La tenue de registres financiers est l'une des nombreuses choses que les entreprises doivent prioriser dans le cadre de leurs opérations. Si vous êtes travailleur indépendant, l'un des documents financiers dont vous avez besoin pour votre petite entreprise est le compte de profits et pertes. Généralement, un état P&L compare le revenu total d'une entreprise avec ses dettes et ses dépenses. Essentiellement, toutes les dépenses de l'entreprise réduisent les revenus. Les autres noms d'un état des profits et pertes comprennent l'état des résultats, l'état des résultats, l'état des revenus, l'état des opérations, l'état des résultats et l'état des performances financières. De plus, nous avons inclus les questions et réponses possibles que vous pourriez avoir sur l'état du compte de résultat.
Qu'est-ce qu'un état des profits et pertes pour les travailleurs indépendants?
Les entrepreneurs qui sont des travailleurs indépendants doivent également préparer un état des profits et pertes pour leur entreprise. Si vous êtes un propriétaire unique ou le patron d'une petite entreprise, la comptabilité peut être fastidieuse et intimidante. Cependant, avoir une solide compréhension des concepts comptables vous aidera à prendre des décisions financières qui assureront la prospérité de votre entreprise.
Le compte de résultat des entrepreneurs indépendants est appelé compte de résultat. Ce rapport examine les revenus (liquidités provenant des ventes) et les dépenses de votre entreprise sur une période donnée, généralement mensuelle, trimestrielle ou annuelle. Ou, pour le dire autrement, un compte de profits et pertes vous informera de la rentabilité de votre entreprise.
Pourquoi est-il indispensable d'avoir un compte de résultat ?
Votre compte de résultat peut être utilisé pour évaluer les performances de votre entreprise et identifier les perspectives de croissance potentielles. De plus, connaître vos profits et vos pertes peut vous aider à proposer de nouveaux concepts pour la croissance de votre entreprise. Un état des profits et pertes aide également les entrepreneurs indépendants et les petites entreprises à prendre des décisions sur des éléments tels que :
- L'entreprise peut-elle se permettre de payer aux nouvelles recrues quelque chose que vous pouvez vous permettre ?
- Avez-vous les fonds nécessaires pour acheter un tout nouveau véhicule de société?
- Planifier vos impôts
- Dans quelle mesure votre plan d'affaires actuel fonctionne-t-il ?
Ces déclarations seront également examinées par les investisseurs pour évaluer la rentabilité à long terme de votre entreprise. À l'aide des données, ils évaluent votre efficacité opérationnelle et la viabilité de votre concept d'entreprise. Les prêteurs examineront également votre P&L pour voir si votre entreprise réalisera un bénéfice suffisant pour rembourser les futurs prêts commerciaux et les intérêts.
Informations dans le compte de résultat
Les déclarations de profits et pertes doivent inclure les informations ci-dessous :
- Une liste de toutes les transactions sur le compte courant de votre entreprise, y compris tous les achats effectués avec n'importe quelle carte de crédit.
- Toutes les transactions impliquant votre petite caisse, ainsi que tous les reçus connexes.
- Un récapitulatif de toutes vos sources d'argent, y compris les chèques, les paiements par carte de crédit et les factures. Vous devriez en voir la liste sur votre relevé bancaire.
- Détails sur les produits ou services que vous avez vendus à prix réduit, y compris le prix réduit.
- Toutes les transactions en espèces, y compris les revenus et les dépenses. Conservez vos reçus, en particulier pour tous les frais de voyage ou de repas liés aux affaires.
