Les travailleurs indépendants, comme tous les autres citoyens du pays, sont tenus de payer l'impôt fédéral sur le revenu. Pendant ce temps, les travailleurs indépendants qui souhaitent déposer leur impôt sur le revenu annuel ont un obstacle car leur chèque de paie ne correspond jamais à leurs revenus complets. Cela est dû au fait qu'ils négligent de suivre leurs propres revenus, d'estimer le montant d'impôt qu'ils doivent et, dans la plupart des cas, d'effectuer des paiements d'impôt estimés tout au long de l'année. Cependant, cet article explique plus en détail les taux d'imposition des travailleurs indépendants et comment vous pouvez calculer et déposer votre impôt sur le revenu.
Impôt sur le revenu des travailleurs indépendants
Les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie constituent la taxe sur les travailleurs indépendants, qui est principalement prélevée sur les personnes qui travaillent pour elles-mêmes. Il est comparable aux taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie qui sont déduites des chèques de paie de la plupart des employés salariés.
La plupart des cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie des salariés sont calculées par leurs employeurs. L'impôt sur le travail indépendant (impôt SE) est calculé par le contribuable lui-même à l'aide de l'annexe SE (formulaire 1040 ou 1040-SR). Dans le calcul de votre revenu brut ajusté, vous pouvez également déduire la part équivalente de l'employeur de votre impôt SE. Les cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie ne peuvent pas être déduites par les travailleurs salariés.
Qui est tenu de payer l'impôt sur le revenu des travailleurs indépendants ?
Si l'une des situations suivantes s'applique, vous devez soumettre l'annexe SE (formulaire 1040 ou 1040-SR) et payer l'impôt sur le travail indépendant.
- Vous avez gagné 400 $ ou plus en revenu net d'un travail indépendant (sans compter les salaires des employés de l'église).
- Vous avez gagné 108.28 $ ou plus en tant qu'employé de l'église.
l'impôt sur le travail indépendant est souvent imposé sur votre revenu net de travail indépendant. En tant qu'entrepreneur unique ou entrepreneur indépendant, vous utilisez généralement l'annexe C pour calculer votre revenu net d'un travail indépendant. Utilisez l'annexe SE pour calculer vos revenus nets de travail indépendant si vous avez un revenu soumis à l'impôt sur le travail indépendant. Vous devez souvent calculer votre revenu total soumis à l'impôt sur le travail indépendant avant de calculer votre revenu net.
Impôt sur les aidants familiaux et le travail indépendant
Les travailleurs qui prodiguent des soins à domicile aux personnes âgées ou handicapées (soignants) sont soumis à différentes restrictions. Parce qu'ils travaillent au domicile de personnes âgées ou handicapées qui ont le droit de leur dire ce qu'il faut faire, les aidants sont souvent des salariés des personnes pour lesquelles ils fournissent des services.
Comment payer l'impôt sur le travail indépendant
Vous avez besoin d'un numéro de sécurité sociale (SSN) ou d'un numéro d'identification fiscale individuel (ITIN) pour payer l'impôt sur le travail indépendant.
Utilisez le formulaire SS-5, Demande de carte de sécurité sociale, pour soumettre votre demande si vous n'avez jamais eu de SSN. Vous pouvez obtenir ce formulaire en appelant le (800) 772-1213 ou en visitant n'importe quel bureau de la sécurité sociale.
#2. Obtention d'un numéro d'identification fiscale individuel
Si vous êtes un étranger non résident ou résident, que vous n'avez pas de SSN et que vous n'êtes pas qualifié pour en obtenir un, l'IRS vous donnera un ITIN. Remplissez le formulaire W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number, pour demander un ITIN.
#3. Payer l'impôt sur le travail indépendant avec les impôts estimés
Si vous êtes travailleur indépendant, vous devrez peut-être soumettre des paiements d'impôts estimés sur une base trimestrielle. Vous pouvez payer votre impôt sur le travail indépendant en utilisant ces paiements d'impôt projetés. Pour plus d'informations sur le paiement de votre impôt sur le travail indépendant avec des impôts estimés, consultez la page Impôts estimés et la publication 505, Retenue d'impôt et impôt estimé.
