La comptabilité vous donne probablement des nuits blanches si vous envisagez de lancer une entreprise ou d'essayer d'obtenir un financement pour votre entreprise. C'est la mauvaise nouvelle; la bonne nouvelle est que cela en vaut vraiment la peine. Garder un œil sur la santé financière d'une entreprise et en faire rapport ne se limite pas à vous tenir au courant de sa performance financière ; cela peut également aider à attirer les investisseurs et les acheteurs. Un état des profits et pertes (P&L) est l'un des documents les plus cruciaux que vous puissiez conserver pour surveiller la santé de votre entreprise. Parmi les nombreux états financiers que les entreprises génèrent, le compte de profits et pertes (P&L) est parmi les plus importants. Avoir une foi totale dans les théories et les méthodes ne vous mènera que très loin. D'un autre côté, pour atteindre une croissance durable, il faut d'abord voir les résultats de vos efforts sur le résultat net. La gestion P et L, l'exemple et le modèle seront abordés dans cet article.
Qu'est-ce que la déclaration P et L ?
L'état AP et L, également appelé état des résultats, est un rapport financier qui résume les revenus, les dépenses et les revenus d'une entreprise pour une certaine période. La capacité d'une entreprise à générer des ventes, à contrôler ses coûts et à générer des bénéfices est indiquée dans son compte de résultat. Ce rapport est différent de l'état des flux de trésorerie car des idées comptables telles que la comptabilisation des revenus, la correspondance et les charges à payer sont utilisées pour l'assembler.
Naturellement, une entreprise rentable est une entreprise dont les revenus ont augmenté. S'il est inférieur aux coûts d'exploitation, l'entreprise peut perdre de l'argent.
Le compte de résultat est un outil utile pour surveiller l'état des finances de votre entreprise, car il peut mettre en évidence les domaines à améliorer et vous aider à repérer les tendances potentiellement dangereuses.
Types d'instructions P et L
Il existe 2 méthodes pour compiler une instruction P et L. Les méthodes de comptabilité de caisse et de comptabilité d'exercice ont toutes deux leurs avantages et leurs inconvénients.
#1. Méthode d'exercice
La méthode de la comptabilité d'exercice comptabilise les bénéfices au fur et à mesure qu'ils surviennent. Cela signifie qu'une entreprise qui utilise la comptabilité d'exercice tient également compte des entrées de trésorerie futures. Même si l'entreprise n'a pas encore été payée pour les biens ou services qu'elle a livrés, elle reportera néanmoins les revenus sur son compte de résultat. Cependant, les passifs sont enregistrés même si la société n'a pas encore déboursé d'argent pour les couvrir.
#2. Méthode de trésorerie
La technique de la trésorerie, souvent connue sous le nom de méthode de comptabilité de caisse, est utilisée uniquement lorsque l'argent réel entre et sort de l'entreprise. Il s'agit d'un système très basique qui enregistre simplement l'argent entrant et l'argent sortant. Lorsque l'argent est reçu par une entreprise, il est comptabilisé comme un revenu, et lorsque l'argent est utilisé pour payer des factures ou d'autres passifs, il est comptabilisé comme un passif. De plus, cette approche est largement utilisée par les petites entreprises et les particuliers à des fins de gestion financière.
Comment rédigez-vous un état P&L ?
À quelle fréquence vous générez un Compte de résultat est entièrement à votre discrétion. Alors que certaines préfèrent le faire trimestriellement, d'autres entreprises choisissent de compiler leurs comptes de profits et pertes sur une base mensuelle.
L'utilisation d'un logiciel de comptabilité, qui se chargera de tout le processus pour vous et vous fournira un état des profits et pertes une fois qu'il sera terminé, est l'approche la plus efficace pour faire un état des profits et pertes. Cela est vrai quelles que soient vos préférences personnelles. Si vous ne disposez pas déjà d'un logiciel de comptabilité, vous pouvez toujours générer un état P et L en utilisant un modèle à la place. Voici les étapes à suivre pour écrire une déclaration P et L.
#1. Calculer les revenus
La collecte du chiffre d'affaires total de votre entreprise est la première étape de l'établissement d'un état des profits et pertes. Les soldes des comptes ouverts, tels que l'encaisse et les comptes débiteurs, peuvent être extraits du grand livre général.
