Le fonds de roulement net est un compte qui montre la situation financière d'une entreprise. Avec cette simple définition, vous comprenez déjà à quel point le fonds de roulement net est important puisque le but ultime de chaque entreprise est de réaliser un profit. Par conséquent, dans cet article, je vais vous expliquer comment calculer le fonds de roulement net de votre entreprise ; comment mettre le capital sur un bilan; comment obtenir le ratio de capital et les flux de trésorerie ; et enfin, comment obtenir ce capital à partir d'un compte de résultat.
Comment calculer le fonds de roulement net
Le fonds de roulement est généralement un terme que toute entreprise qui souhaite survivre à un ralentissement économique devrait connaître. En effet, le fonds de roulement net, ainsi que les flux de trésorerie, montrent différentes parties de la santé financière d'une entreprise. Alors que les flux de trésorerie mesurent combien d'argent une entreprise génère sur une période de temps, le fonds de roulement ne le fait pas. Le fonds de roulement est la différence entre les actifs courants de l'entreprise et ses passifs courants.
Vous pouvez simplement calculer votre fonds de roulement net en soustrayant les passifs courants des actifs courants. C'est exactement ainsi qu'il est inscrit au bilan de l'entreprise. Les actifs courants comprennent la trésorerie, les comptes débiteurs et les stocks. Les passifs courants comprennent les comptes créditeurs, les impôts, les salaires et les intérêts dus.
Une entreprise qui maintient généralement un bon fonds de roulement aura probablement une plus grande capacité à faire face aux défis financiers. Par conséquent, il est important que chaque entreprise porte un intérêt particulier aux transactions de son fonds de roulement net.
Comprendre le fonds de roulement net
Le fonds de roulement net est également utilisé pour financer les opérations ainsi que pour répondre aux obligations à court terme. Dans une situation où une entreprise dispose d'un fonds de roulement suffisant, elle sera en mesure de payer ses employés. L'entreprise pourra également payer ses fournisseurs. Remplir d'autres obligations quotidiennes comme les paiements d'intérêts et d'impôts.
Une autre utilisation importante du fonds de roulement consiste à financer la croissance de l'entreprise sans emprunter de fonds. Lorsque votre entreprise n'a pas besoin d'emprunter de l'argent pour faire fonctionner ses activités, elle ne se contente pas d'afficher un bon fonds de roulement net. Cela renforce également votre pointage de crédit, ce qui permet à votre entreprise de se qualifier plus facilement pour des prêts.
Le fonds de roulement net mesure également généralement la liquidité de votre entreprise, l'efficacité opérationnelle et la santé financière à cette période. En effet, si votre entreprise dispose d'un fonds de roulement net solide et sain, elle est en bonne position pour la croissance et le rendement des investissements. Un autre avantage de travailler sur votre fonds de roulement net est que vous évitez le risque de faire faillite. En effet, si les actifs à court terme de votre entreprise pèsent plus que ses passifs à court terme, votre fonds de roulement net est en bonne santé.
Comment calculer le fonds de roulement net à partir d'un bilan
Le fonds de roulement est également identique au fonds de roulement net (NWC). Comme je l'ai dit plus haut, cela signifie la différence entre les actifs et les passifs actuels d'une entreprise. Ces actifs comprennent la trésorerie, les comptes clients (factures impayées des clients), etc., et ses passifs courants, comme les comptes fournisseurs et les dettes. Le calcul du fonds de roulement au bilan est donc :
Fonds de roulement = actif courant – passif courant.
Par exemple, si le bilan d'une entreprise de construction compte 400,000 300,000 actifs courants totaux et 100,000 XNUMX passifs courants totaux, le fonds de roulement de l'entreprise est de XNUMX XNUMX (actifs – passifs).
Comment calculer un ratio de fonds de roulement net
Fondamentalement, la façon dont vous calculez le fonds de roulement net d'une entreprise est une tâche facile. C'est la même chose que de comprendre la définition du fonds de roulement lui-même. Voici comment calculer le ratio de fonds de roulement net :
Ratio de fonds de roulement = Actifs courants/Passifs courants.
La formule du ratio du fonds de roulement montre essentiellement le ratio de l'actif au passif. Cela signifie qu'il pose la question, qui est, quel est le nombre maximum de fois qu'une entreprise peut rembourser ses dettes actuelles avec ses actifs actuels ? Cet exemple ci-dessous avec des chiffres vous donnera plus d'informations sur la façon de calculer le ratio de votre fonds de roulement.
