La conversion Roth de conception intégrée au plan est un outil puissant pour construire un plan de retraite, mais les individus devraient demander des conseils professionnels pour gérer les implications fiscales. Votre employeur est-il disposé à proposer à la fois un plan standard et un plan Roth 401(k), ainsi que la possibilité de convertir votre Roth 401(k) en plan ? Il s'agit d'une stratégie dans laquelle vous convertissez tout ou partie de vos fonds 401(k) standard en Roth 401(k) (k). Si tel est le cas, il est essentiel de comprendre les choses à faire et à ne pas faire.
Conversion Roth dans le plan
En tant que conversion Roth dans le plan, vous pouvez convertir tout ou partie de votre compte de régime de retraite BU (autre que votre compte de contribution Roth) en une contribution Roth Compte. Le plan de retraite BU est l'endroit où cette conversion a lieu. Vous ne recevez pas un chèque pour ensuite le placer dans votre Régime supplémentaire de retraite et d'épargne. Bien que la conversion soit un événement imposable, le passage à un Roth 403(b) peut être avantageux si votre taux d'imposition devrait augmenter à l'avenir.
Avant de convertir votre compte, vous devriez parler à un expert fiscal pour mieux comprendre les implications d'une conversion Roth dans le plan.
Si vous êtes qualifié, vous pouvez recevoir une distribution des actifs de votre compte Roth ; sinon, vos fonds sont assujettis au Supplément Retraite et les restrictions du plan d'épargne. Une distribution à un membre actif à ou après avoir atteint l'âge de 59 1/2 ans ; (ii) une distribution effectuée lors d'une cessation d'emploi, d'une invalidité ou d'un départ à la retraite ; (iii) une distribution faite au décès du membre; ou (iv) toute distribution qui serait autrement considérée comme une distribution de roulement admissible est considérée comme une distribution admissible.
Comment fonctionne une conversion Roth In-Plan ?
La partie éligible au roulement d'un 401 (k) peut être convertie en un compte Roth dans le même plan en exécutant une conversion Roth dans le plan. Conformément aux exigences d'une conversion dans le plan Roth, les fonds convertis peuvent croître en franchise d'impôt, plutôt qu'avec report d'impôt, pendant des années, voire des décennies.
Selon un ensemble de règles, le processus de fabrication de cet argent est imposable. Les rendements des cotisations et toutes les cotisations avant impôt versées dans le cadre de la conversion en régime sont assujettis à l'impôt. Le titulaire du compte doit inclure la composante imposable de la conversion dans son revenu brut pour l'année d'imposition au cours de laquelle la conversion a eu lieu. Les revenus soumis à l'impôt ne sont pas soumis à la pénalité fiscale légale de 10 % ni à la retenue à la source standard de 20 %.
Le deuxième règlement est que vous devez attendre cinq ans après l'ouverture de votre compte Roth avant de devenir entièrement acquis. Si ce n'est pas le cas, vous ne pouvez pas convertir votre plan existant en un compte Roth.
Comment les taxes sont-elles gérées pour une conversion Roth In-Plan ?
Lorsque vous effectuez une conversion Roth In-Plan, vos cotisations et bénéfices avant impôt sont convertis en actifs Roth après impôt, vous devrez donc payer des impôts sur la différence. Aucune retenue d'impôt sur le revenu n'aura lieu pendant le processus de conversion. Nous vous demandons instamment de consulter d'abord un professionnel de la finance ou de la fiscalité et de mettre de côté des liquidités supplémentaires pour payer tout impôt sur le revenu étatique et fédéral potentiel qui pourrait être dû pour l'année de la conversion Roth In-Plan.
Afin d'éviter une pénalité fiscale, vous devez vous familiariser avec les lois régissant les paiements d'impôt anticipés dans le cas où une conversion Roth vous obligerait à effectuer de tels paiements sur une base trimestrielle. Vous et l'IRS recevrez un formulaire 1099-R au moment des impôts détaillant la valeur de toutes les conversions Roth que vous avez effectuées au cours de l'année précédente.
Puis-je effectuer des retraits de mes montants Roth convertis ?
Conformément aux conditions du régime TDA, les cotisations converties peuvent être retirées en cas d'atteinte de l'âge de 59 12 ans, de cessation d'emploi, d'invalidité ou de décès, entre autres événements. Pour retirer en franchise d'impôt d'un Roth 403(b), l'argent doit être épargné pendant au moins cinq ans. Si vous contribuez à un Roth 403 (b) par report de salaire, l'horloge de cinq ans commence à compter l'année où vous effectuez votre première conversion Roth In-Plan ou, si elle est antérieure, l'année où vous convertissez votre 401 (k) traditionnel existant. à Roth.
Quand mes montants Roth convertis peuvent-ils être assujettis à l'impôt lors du retrait ?