Comment fonctionne la taxe sur le travail indépendant ?
L'IRS stipule que si vous avez gagné 400 $ ou plus en revenu net de travail indépendant, vous devez généralement payer l'impôt sur le travail indépendant. 92.35 % de votre revenu net de travail indépendant est généralement soumis à l'impôt sur le travail indépendant. En déduisant les dépenses commerciales régulières et essentielles du revenu brut que vous avez tiré de votre commerce ou de votre entreprise, vous pouvez déterminer les revenus nets.
Vous pouvez calculer le montant global que vous pourriez devoir en multipliant 92.35 % de vos revenus nets par le taux d'imposition actuel des travailleurs indépendants.
Comment éviter ou réduire l'impôt sur le travail indépendant
L'idée de remettre 15.3 % supplémentaires de leur argent durement gagné en impôts sur le travail indépendant fait frémir de nombreux nouveaux propriétaires d'entreprise. La bonne nouvelle est que vous pouvez réduire le fardeau fiscal de votre entreprise.
- Gardez une trace de chaque dépense de l'entreprise. Les dépenses déductibles de l'entreprise réduiront votre charge fiscale, car les impôts sur le travail indépendant s'appliquent aux bénéfices nets plutôt qu'à votre revenu brut. Assurez-vous de garder une trace de toutes les déductions fiscales et de bénéficier de tout crédit d'impôt éventuel. Vous pourriez être surpris par certaines déductions, comme un bureau à domicile ou une assurance maladie.
- Prenez une déduction au-dessus de la ligne. En tant que déduction au-dessus de la ligne, le code des impôts permet aux travailleurs indépendants de déduire la moitié de leur impôt total sur le travail indépendant. Cette déduction correspond à la part employeur de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie que votre patron serait responsable de couvrir si vous étiez un entrepreneur indépendant. Divisez le montant de l'impôt sur le travail indépendant que vous avez calculé en deux. La ligne 15 de l'annexe 1 qui est une pièce jointe à votre formulaire 1040 contient le résultat.
- Optez pour un S-corp. En choisissant de faire taxer leur LLC comme une société S, certains membres de la LLC peuvent réduire leur obligation fiscale de travail indépendant. La raison en est que, alors que les membres de la LLC paient des impôts sur le travail indépendant sur 100% de leur part du revenu de la LLC, les propriétaires de S corp ne paient que des impôts sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie sur leur salaire. Faire une élection S corp, cependant, n'est pas approprié pour tout le monde. Consultez un fiscaliste pour évaluer si c'est la meilleure solution pour vous.
Taux d'imposition sur le revenu des travailleurs indépendants
En plus des 12.4 % pour la sécurité sociale et des 2.9 % pour l'assurance-maladie, le taux d'imposition du travail indépendant est de 15.3 %. Cependant, seule une partie des revenus de votre entreprise peut être couverte par la part de la sécurité sociale. La fondation salariale de la Sécurité sociale en est responsable.
La base salariale de la sécurité sociale est de 147,000 2022 $ pour 160,200 et de 2023 2022 $ pour 147,000. Cela indique qu'en XNUMX, la taxe de sécurité sociale ne sera prélevée que sur les premiers XNUMX XNUMX $ de votre salaire et de votre revenu de travail indépendant. Après cela, aucune autre taxe de sécurité sociale ne vous est imposée. La partie Medicare de l'impôt sur le travail indépendant n'a pas de limite supérieure. La taxe Medicare s'applique donc à tous vos salaires et revenus de travail indépendant, quel que soit votre revenu.
Considérez le scénario où vous travaillez à temps plein et gagnez 150,000 20,000 $ au cours de l'année d'imposition. La fabrication de gâteaux de fête personnalisés est une autre de vos activités secondaires qui vous rapporte 147,000 2022 $ supplémentaires par an. Votre entreprise déduit les cotisations de sécurité sociale de votre salaire de 12.4 2.9 $ en XNUMX. Vous ne seriez pas tenu de payer la composante de sécurité sociale de XNUMX % des impôts sur le travail indépendant de votre côté, car vous avez déjà atteint la base salariale de la sécurité sociale. Seule la part Medicare de XNUMX % de l'impôt sur le travail indépendant vous serait due.