D'après le bilan de l'entreprise de construction ci-dessus, si son fonds de roulement est de 400,000 300,000 à 1.5 XNUMX, le ratio de fonds de roulement de l'entreprise est de XNUMX.
Vous devez maîtriser la formule du ratio de fonds de roulement net. En effet, le simple fait de le voir sur papier peut être très délicat. Surtout dans les situations où deux entreprises avec des actifs et des passifs très différents se ressemblent. Si vous vous fiez uniquement à leurs chiffres de fonds de roulement, vous obtiendrez une réponse incorrecte en les égarant. Cependant, si vous connaissez les calculs et que vous arrivez à un ratio plus élevé, cela signifie généralement qu'il y a plus d'argent en caisse. Mais si vous obtenez un ratio inférieur, cela signifie que votre trésorerie est serrée et qu'un ralentissement des ventes pourrait entraîner un problème de trésorerie.
Comment calculer le fonds de roulement net à partir des flux de trésorerie
Il est très important que vous appreniez à calculer le fonds de roulement net de votre entreprise afin de gérer une journée de travail active ainsi qu'à estimer l'impact des dépenses sur les flux de trésorerie de l'entreprise. Le flux de trésorerie d'une entreprise s'améliore automatiquement lorsque le fonds de roulement net est réduit à.
Ces derniers temps, beaucoup de gens ont tendance à égarer les termes «fonds de roulement» et «flux de trésorerie». Cependant, la signification et les fonctions de ces deux termes diffèrent. En effet, le fonds de roulement donne à votre entreprise une image de la situation financière actuelle de votre entreprise. Alors que le flux de trésorerie vous montre combien d'argent votre organisation peut créer sur une période donnée.
Par conséquent, le montant d'argent que votre entreprise gagne en un an sera différent de votre flux de trésorerie mensuel ou trimestriel, ce qui rendra votre flux de trésorerie plus prospectif. Vous conviendrez également que le fonds de roulement vous donne une image solide de la rapidité avec laquelle votre entreprise peut payer les paiements urgents, contrairement aux flux de trésorerie. Cependant, dans une situation où le fonds de roulement de votre entreprise est faible mais que son flux de trésorerie est important, elle peut créer suffisamment de liquidités si elle dispose de suffisamment de temps. Voici les étapes à suivre pour calculer votre fonds de roulement net à partir de votre trésorerie.
Étape 1
Déterminer le montant des actifs et passifs courants d'une entreprise sur son bilan le plus récent et le bilan de la période comptable précédente.
Étape 2
Cette étape nécessite généralement que vous soustrayiez les passifs courants de la période comptable précédente des actifs courants.
Étape 3
Dans la période comptable la plus récente, soustrayez les passifs courants de l'entreprise de ses actifs courants. Par exemple, si vous soustrayez 250,000 350,000 $ de 100,000 XNUMX $ d'actifs à court terme, pour la période comptable la plus récente, cela équivaut à XNUMX XNUMX $ de fonds de roulement net.
Étape 4
Afin de calculer la variation du fonds de roulement net, soustrayez le fonds de roulement net de la période précédente du fonds de roulement net de la période la plus courante. Un chiffre positif indique que le fonds de roulement net a augmenté, tandis qu'un chiffre négatif indique qu'il a diminué. Soustrayez 250,000 100,000 $ du fonds de roulement net de la période précédente et 150,000 150,000 $ du fonds de roulement net de la période la plus courante, ce qui représente une différence de XNUMX XNUMX $ dans le fonds de roulement net. Cela signifie généralement que les flux de trésorerie d'exploitation de l'entreprise pour la période comptable ont augmenté de XNUMX XNUMX $.
Comment calculer le fonds de roulement net à partir d'un compte de résultat
Un fonds de roulement net positif suggère généralement qu'une société peut financer ou soutenir des opérations actuelles tout en investissant dans des activités futures ainsi que des possibilités d'expansion. Un fonds de roulement net élevé n'est pas toujours avantageux, car cela peut signifier que l'entreprise a trop de stocks ou ne dépense pas du tout son argent. Ce sont les actifs et les passifs du bilan d'une entreprise qui sont utilisés pour calculer les estimations du fonds de roulement net.
Le compte de résultat, le bilan et les flux de trésorerie constituent tous les états financiers d'une entreprise. Par conséquent, la trésorerie, les comptes débiteurs, les stocks et les autres actifs doivent être liquidés ou convertis en trésorerie en moins d'un an. Ce sont également tous des exemples d'une liste d'actifs actuelle. Les comptes créditeurs, les salaires, les impôts à payer et le montant de la dette à long terme due l'année prochaine sont tous des exemples d'obligations actuelles.