Il n'est pas nécessaire de payer la pénalité de distribution anticipée de 10 % si vous convertissez votre compte de retraite avant d'avoir 59 et 12 ans. La pénalité de distribution anticipée de 10 % qui a été annulée au moment de la conversion sera due si l'un des montants convertis est retiré dans les cinq ans suivant la conversion et que le contribuable est encore âgé de moins de 5912 ans au moment du retrait, à moins qu'une exemption, comme une invalidité, ne s'applique. Chaque conversion Roth In-Plan déclenche sa propre période de détention de 5 ans, qui commence le 1er janvier de l'année civile au cours de laquelle le choix de conversion est effectué. Cette fenêtre de cinq ans fonctionne indépendamment de la fenêtre de cinq ans pour recevoir les distributions de bénéfices imposables.
Éléments à prendre en compte lors de la préparation de Roth lors de la conversion du plan
#1. Obtenez les bons papiers
Si votre employeur autorise les conversions Roth dans le plan, revérifiez vos documents. «Malgré ce que disent les gardiens», Léon LaBrecque, un certifié la traduction de documents financiers conseiller auprès de Sequoia Financial Group, a déclaré: "Ce n'est peut-être pas aussi simple qu'une approche en ligne."
#2. Quel est votre statut fiscal actuel ?
Selon Thomas O'Connell, président de Financière internationale Groupe consultatif, selon où vous vous situez sur l'échelle des taux marginaux d'imposition. La conversion en Roth pourrait vous faire gravir cette échelle, ce qui pourrait ne pas être une bonne chose. "Encore une fois, selon votre point de vue sur le taux d'imposition, passer d'une tranche d'imposition de 22 % à 24 % peut ne pas être une grande préoccupation et peut vous faire économiser de l'argent à long terme. Cependant, passer de 22 % ou 24 % à 35 % sera significatif et pourrait annuler l'objectif de la conversion. »
Vous devrez trouver l'argent pour payer les taxes dues sur la conversion d'ailleurs. Selon Andy Ives, analyste IRA chez Ed Slott and Co. "Bien qu'une conversion IRA puisse être payée en dollars IRA, ce que nous ne suggérons pas", a-t-il déclaré, "vous n'avez pas cette option avec une conversion en plan. ”
Une fois que vous avez mesuré deux fois, vous avez coupé une fois. Dan Moisand, planificateur financier agréé chez Moisand, Fitzgerald, Tamayo, le conseille. "Parce que la conversion ne peut pas être annulée, il est essentiel de revérifier vos estimations fiscales avant de procéder", a-t-il déclaré. "Des revenus bruts plus élevés peuvent s'accompagner d'une multitude de petits chocs désagréables. En plus de vous placer dans une tranche d'imposition plus élevée que vous ne le souhaiteriez.
Selon Charles Sachs, les conversions de Roth dépendent toujours de la possibilité de récupérer le montant de la conversion en tant que revenu régulier au cours d'une année donnée. Un chef un investissement dirigeant de Kaufman Rossin Wealth. "C'est une excellente idée à considérer pour les personnes qui ont vu leur revenu baisser cette année", a-t-il déclaré.
#3. Vos impôts seront-ils plus élevés à l'avenir ?
Ensuite, réfléchissez à ce que vous pensez des taux d'imposition. Une conversion Roth dans le plan peut être bonne pour vous si vous pensez que vos impôts augmenteront à l'avenir, selon Pardo.
D'autres sont d'accord. Que vous envisagiez une conversion Roth intégrée ou une conversion Roth individuelle. La première chose que vous devriez considérer est les taux d'imposition futurs. "Les gens croient encore que contribuer à un régime 401(k) régulier ou comparable leur permet d'économiser de l'argent", a expliqué O'Connell. "Comme un comptable me l'a dit récemment, 'Il n'y a pas d'économie en cause. Donc, si vous pensez que vos impôts augmenteront à l'avenir, vous feriez probablement mieux d'effectuer cette conversion Roth maintenant.
Encore plus compliqué est le fait que, selon Michael Peterson, un planificateur financier certifié avec Faithful Steward Wealth Advisors. Imposer les prestations de sécurité sociale et/ou déclencher le montant mensuel ajusté en fonction du revenu (IRMAA) pourrait obliger les participants à payer des primes d'assurance-maladie plus élevées dans les années à venir. "En conséquence, déterminer l'opportunité d'une conversion Roth dans le plan nécessite plus qu'une simple étude de tranche d'imposition", a-t-il expliqué. « Pour établir avec précision les avantages et les inconvénients. Une estimation complète des revenus de retraite et des impôts est requise. Ne pas le faire pourrait entraîner une augmentation Réseaux sociaux Taxes de sécurité et primes d'assurance-maladie. Ce qui pourrait l'emporter sur les avantages d'une conversion Roth en plan.
