Chaque fois qu'une entreprise doit de l'argent pour des services fournis ou des articles vendus, une créance est générée. Cela peut résulter d'une vente à un client à crédit en magasin, d'un abonnement ou d'un paiement échelonné qui est dû après que le client a reçu les biens ou les services, ou d'une autre circonstance. Ici, nous expliquerons le fonctionnement des comptes clients, en quoi ils diffèrent des comptes fournisseurs et comment une bonne gestion des comptes clients vous aide à payer plus rapidement.
Recevable
Les créances, également appelées « comptes clients », sont des dettes que les clients doivent à une entreprise pour des biens ou des services qu'ils ont utilisés ou reçus, mais qu'ils n'ont pas encore payés.
Ces créances sont des actifs circulants au bilan d'une entreprise. vous pouvez créer des créances lorsque vous accordez une marge de crédit à vos clients. Ce sont des actifs liquides car ils peuvent être utilisés comme garantie pour obtenir un prêt pour aider à payer les coûts immédiats.
Le fonds de roulement d'une entreprise comprend les créances. Si un client n'a pas payé, contactez-le immédiatement et, si nécessaire, évaluez les modalités de paiement. Tout cela fait partie d'une gestion efficace des comptes clients. Étant donné que cela réduit la dette nette de l'organisation et fournit plus de fonds pour financer les opérations, cela est crucial.
Comment gérer les créances
L'octroi de crédit est extrêmement dangereux. Cela est dû au fait que les transactions ne se terminent pas toujours simultanément. De plus, tout le monde ne peut pas être digne de confiance et effectuer des paiements en temps opportun, comme nous le savons tous. Nous avons rassemblé pour vous les conseils suivants afin que vous puissiez bien gérer vos comptes clients.
#1. Exercer le contrôle de réception
L'établissement de lignes directrices peut aider au contrôle des créances. Vous pouvez suivre les réglementations suivantes :
- Qualifications pour les personnes ou les entreprises susceptibles d'être endettées
- Certaines restrictions s'appliquent à la valeur du taux comptable, à la période d'échéance et au calendrier des paiements.
- Réduire la période d'échéance pour éviter de rejeter des débiteurs potentiels avec un historique de défaut
#2. Adoption de l'accord sur les créances
Assurez-vous que l'accord entre les deux parties est écrit noir sur blanc et comprend tous les termes pertinents afin d'éviter la faillite ou d'autres résultats indésirables.
#3. Tenir souvent la comptabilité
Vous pouvez mieux suivre le chiffre d'affaires des créances en effectuant une comptabilité régulière. Existe-t-il des dettes impayées ou d'autres problèmes ? Sans aucun doute, vous ne voulez pas perdre.
#4. Établir une liste distincte des comptes clients.
Chaque client reçoit un enregistrement comptable, comprenant la mutation des comptes clients connue sous le nom de liste spéciale des comptes clients, ou plus communément, la carte de crédit.
#5. Examen approfondi du chiffre d'affaires des comptes clients
Vous pouvez mettre en place des règles plus strictes en analysant votre chiffre d'affaires actuel. Car une nouvelle politique doit être mise en place tout de suite si les gains actuels perdurent longtemps après le délai imparti.
Compte recevable
Le montant dû à une entreprise pour des biens ou des services qui ont été livrés ou utilisés mais pour lesquels les consommateurs n'ont pas encore effectué de paiement est appelé comptes débiteurs ou AR. Un actif circulant est défini comme des comptes débiteurs au bilan. Toute somme que les clients doivent pour des achats qu'ils ont effectués à crédit est considérée comme AR.
L'expression « comptes débiteurs » fait référence à toutes les factures ou espèces impayées que les clients doivent à une entreprise. L'expression fait référence aux comptes qu'une entreprise est qualifiée pour recevoir à la suite de la fourniture d'un bien ou d'un service. Les créances, également appelées comptes débiteurs, sont un type de marge de crédit qu'une entreprise accorde à ses clients. Souvent, les conditions des créances stipulent que les paiements doivent être effectués dans un délai raisonnable. Les comptes débiteurs sont également considérés comme des actifs à court terme, car le débiteur doit payer le solde du compte dans un an ou moins. Lorsqu'une entreprise a des créances, cela signifie qu'elle a effectué une vente à crédit mais n'a pas encore reçu le paiement du client. On peut dire que le client a donné à l'entreprise une reconnaissance de dette à court terme.