Pour déterminer le fonds de roulement net d'une entreprise à partir d'un compte de résultat, vous devez soustraire les actifs à court terme des passifs à court terme. Par exemple, si une société a 100,000 80,000 $ d'actifs à court terme et 20,000 XNUMX $ de passif à court terme, son NWC est de XNUMX XNUMX $. Les comptes de trésorerie et les stocks sont des exemples d'actifs courants. Les comptes créditeurs, les remboursements d'emprunts à court terme et la part actuelle des revenus reportés sont tous des exemples de passifs courants. Vous pouvez généralement utiliser votre entreprise maintenant comme exemple pour comprendre comment calculer le fonds de roulement net à partir d'un compte de résultat.
Qu'est-ce que le fonds de roulement net ?
La différence entre les actifs courants d'une entreprise, tels que la trésorerie, les comptes débiteurs/factures impayées des clients et les stocks de matières premières et de produits finis, et ses passifs courants, tels que les dettes et les comptes fournisseurs, est appelée fonds de roulement, parfois appelé fonds de roulement net (NWC).
Pourquoi calcule-t-on le fonds de roulement net ?
Parce qu'il indique les liquidités d'une entreprise et si elle dispose de suffisamment de liquidités pour faire face à ses obligations immédiates, le fonds de roulement net est important. L'entreprise peut respecter ses obligations existantes si le fonds de roulement net est égal ou supérieur à zéro.
Quelle est la différence entre le fonds de roulement et le fonds de roulement net ?
Les termes « fonds de roulement » et « fonds de roulement net » sont parfois utilisés de manière interchangeable lorsqu'il est question de financement d'entreprise. Mais il y a une différence significative entre les deux idées. Le fonds de roulement mesure la liquidité immédiate d'une entreprise, tandis que le fonds de roulement net évalue sa liquidité globale.
Quel est le ratio entre le fonds de roulement net et le total des actifs ?
Le ratio du total des actifs d'une entreprise divisé par ses actifs à court terme moins ses passifs à court terme est appelé ratio de fonds de roulement net. Il illustre combien d'argent supplémentaire est disponible par rapport à la taille de l'entreprise pour financer les activités.
Qu'est-ce que le fonds de roulement et comment est-il mesuré ?
En divisant simplement le total des actifs courants par le total des passifs courants, on obtient le ratio de fonds de roulement. Il est également connu sous le nom de rapport actuel. Il s'agit d'une mesure de la liquidité ou de la capacité de l'entreprise à effectuer les paiements à leur échéance.
Comment calculer le fonds de roulement d'une PME ?
Comment déterminer le montant de votre fonds de roulement ? La formule de calcul du fonds de roulement est simple. L'actif à court terme moins le passif à court terme est égal au fonds de roulement. Un actif à court terme est tout élément de votre entreprise qui peut être transformé en liquidités en un an.
Conclusion
Les santé financière d'une entreprise est l'objectif principal de la plupart des propriétaires d'entreprise. Cependant, vous ne pouvez pas atteindre cet objectif si vous ne savez pas bien comment calculer le ratio de fonds de roulement net, comment le mettre sur le bilan et la trésorerie, ou même comment l'obtenir du compte de résultat de votre entreprise. . Votre entreprise bénéficiera sans aucun doute de l'application des informations contenues dans cet article.
Lire aussi: Notre article sur le guide de la bonne performance financière des entreprises
FAQ
Qu'est-ce qu'un exemple de fonds de roulement ?
En comptabilité, le total du fonds de roulement est généralement dérivé des chiffres des actifs et des passifs courants enregistrés au bilan. Par exemple, une entreprise avec 200,000 100,000 $ d'actifs à court terme et 100,000 XNUMX $ de passif à court terme a un fonds de roulement de XNUMX XNUMX $.
Comment calculer le fonds de roulement d'une nouvelle entreprise ?
Pour calculer le fonds de roulement, soustrayez les passifs courants d'une entreprise de ses actifs courants. Un montant positif de fonds de roulement signifie qu'une entreprise peut faire face à ses dettes à court terme et poursuivre ses activités quotidiennes
Quelles sont les 4 principales composantes du fonds de roulement ?
Les quatre principales composantes du fonds de roulement sont la trésorerie et les équivalents de trésorerie. Inventaire des comptes clients (AR).
- Trésorerie et équivalents de trésorerie
- Débiteurs
- Achat
- Comptes à payer
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