Comptabilité des petites entreprises au Royaume-Uni
La comptabilité consiste à suivre, enregistrer et évaluer les transactions financières de votre entreprise. Il convertit les chiffres en une déclaration compréhensible sur la rentabilité de votre entreprise. Cela en fait généralement l'un des aspects les plus importants de la configuration d'une entreprise. Mais, d'un autre côté, c'est aussi celui qui prend le plus de temps. Vous devez littéralement faire face à des tonnes de problèmes de trésorerie et à des tas de paperasse. L'avènement de la technologie rend cependant le processus comptable ainsi que cycle moins fastidieux. Aujourd'hui, au Royaume-Uni et dans le monde entier, il existe plus de mille et une solutions en ligne pour la comptabilité des petites entreprises.
Une liste de ces solutions dépasse cependant le cadre de cet article. Il a été couvert dans un autre post.
En attendant, voici ce qui est dans le cadre de cet article ;
- Un aperçu de ce qu'implique la comptabilité d'une petite entreprise
- Les composantes de la comptabilité des petites entreprises
- À quoi devrait ressembler le cycle comptable d'une petite entreprise pour les entreprises du Royaume-Uni et du monde entier
- Comment préparer les comptes de votre petite entreprise
Avec tout cela en place, sautons directement dans…
Remarque : Cet article se concentrera sur le Royaume-Uni en tant qu'étude de cas, même si les pratiques mentionnées sont génériques.
Qu'est-ce que la comptabilité pour une petite entreprise ?
En termes simples, la comptabilité des petites entreprises est un système qui suit les achats, les ventes, les passifs et les paiements. C'est un vaste sujet, mais pour les petites entreprises, cela se résume vraiment à :
- garder une trace de la trésorerie (enregistrement des transactions financières)
- préparation des états financiers
- retourne à l'IRS (Internal Revenue Service)
La comptabilité aide à déterminer la santé et la valeur d'une entreprise. Cela vous permet essentiellement de prendre des décisions plus éclairées sur le succès à court et à long terme.
Termes comptables que vous devriez connaître
En tant que propriétaire d'une petite entreprise au Royaume-Uni, vous rencontrerez fréquemment les termes de comptabilité et de tenue de livres suivants :
- Revenu de revenu: Argent que votre entreprise tire de la vente de biens ou de services, ainsi que d'autres activités commerciales.
- : Coûts que vous engagez pour générer des revenus, tels que le loyer, la main-d'œuvre et les fournitures de bureau.
- Comptes à payer: Toute dette due par votre entreprise. Il peut s'agir d'une dette que votre entreprise doit à un prêteur, à un créancier, à un vendeur, à un pigiste ou à un autre tiers. Et parce que les comptes créditeurs sont un type de dette, ils relèvent souvent du passif de votre bilan.
- Débiteurs: Argent dû à votre entreprise par des clients, des clients ou toute autre personne avec qui vous faites affaire. Sur un bilan, les comptables les appellent des « actifs ».
- Actifs liquides et non liquides: Les exemples incluent les terrains, l'équipement, les comptes débiteurs, les stocks et les brevets de vos outils d'entreprise.
- Passif: Dettes et obligations de l'entreprise, telles que les prêts commerciaux, les comptes créditeurs, les impôts sur le revenu et les versements hypothécaires.
- Équité: Le résultat de la soustraction des passifs des actifs.
- Grand Livre Général: Un logement pour l'enregistrement complet de toutes les transactions de l'entreprise, telles que les ventes, les dépenses et le crédit. Cela fait souvent partie intégrante de la création des états financiers.
- Données Journalières: Les comptables et les teneurs de livres produisent des écritures de journal pour tenir à jour le grand livre général. Un numéro de référence unique, une date de transaction, un montant de débit ou de crédit et une description accompagnent chaque entrée.
- Balance d'essai: Un rapport comptable qui montre les soldes de tous les comptes dans le grand livre général. Il les classe en débits ou en crédits. De plus, les trois différents types de rapports financiers sont utiles pour vérifier les erreurs mathématiques.
Lire aussi: GUIDE DES COMPTES FOURNISSEURS SIMPLIFIÉ! (+ Répartition détaillée de la formule)
Rapports financiers pour les petites entreprises
En attendant, vous trouverez ci-dessous les trois rapports financiers les plus courants auxquels les entreprises doivent faire face. Ils sont effectués par des comptables utilisant les registres comptables de votre entreprise.
Ces rapports (ou « projections ») sont cruciaux si vous envisagez de vous développer. En effet, ils sont souvent utiles lorsque les investisseurs veulent déterminer si investir dans votre entreprise est un investissement rentable.
