La formule du revenu imposable est utilisée pour calculer le revenu total imposable au titre de l'impôt sur le revenu. Pour les particuliers, la formule est simple et le calcul consiste à soustraire les exonérations et les déductions d'impôt sur le revenu du total des fonds générés. Alors que pour les entreprises, le calcul est effectué en déduisant toutes les dépenses et déductions des ventes globales et des autres revenus gagnés. Avec cela, je vais vous montrer le guide étape par étape pour calculer la formule du revenu imposable pour les particuliers et comment la trouver pour un particulier.
Qu'est-ce que la formule du revenu imposable?
En termes simples, il s'agit du montant des revenus d'un individu ou d'une entité pouvant entraîner une obligation fiscale. La méthode de calcul du revenu imposable d'un particulier est assez simple à première vue. Et le calcul se fait en déduisant toutes les dépenses exonérées d'impôt et toutes les déductions éligibles du revenu total brut.
Il se représente comme suit pour un individu :
La formule pour le revenu imposable = revenu total brut - total des exonérations - total des déductions
Le revenu imposable d'une société, en revanche, est calculé en déduisant le coût des articles vendus. Les frais d'exploitation et les intérêts d'emprunt sont payés sur les ventes brutes de l'entreprise. Pour arriver au revenu final et un ajustement pour une déduction ou un crédit d'impôt est effectué.
Pour les sociétés, il s'écrit "La formule pour le revenu imposable = Ventes brutes - Coût des marchandises vendues - Dépenses d'exploitation - Dépenses d'intérêts - Déduction/crédit d'impôt "
Comment calculer le revenu imposable d'une organisation :
Les cinq étapes suivantes peuvent être utilisées pour calculer le revenu imposable d'une organisation
- Premièrement, le service des ventes doit certifier les ventes brutes.
- Le service comptable détermine ensuite le coût des produits vendus.
- La charge opérationnelle est ensuite déterminée à partir des données du service comptable.
- Les intérêts payés sont ensuite calculés en fonction du taux d'intérêt appliqué et de l'encours de la dette de l'entreprise. Intérêts débiteurs = taux d'intérêt * dette
- Ensuite, déterminez toutes les déductions et tous les crédits d'impôt de l'entreprise.
- Enfin, l'équation de calcul du revenu imposable se fait en déduisant le coût des articles vendus. Ainsi que les dépenses d'exploitation et les intérêts payés sur les dettes provenant des ventes brutes de l'entreprise.
Guide étape par étape pour la formule de calcul du revenu imposable
Vous trouverez ci-dessous le guide étape par étape pour calculer la formule du revenu imposable. Voici comment remplir le formulaire 1040 pour calculer le revenu imposable.
Étape 1 : Découvrez quel est votre statut de dépôt.
Pour commencer, calculez votre statut de dépôt.
En tant que couple marié, le dépôt conjoint est généralement votre meilleur choix. Si vous produisez vos impôts conjointement avec votre mari, vous devez mettre tous vos revenus ensemble pour obtenir le total. Vous pouvez joindre vos déductions et payer vos impôts en couple.
Étape 2 : Tenez compte de vos différentes sources de revenus
Vous devez enregistrer tous vos revenus à l'IRS. Cela couvre tout revenu supplémentaire. Par exemple, des revenus secondaires, des revenus d'intérêts ou d'autres sources de revenus en plus du salaire et des pourboires. Ces revenus sont directement déclarés sur votre formulaire 1040 ou annexe 1.
Le revenu brut total est calculé en additionnant tous les types de revenus générés au cours de l'année civile. Il y a des lignes distinctes au recto du formulaire 1040 et de l'annexe 1 pour différentes formes de revenus, mais à la fin, vous aurez tout totalisé.
Étape 3 : Calculez vos déductions et votre formule de revenu imposable
La prochaine grande question est: "Comment puis-je calculer ma formule de revenu imposable?" Cette phase vous aidera à déterminer votre revenu imposable après déductions.
Après avoir déclaré tous vos revenus sur le formulaire 1040 et l'annexe 1, vous aurez la possibilité de modifier vos revenus sur l'annexe 1.
Vous pouvez être éligible pour diminuer votre revenu en utilisant l'annexe 1 pour déduire les contributions à un IRA conventionnel, les intérêts sur les prêts étudiants, les déductions pour travail indépendant et d'autres coûts.
Une aide au calcul du revenu imposable est disponible ici.
Si vous préférez ne pas vous en occuper seul, vous avez toujours ceux qui sont disponibles pour vous aider. Ils vous aideront à déterminer votre revenu imposable dans le cadre de votre déclaration. Que vous planifiez une rencontre avec l'un de nos fiscalistes qualifiés ou que vous utilisiez l'un de nos outils de déclaration de revenus en ligne. De plus, vous pouvez compter sur H & R Block pour vous aider à recevoir le maximum d'argent.
