Nous ne pouvons pas banaliser la nécessité d'être attentif à la trésorerie de votre entreprise. Cela peut être la divergence entre faire des gains et quitter l'entreprise. Un flux de trésorerie net positif est un bon signe que votre entreprise est prête à fonctionner. Cet article vous guidera à travers une connaissance approfondie du flux de trésorerie net, comment le calculer, une formule simple et son importance.
QU'EST-CE QUE LE CASH-FLOW NET ?
Le flux de trésorerie net d'une entreprise peut être défini comme la différence entre ses entrées et ses sorties de trésorerie au cours d'une période donnée. Le flux de trésorerie fait simplement référence aux revenus qui entrent, tandis que les sorties de fonds font référence aux revenus qui sortent. De plus, une entreprise est dite avoir un flux de trésorerie positif lorsqu'elle a de l'argent déductible après le paiement de toutes les dettes et des coûts d'exploitation. De plus, lorsque vous générez des revenus et que le nombre est positif, cela signifie que vous gagnez de l'argent lorsque le nombre devient négatif, cela implique simplement que votre entreprise est en difficulté. En outre, il s'agit d'une mesure lucrative qui représente le montant des revenus générés ou perdus dans une entreprise au cours d'une période. C'est également le montant des revenus restant après la conclusion d'une transaction commerciale et toutes les déductions soustraites.
Il comprend trois composants et ils sont
#1. Activités opérationnelles :
Il s'agit des revenus générés et dépensés par une entreprise pour gérer des opérations commerciales conformes aux normes. Cela comprend les paiements en espèces provenant du coût des marchandises vendues, les dépenses administratives, les reçus des clients et les publicités.
#2. Activités d'investissement:
Il s'agit des revenus accumulés par les placements rentables émis pour réaliser un investissement ou acheter un équipement ou un bien immobilier. ou des liquidités émises pour effectuer un investissement ou acheter des moyens fixes.
#3. Activités de financement :
Il s'agit du revenu généré lorsque les entreprises paient des intérêts sur des investissements ou achètent des équipements ou des biens immobiliers.
COMMENT CALCULER LE FLUX DE TRÉSORERIE NET
La formule aide à dicter si une entreprise se porte bien ou s'effondre. En attendant, c'est une formule très essentielle car elle permet à l'entreprise de dicter le montant des revenus générés, qu'ils soient positifs ou négatifs. Pour calculer le flux de trésorerie net, vous devez trouver la différence entre les entrées et les sorties de trésorerie, la formule de flux de trésorerie est très facile à utiliser.
Laits en poudre
Entrée de trésorerie - Sortie de trésorerie = Flux de trésorerie net
Les entrées de trésorerie comprennent les subventions, les ventes d'équipement, les intérêts gagnés, les ventes de propriétés, les reçus de prêt, etc., tandis que les sorties de trésorerie comprennent le carburant et le transport, le loyer, les services publics, les taxes, les licences, le paiement aux actionnaires, l'achat de propriété, etc.
Il existe également une formule étendue pour le flux de trésorerie net, le flux de trésorerie peut également être séparé en catégorisant les activités d'exploitation, d'investissement et financières.
Laits en poudre
Cash-flow de l'activité opérationnelle (OCF) + Cash-flow de l'activité d'investissement (ICF) + Cash-flow de l'activité de financement (FCF)= Cash-flow net.
Cash-flow de l'activité opérationnelle :
Les exemples de flux de trésorerie liés à l'activité opérationnelle comprennent la variation du résultat net de la période ainsi que les modifications visant à rétablir la trésorerie nette fournie ou utilisée dans les activités opérationnelles. Le cash-flow de l'activité opérationnelle est un bon signe que l'entreprise est en croissance.
Exemples de flux de trésorerie d'activité d'investissement : on peut le voir lorsqu'une entreprise investit ses principaux flux de trésorerie dans des propriétés ou d'autres marchandises en tant qu'investissement, et l'entrée de trésorerie ici serait un dividende reçu.
Cash-flow de l'activité de financement
C'est la dernière activité. En cela, l'entreprise saurait comment elle a levé ses fonds, qui peuvent être internes, c'est-à-dire des actions, ou externes, c'est-à-dire par le biais d'un prêt. Des exemples de flux de trésorerie d'activités de financement sont des mouvements d'un prêt pour financer l'entreprise, et des illustrations de sorties sont des remboursements du prêt.
EXEMPLES
En utilisant la formule, passons en revue quelques exemples.
Exemple #1
Miss B possède une maison de couture. Le cash-flow d'avril se décompose ainsi.
Activités d'exploitation - Des entrées de trésorerie de 60 000 $ et des sorties de 50 000 $
Activités d'investissement - Des entrées de trésorerie de 4 000 $ et des sorties de 6 000 $
Activités financières - Flux de trésorerie 20 000 $ sont entrés et 5 000 $ sont sortis
Laits en poudre
Cash-flow de l'activité opérationnelle (OCF) + Cash-flow de l'activité d'investissement (ICF) + Cash-flow de l'activité de financement (FCF)= Cash-flow net.