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Qu'est-ce qu'un exemple de déclaration de profits et pertes
En règle générale, un état des profits et pertes est basé sur la comptabilité d'exercice, qui suit les revenus et les dépenses au fur et à mesure qu'ils se produisent plutôt qu'au moment où l'argent est réellement échangé. Les ventes, les dépenses et le bénéfice net d'une entreprise pour la période de reporting sont présentés de manière raisonnablement simple sur le compte de résultat. Les entreprises publient généralement leurs états de compte de résultat une fois par an, mais certaines le font tous les trimestres. Les relevés de compte de résultat suivent souvent ce format :
| Chiffre d'affaires total | $896,700 |
| Moins de coût des marchandises vendues | $300,000 |
| Bénéfice brut | $596,700 |
| Marge brute | 56.67% |
| Moins de dépenses | |
| Frais comptables/juridiques | $10,000 |
| Marketing publicitaire | $15,000 |
| Dépréciation | $8,000 |
| Factures utilitaires | $4,200 |
| Assurance | $18,000 |
| Intérêts/Frais de financement | $12,600 |
| Location de bureaux | $55,700 |
| Réparation et entretien | $9,400 |
| Salaires/salaires/avantages sociaux | $200,000 |
| Autres dépenses | $4,500 |
| Dépenses Totales | $337,400 |
| Bénéfice net | $259,300 |
| La marge bénéficiaire nette | 25.93% |
Comment les investisseurs évaluent les états de compte de résultat
Les prêteurs et les investisseurs calculent le niveau de risque d'une entreprise à l'aide de ces données. Pour l'examen des prêts, les entreprises doivent démontrer leur stabilité financière et leur capacité à effectuer des paiements dans les délais. Si le compte de résultat révèle qu'une entreprise ne gagne pas suffisamment de revenus pour couvrir de manière adéquate les paiements de prêt existants, les banques hésitent moins à fournir des fonds supplémentaires. En de rares occasions, une baisse de revenu peut être un signe de défaut de paiement. Les investisseurs peuvent hésiter à investir dans une entreprise fortement endettée, également connue sous le nom d'entreprise à fort endettement, car il y a moins d'argent disponible pour verser des dividendes aux actionnaires.
Types d'état P&L (Profit and Loss)
Généralement, il existe deux façons de produire un état P&L. Il s'agit de l'approche en espèces et de la technique de la comptabilité d'exercice.
#1. Méthode de trésorerie
La technique de trésorerie, ou méthode de comptabilité de caisse, s'applique lorsque les espèces entrent et sortent de l'entreprise. La seule fonction de ce système relativement simple est de suivre les paiements ainsi que les rentrées d'argent. L'argent est comptabilisé en tant que revenu lorsqu'il est reçu dans le cadre d'une transaction et en tant que passif lorsqu'il est utilisé pour payer des obligations. De plus, cette méthode est courante pour les petites entreprises et les personnes qui souhaitent gérer leur propre argent.
#2. Approche d'exercice
La méthode de la comptabilité d'exercice est utilisée pour comptabiliser les revenus au fur et à mesure qu'ils sont gagnés. Cela montre qu'une entreprise utilisant la méthode de la comptabilité d'exercice enregistre le montant d'argent qu'elle s'attend à gagner à l'avenir. Par exemple, une entreprise qui fournit un bien ou un service à un client enregistre les revenus sur son compte de résultat même si elle n'a pas encore reçu de paiement. Les passifs sont déclarés de la même manière que les actifs, même si l'organisation n'a encore payé aucune dépense.
Comment préparer un compte de profits et pertes
N'importe qui peut créer un profit et une perte en cliquant simplement sur un bouton si vous enregistrez de manière cohérente et précise vos revenus et vos dépenses dans votre système comptable. Le système comptable génère automatiquement votre P&L. De plus, la construction manuelle d'un compte de résultat nécessite plus de temps et est plus difficile. Soyez juste conscient d'eux.
#1. Compiler les données essentielles
Avant de pouvoir générer manuellement votre P&L, vous devez collecter les données requises. Les sources de revenus et de dépenses sont toutes deux répertoriées. Ces données peuvent être trouvées sur les factures, les reçus, les relevés de carte de crédit et les transactions bancaires.