Comprendre le revenu imposable
Les revenus gagnés et non gagnés sont tous deux inclus dans le revenu imposable. Les revenus non gagnés imposables comprennent les dettes annulées, les avantages gouvernementaux (tels que les allocations de chômage et les indemnités d'incapacité), les indemnités de grève et les gains de loterie. Les revenus provenant d'actifs évalués vendus au cours de l'année, ainsi que les dividendes et les revenus d'intérêts, sont tous des revenus imposables.
Les déclarants individuels ont la possibilité de demander la déduction standard ou une liste de déductions détaillées en matière de déductions, selon l'IRS.
Les déductions détaillées comprennent les intérêts hypothécaires, les frais médicaux qui dépassent un certain seuil (7.5 % de votre AGI) et diverses autres dépenses.
Les entreprises n'enregistrent pas leurs revenus comme revenu imposable lorsqu'elles paient leurs impôts. Au lieu de cela, ils calculent leur revenu d'entreprise en déduisant leurs dépenses d'entreprise de leurs revenus. Ensuite, ils réduisent leurs déductions pour déterminer leur revenu imposable.
Revenu non imposable vs revenu imposable
L'IRS considère que presque tous les types de revenus sont imposables, mais quelques flux de revenus ne le sont pas.
Par exemple, si vous faites partie d'un ordre religieux qui a prêté serment d'austérité, travaillez pour une organisation gérée par cet ordre et remettez vos bénéfices à l'ordre, votre revenu n'est pas imposable.
De même, si vous obtenez un lauréat du prix du travailleur, la valeur du prix n'est pas imposée si des critères particuliers sont remplis. Si quelqu'un décède et que vous obtenez un versement d'assurance-vie, il s'agit également d'un revenu non imposable.
Diverses autorités fiscales ont des définitions différentes du revenu imposable et non imposable. Alors que l'IRS considère les gains de loterie comme un revenu imposable aux États-Unis, l'Agence du revenu du Canada considère que la plupart des prix de loterie et autres gains ponctuels inattendus ne sont pas imposables.
Qu'est-ce qu'un revenu non gagné exactement ?
Les intérêts, les dividendes et les loyers, ainsi que les gains en capital, sont des exemples de revenus non gagnés soumis à l'impôt par les autorités fédérales ou étatiques. Les autres sources de revenu imposable comprennent les prêts annulés, les prestations gouvernementales et les bénéfices des casinos ou des loteries.
Qu'est-ce qu'un revenu non imposable exactement ?
Donner des bénéfices à une organisation religieuse ou caritative est un exemple de revenu non imposable. Un autre exemple est un prix d'accomplissement des employés, qui peut être décerné si des conditions spécifiques sont remplies. Si vous perdez un être cher et que vous recevez une prestation d'assurance-vie, il s'agit également d'un revenu non imposable.
Comment est calculé le revenu imposable ?
Votre revenu imposable est calculé en déduisant toutes les déductions autorisées de votre revenu brut. Avant de réclamer les crédits d'impôt disponibles, calculez votre revenu imposable et comparez-le à votre tranche d'imposition.
Qu'est-ce que le revenu total imposable ?
Cela inclut tout argent provenant de sources autres que votre salaire et vos pourboires, comme un travail parallèle, des revenus d'intérêts et d'autres sources. Sur l'annexe 1 ou le formulaire 1040, tous ces revenus sont répertoriés en détail. Vous pouvez déterminer votre revenu brut total en additionnant toutes les différentes façons dont vous avez gagné de l'argent au cours de l'exercice.
Le revenu imposable est-il net ou brut ?
Tous vos revenus qui ne sont pas expressément exclus de l'imposition en vertu de l'Internal Revenue Code sont inclus dans votre revenu brut (IRC). La partie de votre revenu brut qui est effectivement imposée est appelée votre revenu imposable. Pour déterminer votre montant de revenu imposable, des déductions sont déduites de votre revenu brut.
Le revenu imposable est-il le même que le revenu avant impôt ?
Le revenu avant impôt est le montant total gagné avant déduction des impôts, tandis que le revenu imposable est le montant généré après suppression des impôts.
Quels sont les trois types de revenus imposables ?
Types de revenu imposable
- Avantages sociaux et rémunération des employés. Ce sont les formes les plus courantes de revenu imposable et comprennent les salaires, les traitements et les avantages sociaux.
- Investissement et revenus d'entreprise. …
- Revenu imposable divers.
Conclusion
La formule du revenu imposable est utilisée pour calculer le revenu total imposable au titre de l'impôt sur le revenu. Pour les particuliers, la formule est simple. Et le calcul consiste à soustraire les exonérations et les déductions d'impôt sur le revenu du total des fonds générés. Alors que pour les entreprises, le calcul est effectué en déduisant toutes les dépenses et déductions des ventes globales et des autres revenus gagnés. Avec cela, je vais vous montrer comment calculer la formule du revenu imposable pour les particuliers et comment la trouver pour un particulier.
Articles Relatifs