Comptes clients vs comptes fournisseurs
Les comptes créditeurs sont des dettes qu'une entreprise doit à ses fournisseurs ou à d'autres parties prenantes. Par rapport aux comptes clients, les comptes fournisseurs existent. Afin de fournir un exemple, considérons le scénario où la société A nettoie les tapis de la société B, puis émet une facture. La facture est inscrite dans la colonne des comptes fournisseurs puisque l'entreprise B leur doit de l'argent. La facture est saisie dans la colonne AR par l'entreprise A puisqu'elle est en attente de paiement.
Avantages des comptes débiteurs
L'examen fondamental d'une société comprend les comptes débiteurs comme élément clé. Les comptes débiteurs, un actif à court terme, sont une mesure de la capacité d'une entreprise à respecter ses obligations à court terme sans avoir besoin de flux de trésorerie supplémentaires.
Les analystes fondamentaux utilisent le terme « rotation des comptes clients », également connu sous le nom de « ratio de rotation des comptes clients », pour décrire la fréquence à laquelle une entreprise recouvre son solde de comptes clients au cours d'une période comptable. Compter le nombre moyen de jours nécessaires pour encaisser le paiement après la réalisation d'une vente, appelés jours d'encours des ventes (DSO), serait une étape de recherche supplémentaire.
Exemple de comptes clients
Un exemple de comptes débiteurs est une entreprise de services publics qui facture ses clients après avoir utilisé l'électricité. En attendant que ses consommateurs paient leurs factures, la compagnie d'électricité enregistre un compte débiteur pour toute facture en souffrance.
La plupart des entreprises fonctionnent en permettant qu'une partie de leurs ventes soit effectuée à crédit. Les entreprises accordent parfois ce crédit à des clients réguliers ou particuliers qui achètent régulièrement des biens ou des services. Les clients peuvent économiser du temps et des problèmes en utilisant cette méthode au lieu de payer physiquement pour chaque transaction. La possibilité de payer après obtention du service est couramment offerte aux clients par certaines entreprises.
Guide des descriptions de poste des comptes clients
S'assurer que leur entreprise reçoit des paiements pour les biens et services qu'elle fournit et enregistrer ces transactions de manière appropriée est la principale responsabilité d'un employé du service des comptes clients. La sécurisation des revenus implique la vérification et l'affichage des reçus, ainsi que la résolution des incohérences, conformément à la description de poste pour les comptes clients. Être organisé et avoir le sens du détail sera nécessaire pour ce poste afin d'identifier tout problème potentiel.
Tâches et obligations du poste aux comptes clients
La liste suivante n'est pas complète, mais elle devrait faire partie d'une description de poste standard pour les comptes clients :
- maintenir le système de facturation en bon état
- créer des factures et des relevés de compte
- rapprochements de comptes
- générer des rapports financiers et de gestion mensuels
- tout problème ou demande examiné et résolu
- aider à l'analyse et à la gestion de la situation financière globale
Comptes clients Qualifications et exigences du poste
Pour un emploi dans les comptes clients, vous devez avoir de l'expérience en comptabilité, mais vous n'avez pas besoin d'un baccalauréat. Pourtant, un candidat peut progresser dans sa carrière comptable avec un diplôme dans l'un des domaines suivants:
- Comptabilité
- Economique ou Financier
- Etudes commerciales ou gestion
- L'univers social
Les compétences suivantes sont nécessaires pour un poste en comptabilité clients :
la capacité à établir des priorités et à contrôler les attentes
- attention au détail
- une aptitude à travailler seul
- la capacité de communiquer clairement et efficacement avec les autres membres de l'entreprise
- une compréhension des mathématiques
Processus de compte client
Même si le processus des comptes clients varie d'une entreprise à l'autre, nous avons décrit certains éléments typiques que vous rencontrerez dans la procédure utilisée par la majorité des entreprises.
