De nombreux ménages utilisent 529 cotisations dans le cadre d'une stratégie globale d'épargne-études. Lorsqu'il s'agit d'investir de l'argent dans les études supérieures d'un enfant, ces comptes de dépôt d'éducation à revenu avantageux offrent de nombreux avantages et une grande polyvalence. Le monde des 529 contributions, cependant, n'est pas sans complexités. La contribution maximale autorisée varie selon l'État (bien qu'elle soit encore assez importante). Il y a souvent un plafond sur le nombre de cotisations qui donnent droit à un crédit d'impôt sur le revenu de l'État. Vous devez également savoir si le gouvernement prélève ou non des droits de donation sur l'argent que vous donnez. Poursuivez votre lecture pour en savoir plus sur la réduction d'impôt de 529 contributions et la déduction de la limite annuelle de cotisation maximale.
Vue d’ensemble
Conformément aux directives de l'IRS, les 529 contributions annuelles versées ne doivent pas dépasser la somme requise pour répondre aux dépenses d'études admissibles du bénéficiaire. 529 contributions sont une race unique de comptes libres d'impôt qui se distinguent de leurs homologues Roth et IRA conventionnels. Contrairement à ces autres, l'IRS n'a fixé aucune limite de contribution spécifique pour 529 plans. Il existe une gamme de limites monétaires que divers États ont établies, se situant généralement entre 225,000 459,000 $ et XNUMX XNUMX $.
Bien que votre générosité soit admirable, il est important de garder à l'esprit que le dépassement de la limite d'exclusion de l'impôt sur les dons pour un seul bénéficiaire au cours d'une année d'imposition peut entraîner des répercussions sur l'impôt sur les dons. Rassurez-vous, pour la plupart des particuliers, il n'y a pas lieu de s'inquiéter à ce sujet, car la probabilité de devoir verser annuellement des cotisations substantielles pour atteindre leurs objectifs d'épargne est assez faible.
529 Déduction fiscale des cotisations
Le montant total contribué à une déduction fiscale de 529 contributions au cours d'une année d'imposition donnée peut déterminer si un contribuable est éligible ou non aux avantages fiscaux de l'État. Vous pouvez mettre n'importe quel montant dans un plan 529 chaque année. La plupart des États ont des limites sur le montant que vous pouvez donner tout en obtenant un crédit ou un remboursement d'impôt. Par exemple, les résidents de New York peuvent déduire jusqu'à 5,000 10,000 $ (529 529 $ si le couple dépose leurs impôts conjointement) de leurs recettes fiscales de l'État chaque année en tant que déduction fiscale pour un plan XNUMX. Lors du calcul de la réduction d'impôt sur le revenu d'un État, les contributions à un plan d'épargne universitaire XNUMX sont entièrement déductibles à Denver, au Nouveau-Mexique, à Charleston, en Caroline du Sud et en Virginie-Occidentale.
De plus, la plupart des gens n'ont pas à conserver leur argent dans une contribution 529 pendant un certain temps avant de pouvoir obtenir un allégement fiscal de leur État. Les contribuables peuvent recevoir des avantages fiscaux de l'État pour 529 cotisations au régime. En outre, les retraits approuvés peuvent payer les frais de scolarité de la maternelle aux études supérieures. Les résidents du Montana et du Wisconsin ne peuvent pas utiliser ce problème de réduction d'impôt de l'État en raison de contraintes de temps. De plus, les États du Michigan et du Minnesota basent leurs bénéfices de déduction fiscale sur les contributions annuelles moins les paiements. La fin de l'année civile est généralement la date limite pour une contribution de déduction fiscale 529. La majorité des États l'exigent pour bénéficier d'un avantage fiscal de l'État. Néanmoins, les résidents de six États ont jusqu'en avril pour cotiser à 529 plans qui demandent une déduction fiscale pour l'année d'imposition précédente.
Plafond de cotisation 529
Le fait qu'il n'y ait pas de limite de cotisation annuelle place 529 plans dans une catégorie à part, ce qui les distingue des autres types de comptes de placement comme les Roth IRA. C'est une caractéristique essentielle de ces régimes. Il n'y a pas de limite au montant que vous pouvez économiser chaque année, mais il y a une limite au montant que vous pouvez économiser dans un plan 529 au cours de votre vie. Vous devez être conscient des restrictions supplémentaires qui peuvent avoir un effet sur le montant d'argent que vous devez payer en impôts. Examinons les domaines ci-dessous :
#1. Limites de l'impôt fédéral sur les dons
L'Internal Revenue Service déclare que placer de l'argent dans un plan 529 constitue un cadeau. Cela signifie que vous devrez peut-être remplir un formulaire d'impôt sur les donations et payer des impôts sur l'argent que vous avez donné. Toutefois, si le don vaut moins qu'un certain montant, vous n'aurez pas à payer de droits de donation et vous n'aurez pas à remplir de déclaration de droits de donation.