Taux d'imposition sur le travail indépendant : combien les contribuables devraient-ils estimer payer ?
Le taux d'imposition du travail indépendant est actuellement de 15.3 %. Cette portion est répartie entre les impôts qui financent la sécurité sociale et les impôts qui financent l'assurance-maladie.
Un travailleur indépendant est soumis à la fois aux impôts des employeurs et des salariés. Les employés et les employeurs paient des cotisations de sécurité sociale au taux de 6.2 %, tandis que les indépendants paient le double de ce montant (12.4 %). Les premiers 160,200 2023 $ de revenu net d'un travail indépendant sont assujettis à la taxe de sécurité sociale en XNUMX.
#2. Taxe d'assurance-maladie
Les employés et les employeurs paient des impôts Medicare à un taux de 1.45 %, ce qui signifie que les travailleurs indépendants paient 2.9 % d'impôts. La totalité de vos revenus nets est soumise à cet impôt.
Quand payer la taxe sur l'emploi pour soi-même
Vous devez soumettre l'annexe SE avec votre formulaire 1040 avant le 15 avril et payer des impôts sur le travail indépendant si votre revenu annuel de travail indépendant est de 400 $ ou plus. Cependant, vous devez soumettre des paiements d'impôt trimestriels anticipés si vous prévoyez devoir 1,000 XNUMX $ ou plus en impôt sur le revenu combiné et en impôts sur le travail indépendant.
Le 15 avril, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 janvier de l'année suivante sont généralement les dates auxquelles les paiements estimés sont dus. Si le 15 tombe un week-end ou un jour férié, les dates sont reportées au jour ouvrable suivant.
les contribuables indépendants peuvent utiliser la feuille de calcul à la page 8 du formulaire 1040-ES pour estimer le montant qu'ils doivent payer et vous pouvez utiliser ces formulaires fiscaux pour vous aider à calculer votre impôt annuel sur le revenu, à le diviser par quatre et à le payer également par le échéances susmentionnées en versements mensuels égaux.
Comment déposer l'impôt sur le revenu des travailleurs indépendants
Chaque État a un taux d'imposition sur le revenu stipulé pour les employés et les citoyens indépendants. Il y a certaines choses que vous devez garder à l'esprit en tant que travailleur indépendant lorsque vous souhaitez déposer une déclaration d'impôt sur le revenu. La première consiste à connaître le taux d'imposition des travailleurs indépendants en vigueur dans votre état et à déterminer si votre région a des taxes municipales distinctes avant de pouvoir calculer vos obligations fiscales. Calculez le bénéfice net ou la perte nette de votre entreprise avant de déterminer votre taux. Cela peut être calculé en déduisant les dépenses d'entreprise des revenus de l'entreprise. La différence, appelée bénéfice net, est une partie de vos revenus si vos dépenses sont inférieures à vos revenus. Votre perte nette est le montant restant après que les dépenses dépassent les revenus.
En tant qu'indépendant, vous devez d'abord comprendre votre taux d'imposition sur le revenu et les éventuelles taxes nationales et locales avant de pouvoir vous préparer à déposer vos impôts. Vous devez d'abord calculer votre bénéfice net ou votre perte nette pour la période imposable afin d'estimer votre taux d'imposition.
Ensuite, vous devez soumettre une annexe C (formulaire 1040) si votre revenu de travail indépendant dépasse 400 $. Bien que vous répondiez à l'un des autres critères spécifiés dans le formulaire 1040, vous devez quand même soumettre une déclaration de revenus en ligne même si vos revenus nets de travail indépendant étaient inférieurs à 400 $
L'IRS exige que les contribuables indépendants effectuent quatre paiements d'impôt anticipés tout au long de l'année s'ils prévoient devoir plus de 1,000 1040 $ d'impôt sur le travail indépendant. Pour déposer ces impôts trimestriels, vous devez utiliser le formulaire IRS XNUMX. En utilisant des outils gratuits comme celui-ci de TaxAct, vous pouvez calculer votre impôt sur le travail indépendant prévu.
