Quel pourcentage de vos revenus est imposé ? De nombreuses personnes ne le savent pas ou préféreraient ne pas y penser. Bien que vous sachiez peut-être combien est retenu sur votre salaire à chaque période de paie, vous ignorez peut-être votre taux d'imposition, qui correspond à la proportion moyenne de votre revenu que vous versez au gouvernement fédéral. Pour en savoir plus sur les taux d'imposition effectifs et comment trouver le vôtre, lisez la suite. Nous avons couvert ce que signifie un taux d'imposition effectif pour les sociétés, sa formule, comment calculer à l'aide d'une calculatrice et une bonne comparaison entre le taux d'imposition effectif et le taux d'imposition marginal.
Qu'est-ce que le taux d'imposition effectif ?
Le taux d'imposition effectif est calculé en divisant l'impôt total à payer d'un contribuable par son revenu imposable. Aux États-Unis, les tranches d'imposition seraient plus avantageuses pour 95 % des personnes puisqu'elles représentent le dernier dollar de revenu des contribuables.
Au contraire, les personnes dans les tranches d'imposition élevées peuvent trouver le taux d'imposition marginal plus acceptable.
Il est essentiel de saisir le concept de taux d'imposition puisqu'il s'agit d'une mesure que les investisseurs peuvent utiliser pour prédire la rentabilité des entreprises. Cependant, étant donné que le revenu imposable se répartit en plusieurs tranches d'imposition dans un régime d'imposition progressif, le taux peut fluctuer considérablement d'une année à l'autre. Sinon, il est impossible de déterminer la raison d'une augmentation ou d'une diminution rapide du taux d'imposition.
Par exemple, un changement du taux d'imposition pourrait être le résultat d'une manipulation de la comptabilité des actifs par les entreprises pour réduire leur charge fiscale. Néanmoins, le taux d'imposition est un bon prédicteur du fardeau fiscal du gouvernement.
Comment fonctionne le taux d'imposition effectif
Le taux d'imposition, comme indiqué précédemment, est le taux d'imposition moyen d'une entité contribuable. Cela inclut à la fois les contribuables individuels et les entreprises. Le taux d'imposition est donné sous forme de pourcentage.
Le taux d'imposition se rapporte normalement principalement à l'impôt fédéral sur le revenu et exclut tout autre type d'impôt, tel que :
- Impôts nationaux et locaux sur le revenu
- Taxes de vente
- Impôts fonciers
- Autres types d'impôts qu'un particulier pourrait payer
Les particuliers peuvent calculer leur taux d'imposition global en additionnant leur charge fiscale totale et en la divisant par leur revenu imposable. Ce calcul peut être utile pour comparer les taux d'imposition effectifs de deux individus ou plus, ou pour déterminer ce qu'un individu spécifique pourrait payer en impôts s'il vivait dans un état à taux d'imposition élevé par rapport à un état à faible taux d'imposition - un facteur pour de nombreuses personnes qui envisagent migrer à la retraite.
La formule du taux d'imposition effectif
Une formule simple peut être utilisée pour calculer le taux d'imposition effectif d'un particulier. La formule de calcul de l'assujettissement à l'impôt et de détermination d'un taux d'imposition effectif pour les sociétés ou une personne est détaillée ci-dessous.
Pour les sociétés, le taux d'imposition effectif est calculé en divisant la facture d'impôt par le bénéfice avant impôt de l'entreprise. Le taux d'imposition des particuliers est calculé en divisant leurs charges fiscales par leur revenu imposable.
Les particuliers aux États-Unis peuvent trouver leur « impôt total » et leur « revenu imposable » sur le formulaire 1040. Le formulaire calcule le revenu imposable total d'un individu et estime le montant d'impôt qui doit être payé ou remboursé par le gouvernement. Il est utilisé pour produire les déclarations de revenus fédérales des particuliers.
- Formule du taux d'imposition effectif pour les particuliers :
Formule du taux d'imposition effectif Particulier = Dépense fiscale totale / Revenu imposable
- Formule du taux d'imposition effectif pour les sociétés :
Formule du taux d'imposition effectif Société = Dépense fiscale totale / EBT
Étant donné que l'EBT est en fait le revenu net plus la charge fiscale totale et, par conséquent, la formule ci-dessus peut être modifiée comme suit :
Taux d'imposition effectif Sociétés = Charge fiscale totale / (Revenu net + Charge fiscale totale)
Comment calculer mon taux d'imposition effectif ?
Grâce à l'explication étape par étape ci-dessous, nous apprendrons comment les particuliers et les sociétés ayant des taux d'imposition effectifs calculent leur charge fiscale annuelle, qui reflète leur flux de trésorerie et leur planification fiscale :
- Pour commencer, prenez la totalité des dépenses du particulier à partir du dossier d'impôt sur le revenu qui a été soumis.