#2. Faire une déclaration de profits et pertes
Le P&L périodique est le P&L fondamental. Un P&L pro forma est utilisé par les entreprises en démarrage sans données de performance historiques pour créer un P&L. Par conséquent, le P&L pro forma, qui est nécessaire si une société recherche un financement par le biais d'un prêt ou d'investisseurs, n'est qu'une projection de ce qu'elle s'attend à gagner et à dépenser. Pour créer manuellement un P&L simple, suivez ces étapes :
- Rassemblez les informations cruciales sur les dépenses et les revenus (comme indiqué ci-dessus).
- Décrivez vos ventes. Vous pouvez les classer en différents types de ventes si cela est avantageux ou nécessaire pour votre entreprise.
- Veuillez fournir votre COGS.
- Déduisez le coût des marchandises vendues de la marge brute. Le résultat sera votre bénéfice net.
- Listez vos dépenses. Créez des catégories pour chaque type de dépense. Ce calcul ne tient pas compte des intérêts sur la dette commerciale; ce sera fait plus tard.
- Déduisez les coûts de votre bénéfice brut. C'est ce que vous avez, l'EBITDA.
- Énumérez les intérêts sur le prêt de l'entreprise et déduisez-les de l'EBITDA.
- Les impôts sur le revenu net doivent généralement être estimés lors de la création d'un compte de résultat, car aucune déclaration n'a encore été déposée. Énumérez les impôts sur le revenu net et soustrayez cette somme à l'étape 7 du solde restant.
- Énumérez les coûts de dépréciation et d'amortissement, puis soustrayez-les du montant restant dû par la suite.
À la fin de l'étape finale, vos résultats P&L sont complets.
Questions et réponses sur l'état des profits et pertes
Vous trouverez ci-dessous les questions relatives aux pertes et profits que les comptables et les propriétaires de petites entreprises m'ont envoyées par e-mail. Mes réponses sont listées après chaque requête. Ceux-ci se réfèrent spécifiquement aux actions qui ont un effet sur le rapport de profits et pertes, souvent connu sous le nom de compte de résultat.
Questions sur les profits et les pertes 1
Nos dépenses de fonctionnement quotidiennes ont été payées avec un prêt.
Nous n'avons gagné que 875 $ pendant tout ce mois. Nous avons utilisé le nouveau prêt pour des dépenses tout en remboursant un ancien prêt que nous avions utilisé pour des dépenses professionnelles sur une période d'environ deux mois.
Je ne sais pas comment enregistrer cela car le prêt n'est pas considéré comme un revenu. Si je soustrais seulement nos dépenses de nos revenus, j'obtiendrai un nombre négatif. Ce n'est peut-être pas la meilleure solution, je n'en suis pas sûr.
Réponse
Si vos revenus sont inférieurs à vos dépenses, votre situation financière se traduira par une perte (sur le compte de résultat ou le compte de résultat). C'est parfaitement acceptable, surtout si vous empruntez de l'argent (qui n'est pas considéré comme un revenu) et que vous l'utilisez pour payer des dépenses professionnelles.
Un profit devrait éventuellement être réalisé à mesure que votre entreprise se développe et que vous commencez à créer de l'argent et à dépenser moins que vous ne gagnez. Chaque transaction de l'entreprise est enregistrée dans les livres du bilan ou du compte de résultat, respectivement.
Questions sur les profits et les pertes 2
La femme d'un camionneur, qui est actionnaire et ne conduit pas, peut-elle déclarer ses frais de déplacement lorsqu'ils sont tous les deux sur la route ?
Réponse
En général, vous ne pouvez pas déduire les frais de déplacement de votre épouse si elle ne fait pas partie de vos employés et ne se déplace pas pour le travail. Vous pouvez déduire ses dépenses si elle était une employée de votre entreprise et vous a accompagné à une conférence relative à votre entreprise de camionnage.
Elle peut être actionnaire, mais si elle ne fait que vous accompagner en tant qu'épouse, ses frais ne peuvent pas être amortis en tant que dépenses d'entreprise à proprement parler, car elle n'apporte pas d'argent à l'entreprise.
