Comprendre l'avoir du propriétaire, également connu sous le nom d'actif net, vous aidera à déterminer ce que vous possédez après avoir remboursé vos dettes. Le calcul de l'avoir du propriétaire peut vous aider à vous adapter et à augmenter les marges bénéficiaires de votre petite entreprise.
Cet article définit l'avoir des propriétaires, explique comment le calculer avec la formule et quelques exemples, et discute des moyens d'améliorer l'avoir des propriétaires à partir des détails de la déclaration.
Qu'est-ce que l'équité des propriétaires ?
L'avoir du propriétaire est défini comme le pourcentage de la valeur totale de l'actif d'une entreprise qui peut être réclamé par ses propriétaires (entreprise individuelle ou société de personnes) et ses actionnaires (s'il s'agit d'une société). Il est calculé en soustrayant tous les passifs de la valeur totale d'un actif (Equity = Assets – Liabilities).
Les passifs sont les sommes dues par le propriétaire aux prêteurs, créanciers, investisseurs et autres personnes ou entités qui ont contribué à l'achat de l'actif. La seule distinction entre les capitaux propres et les capitaux propres est de savoir si la société est détenue étroitement (propriétaire) ou largement (actionnaire).
En termes simples, les capitaux propres du propriétaire sont définis comme le montant d'argent investi dans l'entreprise par le propriétaire moins tout argent retiré par le propriétaire. À titre d'exemple : Si un projet immobilier vaut 500,000 400,000 $ et que le montant du prêt est de 100,000 XNUMX $, la valeur nette du propriétaire est de XNUMX XNUMX $ dans cette situation.
Composantes des capitaux propres des propriétaires/actionnaires
Les principales composantes des capitaux propres sont les suivantes :
#1. Bénéfice retenu
La valeur des capitaux propres comprend le montant d'argent transféré au bilan sous forme de bénéfices non répartis plutôt que versé sous forme de dividendes. Les bénéfices non répartis, déduction faite du revenu d'exploitation et des autres activités, représentent les rendements des capitaux propres qui sont réinvestis dans l'entreprise plutôt que distribués sous forme de dividendes. Le montant des bénéfices non répartis augmente au fil du temps à mesure que l'entreprise réinvestit une partie de ses revenus, et il peut devenir la plus grande composante des capitaux propres des entreprises à longue durée de vie.
#2. Actions en circulation
La quantité d'actions qui a été vendue à des investisseurs mais qui n'a pas été rachetée par la société est appelée actions en circulation. Lorsque vous déterminez la valeur des capitaux propres d'un actionnaire, vous tenez compte du nombre d'actions en circulation.
#3. Titres du Trésor
Le nombre d'actions achetées aux actionnaires et aux investisseurs par la société est appelé actions propres. Le nombre d'actions accessibles aux investisseurs est déterminé en soustrayant le montant des actions propres du capital global de la société.
#4. Augmentation du capital versé
Le montant d'argent payé par les actionnaires pour acquérir des actions au-dessus de la valeur nominale spécifiée est appelé capital d'apport supplémentaire. Vous calculez cela en soustrayant la valeur nominale des actions ordinaires de la valeur nominale des actions privilégiées, du prix de vente et du nombre d'actions nouvellement vendues.
Comment utiliser la formule pour calculer l'avoir des propriétaires
Pour calculer les capitaux propres du propriétaire, vous ajoutez tous les actifs de l'entreprise (propriétés, usines et équipements, stocks, bénéfices non répartis et biens d'équipement) et soustrayez toutes ses obligations (dettes, salaires, traitements, prêts, créanciers). Voici la formule de l'avoir des propriétaires :
Total des actifs - Total des passifs = Formule des capitaux propres du propriétaire
Formule de l'avoir des propriétaires
Exemples d'avoir des propriétaires
Voici quelques exemples pour vous aider à mieux comprendre le fonctionnement de l'avoir des propriétaires :
1 Exemple: Si vous possédez une voiture de 20,000 5,000 $ mais que vous devez 15,000 XNUMX $, la valeur nette de votre propriétaire est de XNUMX XNUMX $.
2 Exemple: Supposons que vous possédiez une maison de 500,000 100,000 $. Vous devez 500,000 100,000 $ à la banque depuis l'acquisition de votre maison. Dans ce scénario, vos actifs sont de 400,000 XNUMX $ et vos passifs sont de XNUMX XNUMX $. Parce que l'avoir des propriétaires est la différence entre vos actifs et vos passifs, dans ce cas, l'avoir des propriétaires est de XNUMX XNUMX $.
