Au fil des ans, les gens ont essayé de comprendre le concept de comptabilité fiduciaire et cela n'a toujours pas été aussi clair.
C'est pourquoi, dans cet article, nous vous expliquons en détail ce que signifie réellement la comptabilité fiduciaire et son application à votre entreprise et à vos finances.
Qu'est-ce que la comptabilité fiduciaire ?
Selon Campbell, La comptabilité des fiducies est un dossier détaillé qui comprend des informations sur tous les revenus et dépenses d'une fiducie.
La comptabilité de la fiducie fait référence à la séparation des dépenses de la fiducie en différentes catégories. La répartition des dépenses aidera à déterminer le bon traitement fiscal et comptable.
Maintenant, vous vous demandez peut-être ce qu'est exactement une fiducie ? Une fiducie est un document juridique qui nomme un fiduciaire pour gérer les actifs d'un constituant alors qu'il est incompétent ou décédé. Même pendant que le constituant est encore en vie, il peut encore ressentir le besoin de permettre au fiduciaire de gérer la fiducie.
Dans la comptabilité en fiducie, certaines informations doivent être incluses et elles impliquent des détails concernant les éléments suivants :
- Rémunération du syndic et remboursement de ses dépenses
- Dépenses et honoraires payés aux conseillers du fiduciaire, tels que les avocats, les CPA et les conseillers financiers
- Gains et pertes sur les actifs de la fiducie, ainsi que les impôts payés et les débours faits aux bénéficiaires de la fiducie
Lorsque vous envisagez de préparer une comptabilité en fiducie précise, il est conseillé de conserver intact un inventaire des biens en fiducie ainsi que des copies de tous les relevés de compte, factures et reçus.
Pour suivre correctement les coûts et les investissements, les syndics doivent conserver des documents structurés et utiliser un logiciel de planification financière.
Une comptabilité en fiducie est normalement requise une fois par an. Une comptabilité finale peut être nécessaire une fois la fiducie résolue.
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Types de comptabilité fiduciaire
Il existe plusieurs types de comptes en fiducie disponibles et ils varient en fonction du type de compte utilisé, des termes de l'accord de toute fiducie et des lois étatiques et fédérales qui s'y rapportent.
Voici les différents types de comptabilité en fiducie que nous avons :
#1. Dons uniformes à l'acte mineur (UGMA)
La loi uniforme sur les dons aux mineurs (UGMA) est l'un des différents types de comptabilité en fiducie. Les mineurs peuvent légalement détenir les avoirs logés sur ces comptes grâce à cette forme de compte en fidéicommis.
Ils ne pourront pas accéder au capital ou aux revenus du compte tant qu'ils n'auront pas atteint l'âge légal. Cette forme de compte en fiducie est couramment utilisée par les parents pour payer les frais d'études supérieures de leurs enfants tout en offrant des avantages fiscaux.
Les comptes UGMA ne peuvent être gérés que par un dépositaire désigné par le donateur
#2. Payable au décès (POD)
Il s'agit d'un autre type important de comptabilité fiduciaire, également connu sous le nom de Totten Trust. Ces comptes sont comme tous les autres comptes bancaires, mais avec des bénéficiaires désignés qui peuvent légalement prendre possession des actifs et des revenus de la fiducie après le décès du titulaire du compte.
Les fiducies POD, comme les comptes bancaires ordinaires, sont assurées par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC).
De plus, les actifs de ce type de compte n'ont pas besoin de passer par l'homologation avant d'être transférés au bénéficiaire légitime au décès du propriétaire d'origine.
Cependant, certaines circonstances empêchent le bénéficiaire désigné de recevoir la pleine valeur du compte au décès du titulaire du compte.
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#3. Comptabilité fiduciaire (logement)
Il s'agit d'un autre type de comptabilité en fiducie également connu sous le nom de compte en fiducie pour le logement. Ce type de compte est fréquemment ouvert par un prêteur hypothécaire.
Ce compte est utilisé par le prêteur pour payer les taxes foncières et les assurances au nom du propriétaire. Les fonds à déposer dans ce type de compte en fiducie sont généralement inclus dans le versement hypothécaire mensuel.
Il existe deux principaux types de comptabilité fiduciaire d'entiercement et ils comprennent le compte d'achat d'entiercement et le compte d'entiercement de refinancement.