#3. État de la bourse
Un autre facteur à examiner, selon O'Connell, est l'état des marchés des capitaux. Il a déclaré: «Nous assistons comme par magie à des records. Faire une conversion aujourd'hui signifie payer des impôts sur une plus grande valeur de compte, et vous pourriez être déçu si le marché chutes. Ce qui arrivera à un moment donné car il n'y a plus de requalifications. Par conséquent, décider à quel niveau convertir est crucial. Les gens croient encore que c'est une situation de tout ou rien, mais ce n'est pas le cas. Pour contrôler votre impôt dû à la conversion, vous pourriez choisir de le faire au coup par coup dans le temps.
#4. N'oubliez pas la règle des cinq ans
Selon Moisand, un 401 (k) n'est pas un IRA, et ces fonds ont des horloges distinctes pour la règle des cinq ans. "De temps en temps, nous rencontrons de nouveaux retraités qui croient qu'ils peuvent obtenir leur Roth 401 (k) en franchise d'impôt. Mais ils ne peuvent pas percevoir leurs revenus en franchise d'impôt après avoir opté pour un Roth IRA, car ils n'en avaient pas », a-t-il expliqué.
S'il s'agit de votre premier déménagement à Roth dans le cadre du plan, votre horloge commence le 1er janvier de l'année de conversion, selon Ives. Il convient de noter, cependant, que l'horloge de cinq ans sur une conversion en plan est distincte de toute horloge sur un Roth IRA.
#5. La règle du prorata
La règle dite du prorata, selon O'Connell, pourrait affecter toutes les conversions que vous effectuez si vous avez des comptes éligibles supplémentaires. « Les cotisations après impôt de votre plan peuvent-elles être ciblées pour la conversion alors que les sommes avant impôt restent non converties ? » Ives s'est demandé. "Cette conversion" libre d'impôt "pourrait être possible si le régime comptabilise séparément les dollars après impôt et leurs revenus."
#6. RMDS pourrait commencer à 72
Il est crucial de se rappeler, selon JoAnn May, directrice de Forest Asset Gestion. Que si vos actifs restent dans un régime parrainé par l'employeur après l'âge de 72 ans, vous serez obligé de prélever une distribution sur le régime. Qu'il s'agisse d'un compte Roth désigné ou d'un compte 401(k) avant impôts. "Pour éviter cela, il est conseillé de reporter au moins la composante Roth des actifs du plan avant d'avoir 72 ans, car les Roth IRA ne nécessitent pas de distributions", a-t-elle noté.
Si vous avez plus de 59 ans et demi, vous pourriez envisager de rouler votre 401 (k) vers un Roth IRA, a déclaré LaBrecque. "Les Roth 401 (k) ont des exigences RMD, les Roth IRA non."
#7. Roth 401(k)s hérité
Si vous êtes le conjoint de quelqu'un qui a hérité d'un Roth IRA ou Roth 401 (k), vous pouvez le transférer à votre propre nom, selon Patricia Hausknost, planificatrice financière certifiée et instructrice du programme de certificat en finances personnelles de l'UC Berkeley Extension. Planification. "Sinon, vous devrez tirer des distributions dans les cinq ans s'il s'agit d'un Roth IRA. Ou dix ans s'il s'agit d'un Roth 401(k), en supposant que les cotisations ont commencé au moins cinq ans avant la date du décès », a-t-elle ajouté.
Stratégie de conversion Roth 401(k) dans le plan
Presto! Convertissez un 401(k) avant impôt en Roth 401(k) (k). Cela se fait par le biais d'une conversion Roth qui est déjà en cours (également connue sous le nom de roulement Roth en plan). Auparavant, il n'y avait que quelques employés pourrait entreprendre cette démarche fiscale risquée pour constituer un fonds de retraite libre d'impôt. Mais grâce à une extension de la loi en 2013 et aux nouvelles règles de l'Internal Revenue Service publiées le mois dernier, la possibilité est désormais ouverte à davantage d'employés.
« Il s'agira d'une initiative de 2014 pour les employeurs, maintenant que la ligne directrice est sortie », déclare Alison Borland. Vice-président des solutions et stratégies de retraite chez Aon Hewitt. Aon l'a découvert au cours des six années précédentes. Le pourcentage d'entreprises qui acceptent les cotisations Roth (un critère pour permettre les conversions en régime) est passé de 11 % à 50 % dans une enquête auprès de 400 employeurs représentant plus de 10 millions d'employés. De plus, 27 % des régimes qui autorisent les cotisations Roth permettent également les conversions Roth au sein du régime. 16 % des entreprises ont déclaré qu'elles prévoyaient de mettre en œuvre la fonctionnalité de conversion dans les 12 mois suivants.
