilisé.
Les comptes fournisseurs sont-ils un débit ou un crédit ?
En raison de sa nature de passif, les comptes créditeurs doivent être crédités. Pour une entreprise donnée, le solde créditeur représente la somme qu'elle doit à ses fournisseurs. Lorsque vous passez une commande de biens ou de services sans d'abord mettre de l'argent pour les payer, cela représente un passif de comptes fournisseurs.
La comptabilité fournisseurs est-elle un travail difficile ?
Il est vrai que gérer les comptes créditeurs peut être difficile. Les commis à la comptabilité sont responsables de la gestion et de la saisie des données pour suivre les dossiers financiers d'une entreprise, une tâche qui peut être difficile en raison de la gravité des conséquences qui découlent de la moindre erreur.
De quelles compétences avez-vous besoin pour les comptes fournisseurs ?
Pour gérer efficacement un compte fournisseur, vous devez acquérir certaines compétences, notamment les suivantes :
- Connaissance des principes comptables et des processus de comptabilité fournisseurs.
- La maîtrise de la procédure de commande est un plus.
- La capacité de penser et d'agir de façon autonome.
- Maîtrise convaincante de Microsoft Excel.
- Solides compétences en saisie de données pour les notes de frais.
Quel type d'entrée est la comptabilité clients ?
Les écritures de journal des comptes débiteurs sont la documentation écrite des transactions AR dans les livres d'une entreprise. Pour enregistrer correctement ce type de transaction financière, il s'agit d'une étape nécessaire. En comptabilité, les ventes pour lesquelles le paiement n'a pas encore été reçu sont appelées comptes débiteurs.
Quel type de grand livre est la comptabilité fournisseurs ?
Le grand livre comptable, appelé «comptes créditeurs», détaille les obligations monétaires dues à divers fournisseurs et fournisseurs de services tiers. Les comptes fournisseurs (AP) sont une forme de crédit accordé par un vendeur à une entreprise (l'acheteur) en échange d'un retard de paiement de biens et de services.
Qu'est-ce que la double saisie pour les comptes fournisseurs ?
Dans la comptabilité en partie double, cependant, une augmentation des comptes créditeurs est toujours reflétée comme un crédit. Le montant qu'une organisation doit à ses fournisseurs est reflété par le solde créditeur des comptes créditeurs. Le solde créditeur augmente une fois le paiement reçu par rapport au total de la facture.
Les comptes fournisseurs sont-ils une bonne carrière ?
Oui c'est le cas. De nombreux types d'entreprises ont besoin de personnes ayant de l'expérience dans les comptes fournisseurs, c'est donc un domaine en pleine croissance. Presque toutes les entreprises disposant de ressources financières importantes ont une division distincte appelée comptes créditeurs qui est chargée de payer les factures aux fournisseurs et autres partenaires commerciaux.
Les autres différences entre les créances et les dettes sont les suivantes :
#1. Les créances sont classées en actifs courants, tandis que les dettes sont classées en actifs courants. responsabilité
#2. De plus, les créditeurs ne sont pas compensés de la sorte, tandis que les débiteurs peuvent être compensés par une provision pour créances douteuses.
#3. De plus, les créances n'impliquent généralement qu'un seul compte client et un compte client non commercial, tandis que les dettes peuvent être composées de beaucoup plus, y compris les dettes fournisseurs, les taxes de vente à payer, les impôts sur le revenu à payer et les intérêts à payer.
Considérons une écriture de journal de compte fournisseur ci-dessous
Écriture au journal des comptes fournisseurs
| Date Particulier Débit Crédit | |||
| 6 mars 20 Compte d'achats 6000 XNUMX $ À payer 6000 XNUMX $ | |||
| (Inventaire acheté à crédit). | |||
| Date Particulier Débit Crédit | |||
| 20 mars Payable 6000 XNUMX $ Pour encaisser le compte 6000 $ | |||
| (Espèces versées aux fournisseurs pour les stocks achetés le 6 mars 2020). |
Conclusion
Grâce à ces informations, je pense que vous avez beaucoup appris sur la gestion des comptes créditeurs de votre entreprise.
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