Qu'est-ce qu'un formulaire de l'annexe C ?
Un formulaire de l'annexe C est un formulaire fiscal utilisé par de nombreux propriétaires uniques, sociétés à responsabilité limitée et propriétaires de petites entreprises. Vous produisez un formulaire d'impôt de l'annexe C avec Formulaire 1040, votre déclaration de revenus des particuliers. Essentiellement, cela fait partie de votre déclaration de revenus personnelle.
Si vous êtes un travailleur indépendant, vous devrez probablement déposer une annexe C. De nombreuses personnes ayant des activités secondaires ou des revenus 1099 sont tenues de déclarer les revenus et les dépenses de ces activités.
Le formulaire fiscal de l'annexe C est l'endroit où vous déclarez les revenus et / ou les pertes d'entreprise résultant de votre activité commerciale au cours d'une seule année d'imposition.
Que fait le rapport du formulaire de l'annexe C ?
Le formulaire de l'annexe C rapportera toutes vos activités commerciales. Si vous êtes familier avec la comptabilité, il s'agirait de toutes les activités déclarées dans le compte de résultat. Aussi connu sous le nom de compte de résultat.
Il détaillera des éléments tels que les revenus et les bénéfices de votre entreprise après les dépenses déductibles de l'entreprise telles que les frais d'assurance, les frais de voiture et de camion, les déplacements et les repas... la liste est longue !
Il signalera également toutes les dépenses professionnelles déductibles, comme la publicité et les fournitures. Il existe de nombreuses autres dépenses déductibles d'impôt, y compris les dépenses de bureau à domicile (services publics, intérêts hypothécaires ou frais de loyer) pour ceux qui travaillent à domicile.
Qui doit déposer une annexe C ?
L'annexe C est le formulaire fiscal déposé par la plupart des propriétaires uniques et des sociétés à responsabilité limitée à un seul membre.
Si vous avez formé votre entreprise en tant qu'entreprise individuelle, vous devez déposer une annexe C. Même si vous êtes le propriétaire unique d'une entreprise sans entité formelle, vous déposerez une annexe C.
Gardez à l'esprit que, que vous ayez ou non une LLC, votre statut fiscal par défaut serait considéré comme une entité ignorée. Cela signifie que vous devez déclarer une activité sur une annexe C.
Note importante: Une LLC n'est pas un choix fiscal.
Vous pouvez occuper un emploi régulier, être payé et recevoir un W-2 à la nouvelle année. Mais si vous avez un travail parallèle qui génère continuellement des revenus, il y a de fortes chances que vous deviez déposer une annexe C.
Fait amusant: Plus de 70 % des petites entreprises déposent une annexe C.
De nombreuses petites entreprises relèveront de la structure de l'entité à propriétaire unique. C'est la structure la plus courante pour les entrepreneurs indépendants, les pigistes ou toute personne qui dirige une entreprise par elle-même. Cependant, les sociétés C, les sociétés S et les sociétés de personnes ne déposent pas d'annexe C.
Pour les sociétés S et les sociétés de personnes, vous obtiendrez à la place un formulaire K-1 pour faire rapport sur votre déclaration de revenus personnelle à la place de l'annexe C.
Comment puis-je déposer un formulaire de l'annexe C ?
Vous déposerez une annexe C (accompagnée de votre déclaration de revenus annuelle, formulaire 1040) en utilisant le fichier électronique de l'IRS, soit en ligne, soit par l'intermédiaire d'un professionnel de l'impôt qui est un fournisseur de fichiers électroniques autorisé de l'IRS.
De quelles informations commerciales aurez-vous besoin pour votre formulaire annexe C :
- Déclaration de revenus d'entreprise (état des profits et pertes AKA) pour l'année d'imposition
Le compte de résultat, ou compte de profits et pertes, est tenu de déclarer les revenus et les dépenses d'entreprise à des fins fiscales. La différence entre le revenu d'entreprise et les dépenses d'entreprise est égale à votre bénéfice net ou à votre perte nette.
Revenu d'entreprise - Dépenses d'entreprise = Bénéfice ou perte net
Si vous avez un bénéfice net, votre revenu de l'annexe C sera assujetti à l'impôt sur le revenu dans votre déclaration de revenus personnelle. En tant qu'entreprise individuelle, cela est également considéré comme un revenu de travail indépendant qui est alors soumis à l'impôt sur le travail indépendant.
Remarque: Pour les salariés W-2, les cotisations sociales sont prélevées en cours d'année. Les entrepreneurs indépendants et autres propriétaires uniques paient à la fin de l'année à partir de leur annexe C sur leurs déclarations de revenus personnelles. Sauf si vous choisissez de faire des paiements d'impôt trimestriels.