Lors de la compilation d'un état des profits et pertes pour une certaine période, comme un mois, vous incluez tous les revenus gagnés pendant cette période, qu'ils aient été perçus ou non. Si vous compilez un rapport trimestriel, vous pouvez simplement résumer l'argent que vous avez gagné au cours des trois mois couverts par le rapport.
Chaque argent gagné doit être pris en compte dans le total des revenus, qu'il ait été gagné en vendant un produit ou un service ou en vendant une imprimante inutilisée à une entreprise voisine.
#2. Calculer le coût des marchandises vendues
Un élément crucial de tout état de la performance financière est le coût des marchandises vendues. Le prix de gros des portefeuilles doit être pris en compte dans votre prix de vente si vous envisagez de réaliser un profit.
Les matériaux de production et les fournitures des portefeuilles doivent être inclus si vous les fabriquez vous-même. Cependant, le temps que vous ou vos employés consacrez à effectuer le service doit être pris en compte dans le prix que vous facturez pour le service.
#3. Dépenses
Les dépenses sur un compte de profits et pertes pour une petite entreprise peuvent inclure toutes les dépenses liées à la gestion de l'entreprise. Certains d'entre eux sont
- Les coûts d'emprunt
- Fournitures pour le lieu de travail
- Salaires, pensions et autres avantages sociaux, plus charges sociales
- Dépenses promotionnelles
- Frais engagés par l'entreprise et reversés aux fournisseurs ou prestataires de services
- Les coûts d'embauche d'un professionnel, tel qu'un comptable et des avocats
L'amortissement des actifs est un sujet fondamental pour la comptabilité de nombreux coûts. Capitaliser certains achats en tant qu'actifs et déduire leur coût sur leur durée de vie utile est nécessaire pour des choses comme le matériel de bureau. Si vous achetez un ordinateur de 1,000 200 $, par exemple, et que vous ne demandez pas de déduction fiscale immédiate, vous devrez répartir le coût sur cinq ans. La dépense pour l'ordinateur, à 20 $ par année, représente XNUMX % de la dépense initiale au compte de résultat.
Les dépenses qui ne sont pas directement liées à la gestion d'une entreprise, telles que les intérêts et les impôts, sont généralement présentées dans une catégorie distincte lorsqu'elles sont utilisées comme exemple du fonctionnement d'une entreprise.
#4. Bénéfice brut
La différence entre le revenu total ou les revenus bruts et le coût des marchandises vendues est le bénéfice brut de l'entreprise. Si l'entreprise se concentre sur la fourniture de services plutôt que sur la vente de biens physiques, la quantité de son bénéfice brut et de ses recettes brutes sera la même.
#5. Bénéfice ou perte net
Après avoir déterminé les impôts dus et déduit ces montants du revenu avant impôt, le montant restant sera égal au profit ou à la perte qu'une entreprise a réalisé au cours de la période en question. Il est courant d'assimiler le bénéfice net ou la perte nette d'une entreprise à son bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement lorsqu'on tente de comparer des entreprises opérant sur des marchés distincts et sous des régimes fiscaux distincts ou lorsque des statistiques précises ne sont pas encore facilement disponibles (EBITDA) .
Quel est le but principal de faire une déclaration P et L ?
Un compte de résultat est un document comptable qui détaille les revenus et les dépenses d'une entreprise sur une période donnée. Comme son nom l'indique, il précise également si vous avez réalisé ou non un profit tout au long de cette période. Certains autres noms pour un compte de profits et pertes incluent P&L et compte de résultat. Aussi, lisez ÉTAT DES RÉSULTATS : Formats, exemples et comment en préparer un.
Gestion du P&L
Il est essentiel d'avoir plus d'argent entrant que sortant si vous voulez que votre entreprise continue de fonctionner. Lorsqu'une petite entreprise engage trop de dépenses, elle peut rapidement s'endetter et éventuellement faire faillite.
La gestion des profits et pertes d'une entreprise est appelée "gestion des profits et pertes (P et L)". La gestion des profits et pertes (P et L) implique de faire des efforts pour augmenter les revenus tout en réduisant les coûts. La santé et la gestion de votre organisation peuvent être évaluées en examinant le relevé de compte P et L le plus récent.