- Suivant, Déterminer ensuite le revenu imposable du particulier. Il est calculé en déduisant le total des exonérations et des déductions du revenu brut total d'un individu. Plus précisément, le revenu imposable est égal au revenu total brut moins le total des exonérations moins le total des déductions.
- finalement, comme indiqué ci-dessus, calculez le taux d'imposition du particulier en divisant la charge fiscale totale par le revenu imposable.
Les procédures suivantes peuvent être utilisées pour dériver la formule d'entreprise :
- Étape 1: Tout d'abord, déterminez les dépenses totales de la société, qui seront immédiatement accessibles sous forme de poste directement au-dessus des revenus nets de son état des résultats.
- Étape 2: Ensuite, calculez le revenu net de la société, qui apparaîtra sur une ligne de l'état des résultats. En ajoutant la totalité de la charge fiscale au revenu net, l'EBT peut être déterminé. EBT = Revenu net moins Dépenses fiscales totales
- Étape 3: Enfin, le taux d'imposition de la société est obtenu en divisant sa charge fiscale totale par son EBT, comme indiqué ci-dessus.
Taux d'imposition Société = Charge fiscale totale / (Revenu net + Charge fiscale totale)
Qu'est-ce qu'un exemple de taux d'imposition effectif ?
Prenons l'exemple suivant:
Le particulier A déclare un revenu imposable de 450,000 380,000 $, tandis que le particulier X déclare un revenu imposable de XNUMX XNUMX $.
Les personnes physiques résident dans un pays dont le régime fiscal est dans lequel :
- Les revenus inférieurs à 100,000 12 $ sont imposés à XNUMX % ;
- Les revenus entre 100,00 350,000 $ et 18 XNUMX $ sont imposés à XNUMX %; et
- Les revenus supérieurs à 350,000 28 $ sont imposés à XNUMX %.
Malgré la déclaration de revenus imposables différents, les deux personnes tombent dans le taux de 28% sur la base des informations fournies. Cela implique qu'ils devraient tous les deux payer l'impôt de 12 % sur les premiers 100,000 12,000 $ de revenu, ce qui revient à 18 100,000 $. De plus, ils seraient chacun tenus de payer 350,000 % sur la différence entre 250,000 18 $ et 250,000 45,000 $ (une différence de XNUMX XNUMX $), ce qui correspond à XNUMX % multiplié par XNUMX XNUMX $, soit XNUMX XNUMX $.
Ils sont chacun responsables de 28% de leurs bénéfices respectifs au-dessus du niveau de 350,000 450,000 $. La personne A a un revenu imposable de 28 28,000 $, donc l'impôt de 380,00 % serait de 8,400 XNUMX $. L'individu X avec un revenu imposable de XNUMX $ paierait XNUMX XNUMX $ d'impôt selon cette tranche.
Par conséquent, l'impôt dû du particulier A est de 85,000 65,400 $, tandis que l'obligation fiscale du particulier X est de 18.8 17.2 $. Le taux d'imposition du particulier A serait de 28 %, tandis que celui du particulier X serait de XNUMX %. Malgré le fait que les deux personnes se situent dans la tranche d'imposition de XNUMX %, leurs taux d'imposition effectifs diffèrent.
Taux d'imposition marginal
Dans un système qui applique des charges fiscales aux personnes en fonction de leurs revenus imposables réels respectifs, le taux marginal d'imposition est le pourcentage maximal d'impôt sur le revenu que toute personne est tenue de payer.
Taux d'imposition effectif vs taux d'imposition marginal
Le taux d'imposition marginal et le taux d'imposition effectif sont liés mais pas identiques. Le taux d'imposition effectif, qui est souvent inférieur, est une représentation plus fidèle de l'impôt à payer global d'une personne ou d'une société par rapport à son taux d'imposition marginal. Gardez à l'esprit que le taux d'imposition marginal fait référence à la tranche d'imposition la plus élevée dans laquelle se situe leur revenu.
Le taux d'imposition marginal est le taux d'imposition déterminé par votre tranche d'imposition. Les taux d'imposition marginaux pour 2023 vont de 10 % pour la tranche d'imposition la plus basse à 37 % pour le groupe d'imposition le plus élevé.
Cependant, ce taux peut ne pas s'appliquer à l'ensemble de vos revenus. Une partie de votre revenu sera imposée au taux d'imposition applicable. Par conséquent, vous paierez le taux d'imposition le plus bas pour le premier dollar que vous gagnez : 10 % pour les déclarants célibataires et 20,550 XNUMX $ pour les déclarants conjoints mariés. Chaque dollar qui suit est imposé au taux applicable à cette tranche, jusqu'à votre dernier dollar dans la tranche la plus élevée.
Le taux d'imposition d'un contribuable est souvent inférieur au taux d'imposition marginal. En d'autres termes, une personne au taux d'imposition de 24% ne paie normalement pas à l'IRS 24% de son revenu annuel. Au lieu de cela, leur taux d'imposition peut être de 18 %, ce qui implique qu'ils paient au gouvernement fédéral 18 % de leur revenu imposable.