- Bilan: Pour une période donnée, il résume les actifs, les passifs et les capitaux propres du propriétaire ou des actionnaires de votre entreprise.
- Compte de résultat: Ce relevé résume les revenus et les dépenses de votre entreprise sur une période donnée. Un compte de profits et pertes est un autre nom pour un compte de résultat.
- Tableau des flux de trésorerie : un tableau des flux de trésorerie résume les entrées et les sorties de trésorerie de votre entreprise sur une période donnée en raison des ventes, des dépenses et d'autres investissements.
Maintenant que nous avons réglé ce problème, voyons comment mettre en place un système de comptabilité complet pour petite entreprise (en ligne ou hors ligne) ; également applicable au Royaume-Uni.
Fondamentalement, une méthode simple est la base d'une comptabilité précise.
Vous aurez inévitablement plus d'exigences en matière de comptabilité à mesure que votre entreprise grandit. Si vous souhaitez développer votre entreprise, vous aurez besoin d'un système comptable qui peut vous aider à évoluer.
Passons en revue les différentes approches de la comptabilité et de la tenue de livres pour votre entreprise.
La différence entre la comptabilité de caisse et la comptabilité d'exercice
Chaque organisation doit choisir entre l'argent et comptabilité d'exercice. Une fois cette décision prise, les choses ont tendance à devenir un peu plus claires.
- Méthode de paiement: Dans la comptabilité de caisse, les transactions ne sont enregistrées que lorsque vous avez reçu le paiement de biens ou de services. C'est la stratégie la plus simple à utiliser et elle offre une vision claire des flux de trésorerie de votre entreprise. Cependant, ce n'est pas toujours le plus approprié pour les grandes entreprises.
- Méthode d'accumulation : Dans la comptabilité d'exercice, les transactions sont enregistrées lorsque des biens ou des services sont échangés, même si le paiement n'a pas encore été reçu. Cette stratégie est populaire parmi les entreprises qui ont une grande quantité d'inventaire. Il fournit une image plus réaliste de la situation financière actuelle de votre entreprise. En outre, les PCGR du Royaume-Uni imposent une comptabilité d'exercice. Mais, d'un autre côté, un comptable ou un expert-comptable (CPA) peut vous aider à déterminer la stratégie appropriée pour votre entreprise.
Comment comptabiliser une petite entreprise au Royaume-Uni et dans le monde
Voici comment configurer le cycle comptable de base de votre petite entreprise.
#1. Créer un compte bancaire séparé pour vous-même
Pour garder vos finances professionnelles et personnelles distinctes, ouvrez un compte bancaire séparé. Un compte courant professionnel, ainsi qu'un compte d'épargne, vous aideront à organiser vos revenus et à planifier vos impôts en fin d'année.
#2. Gardez une trace de tous vos revenus et dépenses
La base d'un système de comptabilité solide pour les petites entreprises consiste à apprendre à suivre et à enregistrer les transactions commerciales. Les documents de référence vous aident à suivre vos dépenses déductibles (déductions fiscales), à préparer des états financiers et des déclarations de revenus et à suivre les progrès de votre entreprise.
Il est essentiel de se rappeler que vous ne devez suivre que les dépenses directement liées à votre entreprise. Les factures, chèques annulés, bons de commande et autres documents commerciaux en sont des exemples.
#3. Décider d'une méthode comptable
Vous devez d'abord choisir une méthode comptable pour votre entreprise avant de pouvoir mettre en place un système de tenue de livres. La comptabilité de caisse et la comptabilité d'exercice sont les deux techniques de base d'enregistrement des transactions comptables. Lorsque vous recevez ou payez en espèces, vous enregistrez les revenus et les coûts en utilisant la comptabilité de caisse.
Dans la comptabilité d'exercice, les transactions sont enregistrées à l'aide du méthode en partie double, qui nécessite deux entrées pour chaque transaction. Les dépenses et les revenus sont comptabilisés lorsqu'ils sont encourus, et non lorsque l'argent est échangé.
Lire aussi: La comptabilité en partie double expliquée !!! Définition, fonctionnement et exemples
#4. Opérations de balance de vérification
Les transactions sont documentées sous forme d'écritures de journal dans un système de comptabilité en partie double. Le journal enregistre les sommes débitées et créditées, les dates des transactions et les explications des transactions dans chronologique ordre.
Après cela, les écritures équilibrées du journal sont téléchargées dans le grand livre. Des modifications sont apportées au grand livre et la balance de vérification est créée en fonction des transactions précédentes et des soldes actuels.