FCO= 60 000$-50 000$
10 $ 000
FCI = 4000 6 $ – 000 XNUMX $
2 $ 000
FCF= 20 000 $ - 5 000 $
15 $ 000
| principales | Montant | Entrée ou Sortie |
| Activité d'exploitation | 10 $ 000 | Afflux |
| Activité d'investissement | 2 $ 000 | Sortie |
| Activité de financement | 15 $ 000 | Afflux |
Trésorerie nette = 27 000 $
Cependant, l'investissement n'a pas si bien marché, mais OCF et FCF l'équilibrent et
Les investissements n'ont pas si bien marché, cependant, l'OCF et le FCF s'équilibrent et lui ont donné un résultat positif.
Lorsque vous comprenez votre flux de trésorerie net, cela vous permet d'avoir une bonne idée de la capacité de votre entreprise à générer des revenus sur une période donnée. De plus, le suivi en temps opportun permettra à votre entreprise d'être rentable à court et à long terme.
Exemple #2
David de la société B souhaite déterminer le NCF de son entreprise au cours du dernier mois, ci-dessous son état des flux de trésorerie :
Activités d'exploitation : 50 000 $
Activités d'investissement : 70 000 $
Activités de financement : 15 000 $
| Activités d'exploitation | 50 $ 000 | Afflux |
| Activités d'investissement | 70 $ 000 | Sortie |
| Activités de financement | 15 $ 000 | Afflux |
Ici, nous pouvons utiliser la première formule pour calculer le résultat.
Entrée de trésorerie - Sortie de trésorerie
Rentrée de fonds = 50 000 $ + 15 000 $
= 65 000 $
Sortie de fonds = 70 000 $
Trésorerie nette = 65 000 $ - 70 000 $
= 15 000 $
Le NCF arrive avec un flux de trésorerie négatif de 5,000 XNUMX $. Même si une période de résultat négatif des flux de trésorerie n'est pas un mauvais signe. David voudrait s'assurer que cela ne se reproduise pas.
Exemple #3
| Activités d'exploitation | 300 $ 000 | Afflux |
| Activités de financement | 200 $ 000 | Afflux |
| Activités d'investissement | 120 $ 000 | Sortie |
Trésorerie nette = 300 000 $ + 200 000 $ – 120 000 $
= $ 380 000
Avec un flux de trésorerie net de 380 000 $, l'entreprise A se porte bien dans le domaine.
Le flux de trésorerie net est-il le même que la VAN ?
Non ils ne sont pas. Le flux de trésorerie net est la différence entre les entrées et les sorties de trésorerie d'une entreprise au cours d'une période donnée. Alors que la valeur actuelle nette est la différence entre la valeur actuelle des entrées et des sorties de trésorerie sur une période de temps.
Quelle est la différence entre le flux de trésorerie net et le bénéfice ?
Le bénéfice indique le montant d'argent qui reste à une entreprise après déduction de toutes les dépenses. Au contraire, le flux de trésorerie net indique le solde des entrées et des sorties de trésorerie.
Quels sont les trois types de flux de trésorerie ?
- Trésorerie d'exploitation.
- Investissement de trésorerie.
- Trésorerie de financement.
Qu'est-ce qu'un flux de trésorerie négatif et positif ?
Un flux de trésorerie négatif montre quand une entreprise a plus d'argent sortant par rapport à l'argent entrant. Alors que les flux de trésorerie positifs indiquent quand une entreprise connaît une augmentation de l'argent entrant par rapport à l'argent sortant.
Comment améliorer les flux de trésorerie nets négatifs ?
- Maintenir une prévision de trésorerie régulière.
- Réduire et gérer les dépenses professionnelles.
- Créez plusieurs sources de revenus.
- Surveillance de votre inventaire.
- Créer un budget d'urgence pour les dépenses d'urgence.
CONCLUSION
Le cash-flow net aide les entreprises à développer de nouveaux produits, versant des dividendes aux actionnaires ou remboursant leurs emprunts. Il permet aux entreprises d'exécuter leurs activités quotidiennes en douceur. C'est la raison pour laquelle certaines entreprises l'apprécient plus que tout autre indicateur financier. Lorsque vous apprenez à calculer le flux de trésorerie net, cela vous aide à déterminer le revenu généré par votre entreprise et si ses flux de trésorerie sont positifs ou négatifs. Le flux de trésorerie net, comme mentionné précédemment, est un concept essentiel et constitue le carburant qui aide les entreprises à développer de nouveaux produits. La formule de flux de trésorerie net vous donne une vision claire de la marche de votre entreprise. Par conséquent, une période de trésorerie négative n'est pas une mauvaise chose, tout comme une période de trésorerie positive n'est pas une bonne chose.
FAQ sur le flux de trésorerie net
Quel est l'objectif principal du cash-flow net ?
L'objectif principal du flux de trésorerie net est de permettre à une entreprise de pouvoir dicter les entrées et les sorties de revenus générés dans l'entreprise et également de contribuer à améliorer la croissance de l'entreprise.
Comment calculer le cash-flow net ?
On peut calculer le flux de trésorerie net en soustrayant les entrées de trésorerie de la sortie de trésorerie ainsi : Entrée de trésorerie - Sortie de trésorerie = Flux de trésorerie net. Il existe également une formule étendue pour le flux de trésorerie net, le flux de trésorerie peut également être séparé en catégorisant les activités d'exploitation, d'investissement et financières.
Une évolution négative du cash-flow net d'une entreprise peut-elle déterminer sa croissance ?
Non, cela ne détermine pas la croissance d'une entreprise, mais plutôt cela vous donne une vision claire de la façon dont votre entreprise se porte.
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