Un agent d'entiercement gère un compte d'achat d'entiercement, qui conserve les fonds associés à l'achat d'une maison.
Alors qu'un compte séquestre de refinancement, tout comme un compte séquestre d'achat, conserve les frais associés à la transaction, dans ce cas, un refinancement à domicile. Les frais d'évaluation et d'avocat sont des exemples de tels coûts.
Avantages d'un compte en fiducie
La comptabilité en fiducie présente plusieurs avantages qu'elle offre, notamment les suivants :
#1. La confiance est un excellent moyen d'éviter le processus d'homologation
Alors que les actifs détenus dans votre testament doivent passer par une homologation pour être validés et distribués selon vos intentions, les actifs en fiducie ne le font normalement pas.
Un testament devient un document public, cependant, un accord de fiducie demeure confidentiel. Lorsque vous créez une fiducie de votre vivant, vous n'avez qu'à traiter avec votre avocat et votre fiduciaire pour mettre l'accord en vigueur.
#2. Des avantages fiscaux peuvent être disponibles par le biais de fiducies
Les fiducies peuvent être révocables ou irrévocables, ce qui signifie qu'elles peuvent être modifiées après leur création - ou non.
Une fiducie révocable vous permet d'apporter des modifications après sa signature, mais selon ses dispositions, elle peut ou non entraîner des avantages fiscaux sur la route.
Une fiducie irrévocable, en revanche, est une fiducie que vous ne pouvez normalement pas modifier une fois qu'elle a été signée. Avec une fiducie irrévocable, vous pourrez peut-être profiter d'avantages fiscaux sur les transferts parce que vous avez retiré des actifs de votre succession.
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#3. Les fiducies édictent des directives particulières sur la manière dont vos actifs doivent être utilisés
Si vous formez une fiducie par testament ou par une convention de fiducie distincte de votre vivant, cela vous permettra d'adapter véritablement votre stratégie successorale.
Vous pouvez spécifier des limites telles que des exigences d'âge ou des restrictions sur la manière dont les actifs seront utilisés. Par exemple, vous pouvez spécifier que l'argent d'une fiducie ne soit remis à vos petits-enfants que lorsqu'ils atteignent l'âge de 18 ans et qu'il ne soit utilisé que pour les frais de scolarité.
Si un bénéficiaire a besoin d'une aide spéciale pour gérer son argent, vous pouvez fixer une limite au montant d'argent qu'il peut recevoir de la fiducie chaque année. Les fiducies révocables peuvent être bénéfiques non seulement en cas de décès, mais aussi en cas de maladie ou de handicap :
Les testaments ne prennent effet qu'au décès d'une personne, mais une fiducie révocable constituée de votre vivant peut profiter à votre famille si vous tombez malade ou incapable de gérer vos biens.
Si cela se produit, votre fiduciaire peut émettre des distributions, payer des dépenses et même produire des déclarations de revenus en votre nom. Vous pouvez nommer quelqu'un pour administrer les actifs (via la fiducie) à l'avance.
#4. Les fiducies offrent de la flexibilité
Si vous créez une fiducie révocable, vous pouvez modifier les termes de la convention de fiducie à tout moment en signant une modification de document.
Cela vous permet d'être adaptable et flexible face aux circonstances changeantes de la vie. Peut-être deviendrez-vous actif dans une cause philanthropique qui vous passionne à l'avenir.
Peut-être avez-vous un nouveau petit-enfant et souhaitez-vous l'inclure dans la fiducie. Si tel est le cas, vous pouvez les ajouter à votre fiducie en tant que futurs bénéficiaires à ce moment-là.
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Exemple de compte en fiducie
Prenons maintenant quelques exemples sur la comptabilité fiduciaire. Par exemple, disons que M. et Mme Adams sont professeurs d'université avec l'intention de se retirer 20 à 25 ans plus tard de la profession de conférencier.
Ils ont pu élever 5 enfants, dont 3 petits-enfants en bas âge. Ils avaient l'intention de sécuriser leurs actifs et de collecter des fonds pour leurs petits-enfants. Ils ont donc décidé de posséder et d'explorer une comptabilité en fiducie comme option possible.