Comment calculer l'impôt sur le revenu des travailleurs indépendants
Bien que vous deviez payer votre impôt sur le revenu, il est préférable de comprendre le taux d'imposition des travailleurs indépendants en vigueur dans votre état pour vous permettre de déterminer le montant à payer. que vous devez peut être inférieur à ce que vous anticipez. L'ensemble de votre revenu net n'est soumis qu'à 92.35 % à l'impôt sur le travail indépendant. Votre assiette fiscale est appelée ceci.
Imaginons que vous êtes une personne seule et que vos revenus nets de travail indépendant en 2023 totalisent 70,000 XNUMX $. Pour calculer vos impôts sur le travail indépendant, suivez ces étapes :
- Établissez votre assiette fiscale pour le travail indépendant. Pour déterminer votre assiette fiscale, multipliez vos gains nets par 92.35 % (0.9235) : 70,000 92.35 $ x 64,645 % = XNUMX XNUMX $
- Faire un calcul d'impôt sur l'emploi indépendant. Ajoutez le taux d'imposition du travail indépendant à votre assiette fiscale : 64,645 15.3 $ x 0.153 % (9,890.69) = 200,000 XNUMX $. Étant donné que votre revenu net est inférieur à XNUMX XNUMX $, il n'y a pas de taxe Medicare supplémentaire.
Pour calculer votre impôt sur le travail indépendant, utilisez l'annexe SE. Il est essentiel de remplir le formulaire avec précision et de le joindre à votre déclaration de revenus fédérale. Vous pouvez déterminer vos prestations par la Social Security Administration en utilisant les données de Schedule SE. Le meilleur logiciel de préparation de déclarations de revenus pour les entrepreneurs indépendants remplira le formulaire pour vous.
Qu'est-ce que la déduction forfaitaire pour les travailleurs indépendants ?
La déduction standard est une déduction fiscale disponible pour tous les Américains. Voici ce que cela vaut en 2022 : 12,950 25,900 $ pour les déclarants célibataires et les conjoints déclarant séparément. XNUMX XNUMX $ si vous êtes marié et déposez conjointement.
Qu'est-ce que la déduction fiscale de 20 % pour les travailleurs indépendants ?
La déduction permet aux contribuables éligibles de déduire jusqu'à 20 % de leur QBI, ainsi que 20 % des dividendes de FPI qualifiés et des revenus de partenariat coté en bourse (PTP) qualifiés.
Pouvez-vous déduire 50 % de l'impôt sur le travail indépendant ?
Vous pouvez déduire la moitié de l'impôt sur le travail indépendant lors du calcul de votre revenu brut ajusté sur le formulaire 1040 ou le formulaire 1040-SR. L'annexe SE (joignez l'annexe 1 (formulaire 1040), Revenu supplémentaire et ajustements au revenuPDF) est l'endroit où vous calculez cette déduction.
Pourquoi l'impôt sur le travail indépendant est-il si élevé ?
Étant donné que les employeurs sont tenus de payer la moitié des cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie de leurs travailleurs, la taxe sur le travail indépendant est plus élevée que les impôts que vous payez lorsque vous travaillez pour quelqu'un d'autre. Puisque vous travaillez pour vous-même, vous devez payer vous-même la totalité du montant.
Est-ce que ça vaut le coup d'être indépendant pour les impôts ?
Les travailleurs indépendants peuvent obtenir des allégements fiscaux pour les coûts d'entreprise que les travailleurs ne peuvent pas obtenir. Cela peut inclure des choses comme les voyages de travail, les repas et l'équipement professionnel. Même si de nombreuses entreprises peuvent payer ces coûts et qu'il existe des allégements fiscaux pour les personnes qui travaillent à domicile, les travailleurs indépendants sont dans une meilleure position.
Référence
Non#1. IRS
# 2. Nerdwallet
# 4. Forbes
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