Cependant, l'analyse de votre compte de résultat permet de mieux comprendre les domaines de votre entreprise qui doivent être améliorés. Garder un œil sur le P&L de votre entreprise vous aidera à identifier les domaines dans lesquels vous pouvez économiser de l'argent et à identifier les opportunités d'augmentation des revenus. Votre capacité à gérer les tâches liées aux profits et pertes (P&L) est une compétence que vous devez acquérir. Pour vous lancer, voici quelques idées :
#1. Créer des états de profits et pertes
Dans un premier temps, il est nécessaire de rédiger des états financiers. Selon leurs besoins, les propriétaires d'entreprise peuvent le faire une fois par semaine, par mois, par trimestre ou par an.
Vos revenus et vos dépenses sont détaillés dans le rapport. Les revenus et les coûts sont clairement présentés dans le compte de résultat. De cette façon, vous saurez toujours exactement combien d'argent vous avez et où il est allé.
L'établissement d'un état des profits et pertes (P et L) peut vous aider à évaluer la santé financière de votre entreprise et à prendre des décisions éclairées. De plus, les états financiers sont également utilisés par les investisseurs et les prêteurs pour les aider à décider de fournir ou non un financement.
#2. Analyser les comptes de profits et pertes
Le compte de résultat vous permettra de comparer les performances financières entre les périodes comptables.
Pour voir si votre entreprise s'améliore, reste la même ou chute, examinez son compte de résultat des dernières années et comparez-le au plus récent. Une décision peut être prise après un examen attentif de vos déclarations.
Peut-être avez-vous abandonné un best-seller au profit d'une offre différente. Si vous faites des études de marché et regardez vos profits et pertes passés et présents, vous pouvez décider de réintroduire le produit.
Votre relevé de profits et pertes (P et L) peut être comparé à celui d'une entreprise concurrente. Cette méthode est utile pour identifier les problèmes au sein de sa propre entreprise. Vous pouvez apprendre où la concurrence investit et où elle réduit ses coûts en analysant ses états de profits et pertes.
#3. Adaptez le budget de votre entreprise aux nouvelles circonstances
La clé d'une gestion réussie des pertes et profits consiste à adapter votre stratégie financière à l'évolution des conditions. Les problèmes de bien-être financier deviennent apparents lorsque les chiffres des profits et pertes sont compilés et comparés. Lorsque vous êtes conscient de ces problèmes, vous pouvez concevoir un nouveau plan pour développer votre petite entreprise.
Les propriétaires d'entreprise peuvent économiser de l'argent en surveillant attentivement leurs déclarations de profits et pertes. Une fois que vous savez combien d'argent vous dépensez, vous pouvez commencer à chercher de meilleurs prix auprès d'autres fournisseurs.
Votre solde bancaire peut parfois être dangereusement bas. Il est possible d'attirer des clients qui ne paieront pas si vous leur offrez un crédit. Cela signifie moins d'argent versé dans votre entreprise que vous ne le souhaiteriez. Le temps qu'il faut aux clients pour payer vos factures est quelque chose qui peut être négocié.
L'augmentation des ventes est un élément essentiel de la gestion des profits et des pertes. Pour attirer les clients, vous pouvez utiliser une tarification intelligente (telle que des remises).
#4. Consultez un expert financier
La gestion des profits et pertes sont des tâches qui peuvent être gérées en interne, mais cela ne peut pas faire de mal de consulter un comptable. Votre comptable doit être consulté pour obtenir des conseils sur la gestion de votre P&L et la prise de décisions commerciales importantes.
Si votre entreprise perd de l'argent, un comptable peut vous conseiller sur la façon de réduire les coûts et de mieux gérer vos finances.
Comment analysez-vous une déclaration P et L ?