3 Exemple: Si l'actif de votre entreprise est de 4 millions de dollars et son passif de 3 millions de dollars, l'avoir des propriétaires est de 1 million de dollars.
Maintenant que vous avez vu comment fonctionne l'avoir des propriétaires avec ces quelques exemples, voyons comment l'augmenter.
Comment augmenter l'avoir de vos propriétaires
Pour accroître l'avoir de vos propriétaires, vous devrez augmenter vos revenus ou vos bénéfices. Lorsque vous essayez de l'augmenter, tenez compte des points suivants :
- Réduisez votre passif.
- Faire des améliorations et des rénovations.
- Prenez soin de votre propriété.
- Effacez vos dettes.
- Frais de fabrication réduits.
- Boostez votre marge bénéficiaire.
- Sois patient.
#1. Réduisez votre passif
Envisagez de réduire votre passif pour éviter la dépréciation des actifs. Vous pouvez le faire de différentes manières, dont l'une consiste à remplacer les prêts existants par des taux d'intérêt plus bas. Cela réduira votre dette et vos responsabilités.
#2. Faire des améliorations et des rénovations
Envisagez d'améliorer votre propriété si vous êtes propriétaire d'une maison et que vous souhaitez augmenter votre capital. Bien que vous ne puissiez pas changer votre quartier, vous pouvez améliorer votre maison. Un nouveau travail de peinture ou l'achat de nouveaux appareils en sont deux exemples. Bien que l'achat de nouveaux appareils électroménagers puisse augmenter votre dette, assurez-vous de réaliser un profit au bout du compte. Il est également essentiel de se rappeler que les tendances en matière de design d'intérieur changent. Assurez-vous de rénover votre maison dans des tons neutres tels que le gris, le beige et le blanc qui plairont à un large public. Les murs de couleur claire, les planchers de bois franc et les tons neutres sont intemporels, propres et frais et vous aideront à augmenter la valeur nette de votre maison.
#3. Prenez soin de votre propriété
Prendre soin de vos actifs est essentiel, que vous cherchiez à réduire vos dettes ou à augmenter vos capitaux propres. Vous pouvez maintenir votre propriété en bon état en effectuant des inspections de routine à l'intérieur et à l'extérieur de la structure, en respectant toutes les règles et en effectuant un aménagement paysager de routine. Cela devrait garantir que votre propriété est visuellement attrayante et attirera de futurs investisseurs ou propriétaires.
#4. Apurez vos dettes
Rembourser toute dette accumulée vous aiderait considérablement à réduire votre passif. Vous pouvez y parvenir en payant plus que le solde minimum de tout prêt. Par exemple, si vous possédez une propriété, augmentez vos versements hypothécaires et concentrez-vous sur la réduction de la dette plutôt que sur l'accumulation de la dette.
#5. Réduction des dépenses de fabrication
Envisagez de réduire les dépenses de fabrication si vous exploitez une entreprise. Cela pourrait inclure l'utilisation d'articles et de machines plus rentables, la rationalisation des opérations, la réduction des coûts de possession des stocks ou simplement l'évaluation de vos habitudes de dépenses en rapport avec votre entreprise. Ce dernier vous aidera à déterminer où vous pourriez commencer à dépenser moins afin de réduire votre passif global.
#6. Boostez vos marges bénéficiaires
Augmenter votre marge bénéficiaire, comme l'étape précédente, pourrait être très avantageux pour minimiser vos responsabilités. Vous pouvez augmenter les prix des produits, payer moins votre personnel, embaucher moins de personnel ou limiter la quantité de ventes et de remises que vous offrez aux clients si vous exploitez une entreprise.
#sept. Être patient.
Bien que vous ne puissiez pas constater immédiatement une augmentation de l'avoir de votre propriétaire, soyez patient et attendez que ces nombreux facteurs jouent en votre faveur.
Capitaux propres sur un bilan
À la fin de l'exercice comptable de l'entreprise, les capitaux propres sont portés au bilan. Vous le calculez en soustrayant le total des passifs du total des actifs. Les actifs sont présentés sur le côté gauche du bilan, tandis que les passifs et les capitaux propres sont présentés sur la droite. Étant donné que le ou les propriétaires ont fourni des capitaux à l'entreprise tout en retirant des fonds, les capitaux propres du propriétaire sont toujours exprimés sous forme de somme nette.