A cela s'ajoute une solution alternative supplémentaire : il est possible de donner jusqu'à cinq années d'exonération des droits de donation en une seule année. Étant donné que cette somme sera considérée comme ayant été fournie sur une période de cinq ans, le donateur sera exonéré du paiement de l'impôt sur les donations et du dépôt d'une déclaration d'impôt sur les donations sur les contributions versées au cours d'une seule année totalisant jusqu'à 80,000 XNUMX $.
#2. 529 Limites globales
Bien qu'il n'y ait pas de limite annuelle sur le montant d'argent pouvant être cotisé à un plan 529, les fournisseurs de ces plans imposeront un plafond sur le montant total qui peut être cotisé pendant la durée de vie du plan. Cela indique que vous êtes limité à contribuer jusqu'à un montant maximum prédéterminé pour chaque bénéficiaire. La limite globale est généralement assez élevée. Ainsi, si vous atteignez la limite, l'argent que vous avez déjà investi sera toujours investi et il aura encore la possibilité de croître avec le temps.
#3. 529 Limites des avantages fiscaux
Vous avez la possibilité de sélectionner une contribution 529 de n'importe quel État qui les fournit, mais si vous sélectionnez des alternatives d'États spécifiques, vous pouvez être éligible à une déduction ou à un crédit d'impôt. Vérifier combien vous pourriez économiser avec cet allégement fiscal est une bonne idée. Cependant, les États limitent souvent le nombre de cotisations pouvant être présentées sous forme de remboursement ou de crédit à 529 plans. Ainsi, il est essentiel de vérifier exactement combien vous pourriez économiser. Le montant maximum de la contribution à la réduction d'impôt 529 pour chaque année est généralement fixé à 5,000 529 $ ; cependant, ce nombre est sujet à changement. Dans l'État du Massachusetts, par exemple, les cotisants à un plan 1,000 ne sont éligibles qu'à une déduction fiscale pouvant atteindre 20,000 XNUMX $, alors que dans l'État du Colorado, elle est de XNUMX XNUMX $.
Limite annuelle pour une contribution 529
529 plans ont une limite de cotisation annuelle. Le code des impôts fédéral considère 529 cotisations au régime comme des dons complets. La déduction annuelle de l'impôt sur les donations peut atteindre 15,000 529 $ par contributeur et par bénéficiaire. Ainsi, s'il est géré uniformément sur cinq ans, un plan XNUMX en franchise d'impôt peut accepter un don plus important.
Par exemple, si vous ne faites aucun cadeau supplémentaire au même destinataire au cours des cinq prochaines années, vous pouvez traiter un don unique de 80,000 529 $ à un plan 15,000 comme si vous donniez XNUMX XNUMX $ par an. En supposant que personne d'autre n'ait fait de don pendant cette période. Dans le cadre de leurs stratégies globales de planification successorale, les grands-parents adoptent souvent la technique d'étalement de l'impôt sur les donations sur cinq ans.
Contribution maximale de 529
Une contribution maximale de 529 est un compte d'investissement qui permet à votre argent de croître sans imposition tant que vous utilisez les fonds pour payer des dépenses éligibles. Les États individuels offrent généralement ces plans, et vous pouvez les trouver aux États-Unis. Une contribution maximale de 529 est versée après déduction des impôts, mais tout revenu prélevé sur une contribution maximale de 529 pour payer les dépenses d'éducation éligibles est exonéré d'impôt. Une contribution maximale de 529 est également versée après déduction des impôts. Un certain nombre de plusieurs États offrent également des incitations fiscales ou des exemptions pour les dons à 529 régimes.
Afin d'ouvrir un compte à contribution maximale de 529, le titulaire du compte, par exemple un parent, doit d'abord sélectionner un plan et une combinaison d'actifs avant de commencer à effectuer des dépôts réguliers sur le compte. Le bienfaiteur utilise finalement ces dépôts pour payer ses frais d'études. Même si vous ne vivez pas dans un État qui propose un plan 529 particulier, vous êtes libre de sélectionner n'importe quel plan parmi l'ensemble des options disponibles à travers le pays.
Peu importe combien d'argent vous gagnez, vous pouvez mettre de l'argent de côté dans une contribution de 529 max. Ainsi, si vous investissez votre argent plutôt que de le mettre de côté dans un compte d'épargne standard, vous augmentez la probabilité que votre argent prenne de la valeur au fil du temps en raison des changements sur le marché. Les plans comprennent généralement des investissements basés sur l'ère qui peuvent vous aider à déterminer la combinaison appropriée d'actifs en fonction de la date de début prévue du bienfaiteur pour l'université.