Ils ont donc décidé de rencontrer un avocat qui est censé les guider sur la bonne voie à suivre. Ils ont finalement pris la décision de protéger leurs actifs dans un compte en fiducie révocable. Ils agissent en tant que co-fiduciaires, leur enfant aîné agissant en tant que fiduciaire successeur.
La fiducie gérera leurs actifs, qui comprennent des biens immobiliers, des actions et d'autres investissements. Tous les biens seront répartis également entre leurs enfants, qui ont été désignés comme bénéficiaires, à leur décès.
Ils ont également créé des comptes en fiducie pour l'éducation pour chaque petit-enfant, en versant 10,000 5,000 $ dans chacun au départ. Leur plan est d'investir 18 XNUMX $ par compte chaque année jusqu'à ce que les petits-enfants aient XNUMX ans.
Seules les raisons éducatives sont autorisées à utiliser le financement. Si le petit-enfant ne fréquente pas un collège ou une école de métiers, l'argent sera distribué sous forme de versements mensuels à partir du moment où le petit-enfant atteint l'âge de 25 ans.
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Règles de la comptabilité fiduciaire
Il existe des règles décrivant les choses à faire et à ne pas faire d'un compte en fiducie. Ces règles sont utiles dans les boosters de conversion. Examinons les règles suivantes régissant la comptabilité en fiducie.
- Il ne devrait y avoir aucun mélange ou mélange de fonds.
- Tenez un registre séparé.
- Vérifiez régulièrement vos comptes en fiducie.
- Ne le touchez pas à moins que vous ne l'ayez mérité.
- Ne vole pas Pierre pour payer Paul
- Créer un système de freins et contrepoids
- Suivez les règles établies par le barreau de l'État et le gouvernement.
- Il n'y a pas d'intérêts à percevoir.
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Qu'est-ce que le concept de confiance ?
Une fiducie, à son niveau le plus élémentaire, est une structure juridique par laquelle des biens ou des actifs sont transférés d'une personne (le «constituant») à une autre personne (le «fiduciaire») pour conserver la propriété au profit d'un certain groupe de personnes. (les « bénéficiaires »).
Quels sont les 4 types de confiance ?
Les fiducies se déclinent en quatre grandes variétés : vivante, testamentaire, révocable et irrévocable.
Quel type de compte est une fiducie ?
Un compte en fiducie, c'est quoi ? Un compte en fiducie est un arrangement formel en vertu duquel le constituant permet au fiduciaire de gérer les actifs au nom des bénéficiaires de la fiducie. Une fiducie peut donner à vos actifs une protection juridique et garantir qu'ils sont répartis conformément à vos préférences.
Quel est l'avantage d'une fiducie?
Les fiducies peuvent protéger et préserver vos actifs, ce qui est une façon dont elles pourraient vous être utiles. réguler et personnaliser la répartition de votre patrimoine. réduire les impôts étatiques ou fédéraux.
Un compte en fiducie est-il un actif ou un passif ?
Les comptes en fiducie des clients apparaîtront toujours au bilan comme des passifs plutôt que comme des capitaux propres, car ils ne comprennent aucun fonds qui vous appartient.
Pourquoi utilise-t-on un compte en fiducie ?
Un agent immobilier ne peut accepter ou détenir des fonds dans un compte en fidéicommis qu'au profit d'une autre personne dans le cadre d'une transaction immobilière; les fonds ne peuvent être détenus dans un compte en fiducie pour aucune autre raison.
Quels sont les risques d'une fiducie?
Étant donné que les fiducies dépendent de documents et de procédures juridiques complexes, elles finiront par échouer à atteindre vos objectifs si ces documents et procédures sont incomplets ou obsolètes. Une confiance qui a été soigneusement planifiée peut être ruinée en négligeant des nuances mineures.
Conclusion
Cet article explique ce qu'est le principe de la comptabilité de fiducie, ainsi que ses avantages et ses lignes directrices.
Si vous avez des questions ou des suggestions, veuillez me le faire savoir dans la section des commentaires.
Bonne chance !
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1 commentaire
Ich möchte ein Treuhandkonto eröffnen. Gut zu wissen, dass man diese auch als Totten Trust bezeichnet. Am besten frage ich mal den Bestatter.