La valeur des capitaux propres d'une entreprise individuelle ou d'une société de personnes apparaît au bilan comme compte de capital du propriétaire ou des associés. Le bilan montre également combien d'argent le propriétaire ou les partenaires ont retiré en tant que retraits tout au long de la période comptable. En plus du bilan, les entreprises tiennent un compte de capital, qui indique le montant net des capitaux propres du propriétaire/des investissements. les partenaires
Qu'est-ce qu'un état des capitaux propres ?
Un état des capitaux propres est un rapport d'une page qui montre la différence entre le total des actifs et le total des passifs, ainsi que la valeur totale des capitaux propres du propriétaire.
L'instantané représente le mouvement des flux de trésorerie dans une entreprise sur une période ou une période comptable spécifiée. L'état des capitaux propres est l'un des quatre principaux états financiers qui sont généralement générés après le compte de résultat d'une entreprise.
L'état des capitaux propres des propriétaires - également connu sous le nom d'état des changements de propriétaires, des capitaux propres ou de l'état des bénéfices non répartis - est couramment utilisé par les entreprises individuelles, les partenariats, les entreprises privées et les SARL. L'état des capitaux propres d'un actionnaire ou d'un actionnaire est plus complexe et comprend des dividendes et des composants d'actions et les sociétés l'utilisent.
Quel est l'objectif d'un état des capitaux propres ?
Cet outil commercial essentiel détermine la santé et la stabilité financières globales de votre entreprise. L'état des capitaux propres indique si le propriétaire d'une petite entreprise doit investir plus de capital pour compenser les pénuries ou si vous pouvez augmenter ses bénéfices.
Les propriétaires de petites entreprises utilisent les données pour prendre des décisions commerciales telles que l'expansion et la diversification. Des capitaux propres positifs indiquent la stabilité financière et la capacité de couvrir les passifs. Une équité négative peut impliquer la possibilité de insolvabilité ou une incapacité à couvrir les frais et obligations. Par exemple, si une entreprise n'est pas en mesure de démontrer sa capacité à subvenir à ses besoins financiers sans les apports en capital du propriétaire, les créanciers peuvent reconsidérer l'octroi d'argent à l'entreprise.
Comment établir l'avoir des propriétaires
#1. Créez d'abord l'en-tête de la déclaration.
Le titre de la déclaration se compose de trois lignes :
- Le nom de l'entreprise
- Le titre de la déclaration. Le rapport serait intitulé Owner's Equity Statement pour les propriétaires uniques, Partner's Equity Statement pour les sociétés de personnes et Shareholder's Equity Statement pour les sociétés.
- La période enregistrée
ABC des affaires
Déclaration de l'avoir des propriétaires
Se termine le 31 décembre 2021
En-tête de l'état des capitaux propres
#2. Fournissez vos informations financières.
Entrez vos informations d'actif et de passif pour calculer le total de vos capitaux propres, qui peut être un nombre positif ou négatif.
| Exemple d'état des capitaux propres positif | Exemple d'état des capitaux propres négatif | |
| Business ABC, solde d'ouverture des capitaux propres, 1er janvier 2022 (si votre entreprise est nouvelle, entrez 0) | $100,000 | $100,000 |
| Investissements pendant la période du relevé | $20,000 | $20,000 |
| Résultat net au cours de la période de déclaration | $75,000 | $75,000 |
| Sous-total de l'actif (solde d'ouverture des capitaux propres + investissements + résultat net) | $195,000 | $195,000 |
| Retraits pendant la période de déclaration | $40,000 | $80,000 |
| Pertes nettes pendant la période de déclaration | $20,000 | $200,000 |
| Sous-total du passif (retraits + pertes nettes) | $60,000 | $280,000 |
| Total des capitaux propres du propriétaire (sous-total de l'actif moins sous-total du passif) | $135,000 | - $ 85,000 |
Votre total ultime indique les capitaux propres du propriétaire, que vous pouvez transférer à votre bilan. Pour les entités non constituées en société, un état des capitaux propres du propriétaire est facultatif. Au lieu de cela, une petite entreprise peut utiliser un état des flux de trésorerie ou un état des résultats pour déterminer les capitaux propres.
Comment devriez-vous utiliser l'état des capitaux propres du propriétaire ?
Bon nombre de vos décisions d'affaires seront influencées une fois que vous aurez rempli votre état des capitaux propres.
#1. Répartition des bénéfices
Vous pouvez vous payer plus si vous avez des capitaux propres positifs. Les capitaux propres négatifs limitent la rentabilité.
#2. Partage de diffusion
Des fonds propres positifs augmentent le nombre d'actions disponibles pour les actionnaires. Les capitaux propres négatifs limitent le nombre d'actions disponibles pour les propriétaires.