Le Roth 401(k) a l'avantage de fournir des années de croissance en franchise d'impôt plutôt qu'une croissance à imposition différée. L'inconvénient est que vous devez payer l'impôt sur le revenu sur le montant que vous convertissez à l'avance. Alors qu'avec un 401(k) avant impôt, vous ne payez de l'impôt sur le revenu que lorsque vous retirez les fonds à la retraite.
Par conséquent, la méthode de conversion dans le plan est particulièrement judicieuse pour les personnes fortunées qui n'ont pas besoin de tout leur argent 401 (k) pour les dépenses de retraite, mais qui souhaitent le construire comme un legs exempt d'impôt sur le revenu pour leur conjoint et/ou leurs enfants.
Quels sont les avantages d'une conversion Roth In-Plan ?
Demandez-vous si vous bénéficieriez ou non des fonctionnalités suivantes avant de vous engager dans une conversion Roth dans votre plan de retraite existant :
- Les Roth IRA vous offrent plus d'options pour économiser dans votre plan existant. Cela vous permet de répartir votre épargne-retraite entre des comptes avant et après impôt.
- Les revenus de l'épargne-retraite augmentent en franchise d'impôt si vous remplissez les conditions d'éligibilité nécessaires (une distribution d'un plan Roth 401(k) est exonérée d'impôt et sans pénalité si vous avez au moins 5912 ans, êtes invalide ou êtes décédé ).
- Avec un Roth IRA, vous pouvez investir dans le régime de retraite de votre entreprise et conserver une plus grande partie de ce que vous gagnez, réduisant ainsi votre impôt futur à payer.
Tous les plans 401K permettent-ils les conversions Roth ?
Certains employeurs ne laissent pas les membres de leur personnel transférer un solde 401 (k) existant dans un Roth 401. (k). Si vous n'êtes pas en mesure d'effectuer la conversion, vous devriez penser à placer toutes les contributions futures à votre 401 (k) sur un compte Roth plutôt que sur un compte standard. Vous êtes autorisé à avoir l'un ou l'autre. Vous êtes responsable du paiement de l'impôt sur le revenu sur le montant que vous convertissez, comme cela a été précisé précédemment.
La conversion d'un 401K en Roth est-elle une bonne idée ?
Convertir tout ou partie d'un 401(k) standard en un Roth 401(k) peut être un choix judicieux pour certaines personnes, en particulier celles qui sont encore relativement tôt dans leur carrière ou qui sont sur la voie de l'avancement professionnel. Une conversion pourrait vous faire économiser de l'argent à long terme si vous prévoyez que vous serez dans une tranche d'imposition plus élevée lorsque vous serez à la retraite par rapport à lorsque vous travaillez actuellement.
Conclusion
"Ne plongez pas au hasard dans une conversion Roth en plan sans connaître la profondeur de l'eau", a déclaré Ives. D'autres partagent ce point de vue. Il y a beaucoup à considérer avant d'exécuter une conversion Roth dans le plan, a déclaré O'Connell. "Certaines de ces considérations ne sont que de vieux calculs mathématiques objectifs, d'autres sont très émotifs", a-t-il déclaré. "C'est une grande décision. Le faire correctement pourrait signifier littéralement des milliers et des milliers de dollars économisés impôts. Mal fait, cela peut être une catastrophe économique pour quelqu'un et sa famille.
QFP
Comment les conversions Roth dans le plan sont-elles imposées ?
Aucune retenue d'impôt sur le revenu n'est requise pour un roulement direct Roth dans le plan. Cependant, si vous recevez une distribution de votre plan, le plan doit retenir 20 % d'impôt fédéral sur le revenu sur le montant non imposé, même si vous transférez ultérieurement la distribution sur un compte Roth désigné dans les 60 jours.
Quelles sont les différences entre une conversion Roth dans le plan et un roulement Roth IRA ?
Une conversion déplace les fonds de retraite vers un compte Roth IRA en dehors du régime de retraite. Un roulement IP (parfois appelé conversion Roth dans le plan) implique le transfert des fonds de retraite avant impôts vers un compte Roth désigné dans le cadre du plan de retraite.
Quel est l'inconvénient d'un Roth IRA ?
Un inconvénient majeur : les contributions au Roth IRA sont effectuées avec de l'argent après impôt, ce qui signifie qu'il n'y a pas de déduction fiscale l'année de la contribution. Un autre inconvénient est que les retraits des revenus du compte ne doivent pas être effectués avant qu'au moins cinq ans ne se soient écoulés depuis la première cotisation.
Articles Relatifs
- ROTH 401(K) : règles de retrait et comparaisons
- Meilleures façons d'investir de l'argent: Top 7 + options en 2023 et meilleures pratiques
- Cycle de conversion en espèces (CCC): formule et comment calculer le cycle de conversion en espèces
- AVANTAGES 401k : Avantages 2023k 401 pour les employés et les employeurs (+ Guide détaillé)