Les chiffres peuvent mettre beaucoup de gens mal à l'aise, mais avec quelques indications simples sur ce qu'il faut rechercher et pourquoi, vous pouvez rapidement devenir un expert dans l'interprétation des dossiers financiers. Jetons un coup d'œil à cet exemple pratique d'instruction P et L :
| Ventes | Avril | Mai | Juin |
| Limonade | 312 | 396 | 474 |
| chips | 104 | 130 | 156 |
| Total des ventes | 416 | 526 | 630 |
| Coût des marchandises vendues | |||
| Citrons | 75 | 75 | 100 |
| Sucre | 10.58 | 10.58 | 10.58 |
| Tasses | 40 | 40 | 40 |
| Ice | 5.37 | 7.16 | 8.95 |
| chips | 58.98 | 58.47 | 58.47 |
| CMV total | 169.93 | 191.21 | 218 |
| BÉNÉFICE BRUT | 246.07 | 334.79 | 412 |
| Dépenses SGBA | |||
| Tenue de livre compte | 20 | 20 | 20 |
| Numérique | 10 | 60 | 40 |
| TOTAL DES DÉPENSES SGBA | 30 | 80 | 60 |
| REVENU NET | 216.07 | 254.79 | 352 |
| Marge bénéficiaire calculée | 51.94% | 48.44% | 55.87% |
Voici quelques-uns des aspects les plus simples de votre relevé de compte de résultat à examiner :
#1. Ventes
L'examen des ventes est un point de départ naturel, car l'augmentation des ventes est l'approche la plus efficace pour augmenter les bénéfices. Si vous voyez un mois particulièrement réussi, pensez à ce que vous avez accompli ce mois-là et comment vous pouvez reproduire ce succès à l'avenir.
À partir de ces données, nous pouvons conclure que juin a été le mois le plus réussi dans l'ensemble, avec les ventes, le bénéfice brut, le revenu net et la marge bénéficiaire les plus élevés. Après avoir examiné la situation dans son ensemble, nous pouvons conclure que cela aurait pu se produire en raison de la saisonnalité ou à cause d'une publicité plus agressive.
#2. Sources de revenus et de ventes de produits
Les sources de votre argent sont une autre considération importante en ce qui concerne les ventes.
Évaluez chaque flux de revenus pour vous assurer qu'il contribue à la croissance de votre organisation plutôt que de nuire à ses résultats. Est-il vrai que certaines d'entre elles demandent un effort excessif pour un rendement négligeable ? Un scénario possible consiste à gagner de l'argent en vendant de la limonade et des collations. Ni l'un ni l'autre ne nuit actuellement à l'entreprise, mais si les puces ne bougeaient pas, elles pourraient tout aussi bien être mises au rebut et remplacées par quelque chose qui l'est.
#3. Variation saisonnière
Pour faire simple, la saisonnalité fait référence au fait que certains phénomènes fluctuent au fil du temps. Cela est visible à tous les niveaux, des ventes aux dépenses et au-delà.
Comme le montre le stand de limonade, les ventes sont soumises aux saisons. Les ventes ont tendance à augmenter à mesure que l'été approche et que les températures augmentent. Le manque de saisonnalité des dépenses de cet exemple peut s'expliquer par le fait que les prix du citron augmentent en été en raison d'une demande accrue et d'une offre réduite. En raison d'une offre plus élevée et d'une demande moindre, le prix des citrons baisse généralement tout au long du quatrième trimestre et de l'hiver.
#4. Coût des marchandises vendues
Votre prochaine étape devrait être d'analyser votre coût total des marchandises vendues. Si vos revenus augmentent, il va de soi que votre coût des marchandises vendues augmentera également, car ces coûts sont directement associés à votre produit. Le scénario inverse serait absurde et déclencherait un signal d'alarme pour une enquête plus approfondie.
Lorsque vous examinez le coût des produits vendus, vous devez également vous poser des questions telles que : "Existe-t-il une méthode par laquelle je peux réduire ces dépenses ?" Trouver de nouvelles façons de réduire le coût des marchandises vendues peut entraîner une augmentation de votre résultat net et de votre marge bénéficiaire.
Dans l'exemple ci-dessus, le propriétaire de l'entreprise peut envisager d'acheter en gros des consommables qui n'expirent pas, tels que des chips, des tasses et du sucre, afin de réduire ses coûts tout au long de l'année et d'augmenter sa marge bénéficiaire annuelle.
#5. Revenu net
L'un des aspects les plus cruciaux d'une entreprise prospère et durable est son revenu net ou son bénéfice.
Dans la plupart des situations, vous voudrez que votre profit soit dans le noir. Il y a des moments où une perte est acceptable, comme lorsqu'une société fait un investissement maintenant pour économiser de l'argent ou augmenter ses ventes plus tard.