#3. Plan d'actionnariat salarié (ESOP)
Les employés ont plus d'options d'achat d'actions lorsque leurs capitaux propres sont positifs. L'accès des employés aux actions est limité en raison des fonds propres négatifs.
#4. Apports en capital
Des capitaux propres positifs minimisent la demande d'apports en capital de la part des propriétaires/actionnaires. Les capitaux propres négatifs augmentent l'exigence d'apports en capital de la part des propriétaires/actionnaires.
#5. Diversification des affaires
Des capitaux propres positifs indiquent que vous disposez du capital nécessaire pour financer de nouveaux projets commerciaux, ce qui entraîne des revenus plus élevés.
#6. Développer votre entreprise
Des fonds propres positifs permettent de financer des initiatives d'expansion. Des capitaux propres négatifs pourraient signaler une contraction ou une réduction des effectifs de l'entreprise.
#sept. Décisions d'emprunt
Des fonds propres positifs influencent la volonté des prêteurs d'approuver les prêts. Les prêteurs considèrent souvent les capitaux propres négatifs comme un risque élevé.
#8. Décisions relatives au personnel
Des capitaux propres positifs peuvent être budgétisés pour des besoins en personnel plus élevés. Des capitaux propres négatifs peuvent entraîner des licenciements ou des réductions d'effectifs.
Capitaux propres vs. Juste valeur marchande
Étant donné que le montant des capitaux propres des propriétaires ne représente pas toujours la valeur réelle d'une entreprise, la vendre pour le montant précis des capitaux propres des propriétaires serait entièrement accidentel. En pratique, le prix de vente peut différer considérablement en fonction de la valeur perçue des flux de trésorerie de l'entreprise, de la propriété intellectuelle, de l'image de marque et d'autres critères établis par l'acquéreur et acceptés par l'entreprise acquise. De plus, si une entreprise doit être vendue rapidement (peut-être en raison d'une faillite imminente), le nombre limité d'offres fera souvent baisser le prix auquel l'entreprise peut être vendue.
Que représente l'équité du propriétaire dans la comptabilité ?
La totalité des actifs d'une entité moins le total de ses passifs est égale à ses capitaux propres. C'est le capital que le propriétaire d'une entreprise individuelle pourrait potentiellement obtenir.
L'équité est-elle un atout ou un passif ?
Dans les comptes financiers d'une entreprise, les capitaux propres ne sont ni un actif ni un passif. Les capitaux propres sont le résultat de la déduction des obligations des actifs. Le bilan d'une société montre les capitaux propres.
L'équité est-elle considérée comme un crédit ou une dette ?
Votre entreprise peut être financée de diverses façons, y compris par emprunt et par capitaux propres. La dette est l'emprunt direct d'argent, tandis que les capitaux propres sont la vente d'actions de votre entreprise dans le but de lever des fonds.
L'équité est-elle un capital ou un atout ?
Les capitaux propres sont définis comme le capital d'une entreprise qui est levé puis utilisé pour financer des opérations, investir dans des projets et acheter des actifs. En règle générale, une entreprise peut lever des capitaux en émettant des actions ou des dettes (telles que des prêts ou des obligations) (ou en vendant une action).
L'équité est-elle essentiellement un prêt ?
La valeur nette de votre maison est calculée en déduisant le solde de votre prêt hypothécaire de sa valeur marchande. Selon la rapidité avec laquelle vous remboursez votre prêt hypothécaire et la valeur de votre propriété, sa construction peut prendre des années. Avec un prêt sur valeur domiciliaire, les prêteurs vous permettent normalement d'emprunter jusqu'à 80 % de votre valeur nette.
FAQ sur l'avoir des propriétaires
L'avoir du propriétaire est-il un atout ?
L'avoir du propriétaire est également connu sous le nom de valeur nette ou d'actif net. Si la somme est négative, elle sera inscrite au bilan. Étant donné que les obligations priment sur les capitaux propres, omettre de comptabiliser vos dettes vous donnera une image inexacte de ce que vous possédez réellement.
Qu'est-ce que les capitaux propres dans le bilan?
Dans le bilan d'une entreprise, les capitaux propres représentent la participation des actionnaires dans l'entreprise. Les capitaux propres sont calculés comme le total des actifs d'une entreprise moins le total des passifs, et ils sont utilisés dans diverses mesures financières critiques telles que le ROE.
L'avoir du propriétaire est-il débiteur ou créditeur ?
Les comptes de capitaux propres ont souvent un solde créditeur, tandis que les comptes de contre-équité (par exemple, un compte de tirage du propriétaire) ont un solde débiteur.
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