- Facturer le client à crédit conformément à la politique de crédit
- les jours de crédit ou la date d'échéance étant saisis ou enregistrés
- Calendrier d'enquête et de collecte
- créer les factures en souffrance et celles qui attendent depuis plus longtemps
- l'envoi d'une lettre de rappel avec des informations sur les dettes impayées
- Comptabilisation du paiement à réception et mise à jour des créances si nécessaire.
- S'il existe un escompte pour paiement anticipé, le compte clients doit être ajusté en conséquence.
Quels sont les exemples de créances ?
Quels sont les exemples de créances ? Une créance est une somme d'argent due à une entreprise pour des biens ou des services qui ont été livrés mais qui n'ont pas encore été payés. Cela peut résulter d'une vente effectuée à un consommateur à l'aide d'un crédit d'achat, d'un abonnement ou d'un paiement échelonné qui est dû après réception des produits ou services.
La créance est-elle un débit ou un crédit ?
L'idée fondamentale de la comptabilité est que le débit représente les actifs et le crédit représente les obligations (quelque chose que vous devez).
Les comptes débiteurs sont toujours inscrits à l'actif d'un bilan, ce qui entraîne un débit. Les comptes débiteurs sont l'un de vos premiers actifs ou actifs actuels puisque vous prévoyez un paiement sous peu (c'est-à-dire dans un an ou moins). Les balances de vérification imputent les comptes débiteurs jusqu'au paiement.
L'argent est maintenant dans votre banque et ne vous est plus dû ; par conséquent, une fois que le client a payé, vous créditerez les comptes débiteurs et débiterez votre compte de caisse.
Votre balance de vérification affiche généralement un débit pour le solde final des comptes clients.
Le compte débiteur est-il un atout ?
La capacité de transformer rapidement les comptes clients en espèces en fait un atout dans le grand livre comptable de l'entreprise. AR est standard dans les affaires. Ce sont des achats pour lesquels aucun argent n'a encore été versé. Lorsque la transaction a été conclue, le client n'avait pas encore effectué de paiement pour le produit ou le service. je
Au lieu de cela, la société a accordé un crédit au client et s'attend à un paiement plus tard. Les actifs convertibles de la société sont des AR. Ils définissent un actif financier qui peut être rapidement converti en espèces une fois que le client a payé.
Les actifs sont généralement classés comme courants ou non courants. Les actifs liquides peuvent être convertis en liquidités en moins d'un an. Le recouvrement des comptes clients prend généralement deux mois. Ils sont considérés comme des actifs « à court terme ».
Quel type d'actif est recevable ?
Puisqu'elles se transforment souvent en liquidités en moins d'un an, les créances sont considérées comme un actif circulant. Il sera noté comme un actif à long terme lorsqu'une créance se convertit plus lentement qu'un an. Au lieu de cela, il évalue la liquidité d'une entreprise ou sa capacité à payer des dettes à court terme sans avoir besoin de flux de trésorerie supplémentaires.
Une créance est-elle une dette ?
Les créances sont à l'opposé de la dette en ce que cette dernière est une obligation de payer des biens ou des services reçus. Les débiteurs sont nos participations dans la propriété d'autrui. L'argent, les produits ou les services sont tous des moyens de paiement acceptables pour ce droit.
Conclusion
Les comptes clients sont un élément clé du bilan, il est donc important de bien les suivre. Une entreprise, cependant, ne voudrait pas en avoir une quantité excessive. L'incapacité d'une organisation à percevoir les paiements à temps ou les difficultés à le faire sont indiquées par un solde élevé des comptes débiteurs. Bien qu'il s'agisse d'un atout précieux, les comptes débiteurs ne sont pas nécessairement une chose souhaitable. Si vous consolidez des dettes en acceptant de nouvelles obligations ou si vos clients tardent à effectuer leurs paiements, la RA pourrait devenir un handicap. D'un autre côté, si vous avez des clients extrêmement lucratifs, ils paieront probablement rapidement et facilement parce qu'ils ont de l'argent à dépenser !
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Référence