Le propriétaire de notre stand de limonade fictif aurait peut-être économisé de l'argent en s'approvisionnant en fournitures comme des chips, du sucre et des tasses en avril et en les utilisant tout au long de l'année. Il est possible que cela entraîne une perte pour l'entreprise ce mois-ci, mais les économies et l'augmentation des bénéfices compenseraient largement cette perte d'ici la fin de l'année.
Quels sont les avantages d'un état des profits et pertes ?
La capacité de l'entreprise à gagner de l'argent et à rester en affaires peut être vue dans son état des résultats. Mais c'est une déclaration obligatoire qui est importante pour chaque entreprise et qui doit être rédigée avec soin afin de ne pas mettre l'avenir de l'entreprise en grave danger. Cette déclaration P et L est requise dans la gestion de chaque entreprise et est importante pour chaque entreprise. Ci-dessous, nous parlerons de l'importance de l'état des profits et pertes (P et L) dans la gestion de chaque entreprise ainsi que des avantages qu'il offre.
- C'est utile pour déterminer la rentabilité de l'entreprise et ce qu'il en coûte pour continuer à fonctionner.
- L'état du compte de résultat peut être utile à la fois aux actionnaires et aux investisseurs potentiels pour déterminer la rentabilité des actions d'une entreprise.
- Les états financiers peuvent être rédigés, audités et approuvés lors de l'assemblée annuelle, aidant ainsi l'entreprise à se conformer aux exigences légales.
- Examiner la rentabilité d'une entreprise et la comparer à ses performances passées est l'objectif direct d'un compte de résultat.
- Un coût d'exploitation élevé, illustré par un résultat net négatif malgré une marge brute positive, peut inciter la direction à procéder à des ajustements.
- De meilleures décisions d'entreprise peuvent être prises avec ces informations comme base pour les futurs états des profits et pertes.
Modèle de déclaration P et L
De toute évidence, il est important pour un propriétaire d'entreprise de savoir qu'il a réalisé un profit. Calculez rapidement le bénéfice net de votre entreprise avec le modèle de relevé de profits et pertes (P et L) prédéfini de FreshBooks. Vous pouvez prendre en charge le dossier financier d'une entreprise en utilisant le modèle de rapport comptable disponible, tel que l'état des profits et pertes (P et L). Voici quelques conseils sur la façon de créer un modèle de relevé P et L.
- Choisissez votre période : vous décidez de la durée d'utilisation d'une période pour compiler le compte de résultat. Cela peut être un mois, un trimestre ou un an.
- Résumez vos revenus et vos dépenses : veuillez saisir les revenus et les dépenses de votre entreprise.
- Apportez des modifications à la liste si nécessaire : ajustez l'état P&L si nécessaire en ajoutant ou en supprimant des lignes de données pour refléter les besoins de votre entreprise. Des lignes peuvent être facilement ajoutées ou supprimées du modèle, en fonction de vos besoins.
- Vérifiez les calculs deux fois : Vérifiez que les calculs sont vrais.
Qu'est-ce que le compte de résultat par rapport au compte de résultat ?
Si vous êtes propriétaire d'une entreprise, vous devez garder une trace de l'argent que vous gagnez et perdez en préparant un état des profits et pertes. Dans ce contexte, "profits et pertes" et "compte de résultat" signifient la même chose. Un P&L est un raccourci pour un compte de profits et pertes.
Conclusion
Un état des revenus, des coûts et des dépenses (P&L) montre la performance financière d'une entreprise sur une certaine période de temps. Tous les trois mois et une fois par an, les entreprises publiques doivent publier trois états financiers : un compte de résultat, un bilan et un état des flux de trésorerie. Un compte de résultat est l'un de ces états. En outre, les investisseurs et les analystes utilisent les états financiers pour évaluer la croissance future actuelle et future d'une entreprise en fonction de sa santé financière.
FAQ
Qui prépare un état P&L ?
Les administrateurs sont responsables de la préparation des rapports sur les revenus, tandis que les comités d'audit sont chargés de surveiller l'exactitude des informations financières.
Que montre le compte de résultat ?
Le compte de profits et pertes est un outil essentiel pour les propriétaires d'entreprise et les comptables. Les dépenses et les revenus sont ventilés dans le rapport pour révéler un profit ou une perte final. De plus, il précise dans quelle mesure une entreprise peut contrôler sa rentabilité en réduisant ses dépenses et en augmentant ses ventes.
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