#5. Créer une balance de vérification qui a été ajustée
L'ajustement des écritures de journal pour tenir compte des dépenses et des revenus périodiques si vous utilisez la méthode de comptabilité d'exercice est la prochaine étape. Lorsque le loyer est payé pour l'année entière, par exemple, une écriture de régularisation mensuelle doit être effectuée pour tenir compte de la dépense. Cela garantit que les produits et les charges de la période représentée dans les états financiers correspondent exactement.
Une balance de vérification ajustée est créée après que les écritures d'ajustement ont été faites pour s'assurer que les débits et les crédits correspondent aux écritures ajustées. L'enregistrement le plus précis de votre comportement financier est une balance de vérification ajustée.
Lire aussi: BALANCE DE VÉRIFICATION : qu'est-ce que la balance de vérification et comment fonctionne-t-elle ?
#6. Créer les états financiers
Vous pouvez maintenant générer les états financiers de votre entreprise, y compris les compte de résultat, état des flux de trésorerie, l'état des bénéfices non répartis et le bilan, une fois que vous avez terminé la balance de vérification ajustée.
#7. Fermez et réconciliez vos livres
Faire des écritures post-clôture est la dernière étape du cycle comptable. Ceci est utilisé pour mettre à zéro les soldes de compte temporaires et reprendre le cycle comptable. En d'autres termes, pour saisir les transactions de la période suivante, les comptes de revenus et de dépenses doivent être clôturés.
Si vous débutez en comptabilité et trouvez le processus accablant, pensez à contacter des professionnels. D'autre part, un logiciel de comptabilité en ligne pour petites entreprises, qui automatise ces étapes et facilite grandement la tenue de livres.
Comment conserver les comptes des petites entreprises au Royaume-Uni ?
Cela peut sembler complexe, mais tenir des registres pour votre entreprise n'est pas aussi difficile qu'il n'y paraît lorsque vous vous souvenez des objectifs comptables essentiels ; pour suivre vos dépenses et recueillir des données financières pour la préparation des déclarations.
Cela peut être décomposé en trois étapes simples.
Gardez une trace des ventes et des achats de votre entreprise avec des reçus: Ces reçus comprendront le montant, la date et d'autres informations nécessaires pour construire des résumés de transaction.
Gardez une trace de vos reçus dans un grand livre : Il ne s'agit que d'un résumé de vos revenus, de vos dépenses et de tout ce dont vous faites le suivi.
Combinez les données de vos registres pour créer des rapports financiers : Les prévisions de profits et pertes, le bilan et l'analyse des flux de trésorerie sont parmi les rapports les plus importants. Ces rapports fournissent plus d'informations sur la santé financière de l'entreprise.
En conclusion
Prenez du recul après avoir terminé vos rapports et commencez à rationaliser vos systèmes. Il est peut-être temps de parler à vos clients de l'établissement d'attentes réalistes. Une comptabilité efficace vous permet de repérer une tendance et d'apporter les modifications nécessaires à votre modèle d'entreprise.
FAQ sur la comptabilité des petites entreprises au Royaume-Uni
Combien coûte un comptable pour une petite entreprise au Royaume-Uni ?
Pour un ensemble conventionnel de comptables (y compris la soumission à la Companies House), la plupart des petites entreprises devraient s'attendre à payer environ 500 £ par an ; cependant, le prix dépend entièrement de l'état de votre entreprise.
Que fait un comptable pour une petite entreprise au Royaume-Uni ?
Les comptables sont plus polyvalents que vous ne l'imaginez. Ils fournissent essentiellement des conseils stratégiques et suggèrent des moyens innovants d'économiser de l'argent ou d'augmenter les revenus. Ils élimineront ou automatiseront également les activités administratives qui vous empêchent de vous concentrer sur votre cœur de métier. Vous serez en mesure de gérer votre entreprise avec plus de clarté et de confiance si vous engagez un comptable.
Puis-je faire ma propre comptabilité de petite entreprise?
Non seulement il est possible pour les propriétaires d'entreprise de faire leur propre comptabilité, mais c'est aussi plus facile maintenant qu'il ne l'a jamais été dans l'histoire des affaires modernes.
Combien d'argent un comptable gagne-t-il au Royaume-Uni ?
Les nouveaux diplômés dans le domaine peuvent s'attendre à gagner jusqu'à 30,000 60,000 £ par an. Le potentiel de gain moyen pendant la formation peut atteindre 84,500 17,300 £. Le salaire annuel moyen d'un comptable agréé est de XNUMX XNUMX £, avec une prime annuelle moyenne de XNUMX XNUMX £.
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