- Bilan de l'année d'imposition
Un bilan n'est pas nécessaire pour déposer un formulaire annexe C avec votre 1040 mais il est important de ne pas le négliger. Tous les stocks disponibles (si vous êtes un détaillant ou un fabricant) seront signalés au bilan. Cela fait partie intégrante de connaître le coût des marchandises vendues.
- Reçus de TOUTES dépenses professionnelles
Cela signifie tous les reçus pertinents pour vos dépenses professionnelles ; factures payées, reçus de vente, chèques, etc. Cela inclut bien sûr tous les enregistrements électroniques que vous pouvez trouver dans vos activités et relevés bancaires, ainsi que des numérisations claires des reçus originaux.
Heureusement, la plupart de vos dépenses professionnelles doivent être payées avec une carte de débit ou de crédit. Il ne devrait donc pas être trop difficile de trouver des relevés de dépenses professionnelles.
- Registres d'inventaire (le cas échéant)
L'inventaire se trouvera sur votre bilan (si vous ou quelqu'un d'autre faites la comptabilité correctement). Il est obligatoire de faire un inventaire de fin d'année pour voir ce qu'il vous reste. La différence entre les achats et les stocks disponibles correspond au coût des marchandises vendues pour l'année d'imposition.
Achats de stocks (au cours de l'année d'imposition) - Stock disponible (à la fin de l'année) = Coût des marchandises vendues
- Registres de kilométrage, autres registres de véhicules (relatifs à une utilisation professionnelle)
Chaque fois que vous conduisez dans le but de faire du travail, c'est un mile commercial. Cela peut inclure aller pour un déjeuner d'affaires, s'arrêter au bureau de poste ou à Home Depot pour s'approvisionner, ou conduire pour rencontrer un client. Tout cela compte pour le kilométrage professionnel.
D'autres dossiers de véhicules qui sont des déductions fiscales potentielles sont des choses comme les réparations, l'assurance, les paiements de location, l'essence - toutes les dépenses engagées à la suite de la conduite à des fins professionnelles.
- Records en général !
C'est une bonne pratique de tenir de bons dossiers de vos achats et revenus.
Si vous utilisez un logiciel de comptabilité comme QuickBooks Online ou Xero, assurez-vous de concilier votre activité bancaire avec ce qui est enregistré dans vos registres comptables. Demandez-vous si l'IRS voulait voir la preuve d'une dépense ou d'un achat, pourriez-vous fournir la preuve ?
La tenue de bons registres est essentielle pour le dépôt de votre formulaire fiscal de l'annexe C. Assurez-vous de garder une trace de tous vos dossiers commerciaux afin de pouvoir déclarer vos impôts avec précision et de ne pas manquer de déductions fiscales supplémentaires !
Conclusion
Faites preuve de diligence raisonnable et vérifiez si vous êtes tenu de déposer un formulaire de l'annexe C. Si vous avez un revenu de travail indépendant, l'IRS vous oblige à le déclarer sur votre annexe C ou sur une autre déclaration de revenus d'entreprise comme sur une S-Corp (1120S) ou une déclaration de partenariat (1065).
Le dépôt d'une annexe C fonctionnera souvent à votre avantage.
Le revenu d'un travail indépendant peut vous valoir de nombreuses déductions fiscales. Gardez simplement à l'esprit que si vous souhaitez éventuellement prendre votre retraite avec un revenu de sécurité sociale, payer chaque année une taxe faible ou nulle sur le travail indépendant ne sera pas dans votre intérêt à long terme.
Il pourrait également y avoir de meilleures façons de déposer pour votre entreprise en dehors du formulaire de l'annexe C aux fins de l'impôt sur le revenu. Dans les deux cas, vous devez toujours valider votre situation fiscale avec un professionnel de l'impôt (CPA, EA ou avocat fiscaliste).
Les conseils fiscaux peuvent rapporter d'importants dividendes grâce aux économies d'impôt réalisées pour les années à venir !
Daniel est un expert-comptable agréé (AZ), un conseiller agréé en planification de la retraite (CRPC), un conseiller fiscal agréé (CTC) et un conseiller en placement enregistré (série 65). Il a travaillé pour de grands cabinets comptables comme Deloitte & Touche les petites entreprises familiales. À travers tout cela, Daniel aimait trouver des solutions pour les entreprises. Il a fondé le Guide du propriétaire d'entreprise, pour partager et toucher un public plus large qui recherche des conseils sur le développement commercial, la fiscalité, la conformité, la comptabilité, la finance, etc.
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