Taux marginaux d'imposition pour 2023
L'IRS modifie les taux d'imposition marginaux pour tenir compte de l'inflation chaque année. En fonction de son revenu, le taux d'imposition marginal d'une personne tombe dans l'une des sept tranches.
Le tableau ci-dessous présente les taux d'imposition marginaux pour les contribuables célibataires et les contribuables mariés déclarant conjointement en 2023.
| Taux d'imposition marginal | Revenu total des déclarants uniques | Revenu total pour les couples mariés déclarant conjointement |
| 10% | $ 10,275 ou moins | $ 20,550 ou moins |
| 12% | $ 10,276 41,775 à XNUMX XNUMX $ | $ 20,551 83,550 à XNUMX XNUMX $ |
| 22% | $ 41,776 89,075 à XNUMX XNUMX $ | $ 83,551 178,150 à XNUMX XNUMX $ |
| 24% | $ 89,076 170,050 à XNUMX XNUMX $ | $ 178,151 340,100 à XNUMX XNUMX $ |
| 32% | $ 170,051 215,950 à XNUMX XNUMX $ | $ 340,101 431,900 à XNUMX XNUMX $ |
| 35% | $ 215,951 539,900 à XNUMX XNUMX $ | $ 431,901 647,850 à XNUMX XNUMX $ |
| 37% | 539,901 $ ou plus | 647,851 $ ou plus |
Quelle est la différence entre les taux d'imposition effectifs et marginaux ?
Le taux d'imposition moyen d'un particulier ou d'une entreprise est appelé taux d'imposition effectif. Il s'agit donc de la charge fiscale en pourcentage du revenu annuel du contribuable. Un taux d'imposition marginal, en revanche, correspond au montant total de l'impôt prélevé sur les différents niveaux de revenu. Cela indique que si le revenu d'un contribuable augmente, son taux d'imposition augmente également. Dans les systèmes d'imposition marginale, les contribuables sont classés dans des tranches d'imposition, le premier niveau de revenu étant payé à un taux inférieur. Tout revenu supplémentaire est imposé à un taux plus élevé.
Quel est le plus bas : le taux d'imposition effectif ou le taux d'imposition marginal ?
Le taux d'imposition effectif d'un particulier est inférieur au taux marginal. Cela est dû au taux marginal d'imposition, qui divise votre revenu en plusieurs niveaux. Le premier niveau de revenu est imposé à un taux réduit, tandis que les niveaux supérieurs sont imposés au taux le plus élevé. Toutes les sommes intermédiaires sont imposées en fonction des niveaux intermédiaires.
Quelle est la différence entre le taux d'imposition et le taux d'imposition effectif ?
Le taux d'imposition légal est le taux légal prélevé sur le revenu imposable qui relève d'une catégorie d'imposition spécifique. Le taux d'imposition effectif est le pourcentage du revenu effectivement payé par un particulier ou une entreprise après prise en compte des avantages fiscaux (tels que les échappatoires, les déductions, les exonérations, les crédits et les taux préférentiels).
Quel est mon taux d'imposition effectif en 2023 ?
À l'aide d'une calculatrice, divisez le montant total de l'impôt payé par votre revenu imposable pour calculer votre taux d'imposition effectif.
Quel est l'avantage du taux d'imposition effectif ?
Le taux d'imposition effectif, qui est souvent inférieur, est une représentation plus réaliste de l'impôt global à payer d'une personne ou d'une société que le taux d'imposition marginal.
Pourquoi mon taux d'imposition effectif est-il inférieur à ma tranche d'imposition ?
Ainsi, vous vous déplacez dans chaque tranche d'imposition, en payant le pourcentage sur le montant du revenu qui correspond à cette tranche d'imposition jusqu'à ce que vous atteigniez la tranche pour laquelle tombe l'ensemble de votre revenu imposable. Cette technique permet à votre taux d'imposition effectif d'être bien inférieur à votre taux d'imposition marginal.
Quel est le taux d'imposition effectif le plus courant ?
Selon l'OCDE, le travailleur célibataire moyen aux États-Unis sera confronté à un "coin fiscal" de 28.4 % en 2021.
Conclusion
Votre taux d'imposition effectif est le pourcentage de votre revenu imposable que vous devez en impôts. Ceci est basé sur des supports IRS qui sont définis et maintenus. Divisez l'impôt total par votre revenu imposable du formulaire 1040 pour calculer votre taux d'imposition. Le taux d'imposition effectif pour les sociétés est calculé en divisant l'impôt total par le bénéfice avant intérêts. Si vous avez des questions au sujet de vos impôts, consultez un conseiller fiscal ou un spécialiste qui pourra vous aider dans le bon cheminement.
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Bibliographie