Quels facteurs influencent les plafonds de cotisation 529 ?
Conformément à la réglementation fédérale, les plans 529 doivent respecter la stipulation selon laquelle le solde du plan ne peut pas dépasser les dépenses prévues associées aux dépenses d'études supérieures qualifiées (QHEE) d'un bénéficiaire. Conformément à la norme largement reconnue, ce seuil englobe les frais de scolarité, de chambre et de pension pendant cinq ans dans le collège le plus coûteux des États-Unis.
Cette directive stipule des plafonds substantiels de contribution à l'investissement, bien que chaque État conserve le pouvoir discrétionnaire d'interpréter la définition de «cinq années de frais d'études admissibles» sur une base individuelle. Les personnes qui envisagent de contribuer à un plan 529 peuvent souhaiter revoir les réglementations de leur état respectif concernant les limites d'investissement pour déterminer le montant maximum autorisé.
Quelle est la limite de cotisation annuelle maximale de 529 ?
Il n'y a aucune restriction sur le montant que vous pouvez cotiser à votre plan 529 chaque année. Cependant, gardez à l'esprit que vous devez être conscient d'une limite globale maximale. L'IRS ne considère que les dons de 16,000 709 $ ou moins par bienfaiteur par bénéficiaire éligibles à l'exclusion fiscale annuelle recherchée sur les dons. Ainsi, si vous dépassez la limite de contribution autorisée, vous devez divulguer ces informations sur le formulaire IRS XNUMX. Notez que l'exclusion annuelle de l'impôt sur les donations ne tient pas compte des contributions excédentaires.
Ainsi, si vous souhaitez apporter une contribution plus substantielle, vous pouvez envisager de la répartir sur cinq ans comme un don généreux. Par exemple, vous pouvez transformer un don généreux de 80,000 16,000 $ en une somme annuelle magique de 529 XNUMX $ pour les cinq prochaines années en cotisant à un plan XNUMX. N'oubliez pas que vous ne pouvez lancer ce sort d'enchantement que si vous n'accordez aucun autre cadeau au même bénéficiaire pendant cette période. Découvrez l'art d'utiliser cette tactique de planification successorale à votre avantage en approfondissant celle-ci ici.
Qui peut cotiser à un plan 529 ?
Quel que soit le titulaire du compte, n'importe qui peut contribuer à un système 529. Cela signifie que non seulement les membres de la famille, mais aussi les amis et les connaissances peuvent contribuer au fonds du collège d'un enfant. En outre, le plan 529 d'un bienfaiteur peut accepter des contributions de n'importe qui, pas seulement des proches.
Quel est le montant maximum que vous pouvez cotiser à un plan New York 529 ?
Mis à part la marginalisation annuelle des droits de donation et la possibilité de faire la moyenne des droits de donation sur cinq ans, il n'y a pas de limites de contribution annuelles pour les initiatives New York 529. La contribution maximale totale pour chaque bénéficiaire dans un plan New York 529 est l'une des plus importantes du pays à 520,000 XNUMX $.
Combien puis-je cotiser à un plan 529 en un an ?
Le trait attrayant de 529 cotisations réside dans le fait qu'elles n'imposent aucune restriction sur le montant que vous pouvez cotiser chaque année.
Les cotisations à un plan 529 sont-elles déductibles d'impôt à New York ?
Dans les États de l'Empire, investir dans une contribution de New York 529 peut rapporter gros pendant la saison des impôts. Les particuliers peuvent déduire jusqu'à 5,000 10,000 $ par an, tandis que les couples mariés qui déposent conjointement peuvent déduire jusqu'à XNUMX XNUMX $ par an de leur revenu imposable à New York. C'est aussi une façon intelligente d'investir dans l'avenir de vos proches tout en investissant dans votre bien-être financier. Seuls les apports effectués par le titulaire du compte ou, dans le cas d'une déclaration conjointe, par la personne la plus proche du titulaire du compte, sont déductibles.
Bibliographie
- investiropedia.com
- forbes.com
- nerdwallet.com
- saveforcollege.com
Nous recommandons également ce qui suit
- CONTRIBUTION MAX À 401K : Limites et guide complet 2023
- MAX SECURITE SOCIALE : Guide complet.
- QU'EST-CE QUE LA MARGE DE CONTRIBUTION ? : Formule et calculs
- SYSTÈMES DE CARTES-CADEAUX POUR LES PETITES ENTREPRISES : les 10 meilleures options
- Plan de solde de trésorerie pour la retraite : plafonds de cotisation 2023 (mis à jour !)
- CORPORATE BOND : Guide pour comprendre l'investissement obligataire