Questions sur les gains et les pertes 3
Je termine un P&L. Si vous louez un produit (revenu), mais que vous devez ensuite retourner la « résolution » (un acompte en soi), comment cela est-il codé ? Est-ce un coût par article ?
Compagnie de Solution
Il en va de même pour les dépôts que les locataires ou les propriétaires ont reçus. Un dépôt doit souvent être enregistré au bilan en tant que passif avec la désignation « Dépôt de garantie remboursable lorsqu'il est initialement reçu d'un client qui loue ou loue un article. Le coût de location réel, qui est affiché sur le P&L en tant que revenu, ne l'inclut pas.
Le remboursement doit être affecté au même compte de bilan afin de le réduire si le locataire récupère l'intégralité de son dépôt de garantie. Un dépôt de garantie est versé dans l'idée que l'argent sera soit restitué au locataire à un moment donné, soit utilisé pour réparer les dommages qu'il a causés, il n'est donc pas considéré comme un revenu. Le retour de l'acompte n'est pas une dépense ou un coût des marchandises vendues, il ne devrait donc pas affecter les profits et les pertes.
Qu'est-ce qu'un compte de profits et pertes?
Lorsque le total des dépenses et des dépenses est soustrait du total des revenus et des revenus, le résultat est un état des profits et pertes, souvent appelé état des résultats ou état P et L.
Qu'est-ce qu'un compte de résultat pour les nuls ?
Le compte de résultat démontre la capacité d'une entreprise à générer des ventes, à contrôler les coûts et à réaliser des bénéfices.
Où puis-je trouver mon compte de résultat ?
Le P&L peut être trouvé dans les rapports financiers annuels qui sont distribués aux actionnaires conformément à la loi et publiés par toutes les sociétés cotées en bourse.
Comment créer un compte de résultat ?
Format d'un état des profits et pertes
- Suivez vos revenus.
- Déterminer le coût des ventes.
- Déterminez votre bénéfice brut
- Calculez vos frais généraux.
- Calculez votre revenu d'exploitation.
- Faites des ajustements pour des revenus et/ou des dépenses supplémentaires.
- Bénéfice net
Pourquoi ai-je besoin d'un compte de résultat ?
Un relevé de compte de résultat révèle si une entreprise peut gagner de l'argent en augmentant ses ventes, en réduisant ses dépenses ou en faisant les deux.
Quels sont les avantages d'un compte de résultat ?
Il vous donne un aperçu de tous les revenus et des coûts et dépenses pertinents pour une certaine période historique, afin que vous puissiez voir ce que vous avez gagné et ce que vous avez dépensé.
Conclusion
Vous ne pouvez pas gérer une entreprise sans avoir un dossier financier. Croyez-moi, c'est un risque énorme. Vous devez mesurer votre solidité financière en tant qu'entrepreneur indépendant avec un compte de profits et pertes.
Qu'est-ce que la déclaration de profits et pertes?
Quelle est la différence entre le compte de résultat et le compte de résultat ?
Il n'y a pas de différence entre le compte de résultat et le compte de profits et pertes. Le compte de résultat est un autre nom pour le compte de résultat.
Quelle est l'importance d'un compte de résultat ?
Il est utilisé pour prendre des décisions critiques concernant l'entreprise. Il montre clairement si les opérations de l'entreprise génèrent un profit ou une perte après prise en compte de toutes les dépenses. Ainsi, si l'entreprise en a besoin, elle peut prendre des mesures pour réparer les choses.
- ÉTAT DES RÉSULTATS : Formats, exemples et comment en préparer un
- Bilan vs compte de résultat : exemples, différences et relation
- Formulaire 1098 Hypothèque : La déclaration d'intérêt(Ouvre dans un nouvel onglet de navigateur)
- Bilan vs compte de profits et pertes : relations et différences
Bibliographie
