Dans le monde d'aujourd'hui, nos fils d'actualité sont constamment bombardés d'histoires concernant des actions frauduleuses.
L'ère d'Internet a fourni aux fraudeurs et aux escrocs la possibilité et le canal de contrôler l'activité commerciale en ligne, et commettre des fraudes est désormais devenu plus facile.
Selon un rapport de Rapport mondial sur la fraude et l'identité, 33 % des organisations ont déclaré plus de pertes dues à la fraude que les autres années.
Heureusement pour nous, il existe des personnes formées aux compétences numériques pour détecter les causes des activités financières suspectes et c'est là qu'interviennent la juricomptabilité et le comptable.
Dans cet article, nous examinerons ce qu'est la juricomptabilité, qui sont les juricomptables, les différents types de juricomptabilité et le salaire d'un juricomptable.
Tout d'abord, commençons par une introduction à ce qu'est la juricomptabilité
Qu'est-ce que la juricomptabilité ?
La juricomptabilité est connue comme l'enquête sur la fraude ou la manipulation financière par des recherches et des analyses extrêmement approfondies de données financières.
Selon Investopedia, la juricomptabilité implique l'utilisation de capacités ou de compétences en matière de comptabilité, d'audit et d'enquête pour examiner les finances d'une personne ou d'une entreprise.
En tant que juricomptable, on s'attend à ce que vous regardiez juste au-delà des statistiques d'une entreprise et que vous vous penchiez sur la situation de l'entreprise en question. Dans les procédures judiciaires, les analyses comptables qui conviennent sont souvent fournies par la juricomptabilité.
Dans les situations de fraude et de détournement de fonds, la juricomptabilité est couramment utilisée pour expliquer la nature d'un crime financier devant les tribunaux.
Alors qu'en termes de soutien aux litiges, la juricomptabilité est utilisée dans les procès lorsque la quantification des dommages est requise.
Dans ce cas, la juricomptabilité est un terme utilisé pour décrire un examen des données financières pouvant être utilisées pour étayer une affaire judiciaire. Les quantifications sont utilisées par les parties impliquées dans des litiges juridiques pour aider à la résolution des différends par le biais de règlements ou de décisions de justice.
Cela pourrait se produire à la suite de désaccords sur la rémunération et les avantages sociaux, par exemple. Si le désaccord va devant les tribunaux, le juricomptable pourrait être appelé un témoin expert.
Les preuves médico-légales, c'est-à-dire les preuves pouvant être utilisées dans un tribunal, sont un outil important lors de la préparation d'un litige.
Il existe des situations où l'on peut s'attendre à ce que vous fassiez des fouilles dans tous les dossiers financiers d'une entreprise ou d'un individu, ce qui peut prendre des mois, voire des années et nécessiter ainsi une équipe de comptables spécialisés qui travaillent comme des détectives qui tentent de résoudre une énigme.
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Juricomptable
Les juricomptables sont des comptables qualifiés qui analysent, interprètent et résument un large éventail de questions financières et commerciales.
Ils peuvent être trouvés dans les compagnies d'assurance, les banques, les forces de police, les organisations gouvernementales ou les cabinets d'experts-comptables.
En tant que juricomptable, on attend de vous que vous rassembliez des preuves financières, que vous créiez des applications informatiques pouvant être utilisées pour gérer les données recueillies et que leurs conclusions soient désormais communiquées par le biais de rapports ou même de présentations.
Il existe des cas où un juricomptable peut être invité à développer des aides visuelles pour étayer les preuves du procès en plus de témoigner devant le tribunal.
La juricomptabilité comprend l'utilisation du suivi des fonds, l'identification des actifs, le recouvrement des actifs et les évaluations de diligence raisonnable dans les enquêtes d'entreprise.
Plus encore, en raison de leur niveau élevé d'implication dans les affaires juridiques et de leur expérience avec le système judiciaire, les juricomptables peuvent demander une formation supplémentaire en résolution alternative des conflits (ADR).
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Types de juricomptabilité
Vous trouverez ci-dessous les différents types de juricomptabilité.
#1. Fraudes des fournisseurs
La fraude des fournisseurs est un type de juricomptabilité souvent appelé fraude au paiement, c'est-à-dire l'acte de créer ou de rediriger des paiements sans autorisation.
Les personnes au sein de l'organisation, telles que les travailleurs, ou des personnes extérieures à l'organisation, telles que les fournisseurs, peuvent commettre une fraude auprès des fournisseurs. La fraude des fournisseurs a un schéma qui peut être regroupé en :
- Fraudes commises par des vendeurs agissant seuls
- Fraude qui implique une collecte entre les fournisseurs et les employés des organisations fraudées.
Dans le cadre des stratagèmes de fraude des fournisseurs, les éléments suivants sont inclus :
- Surcharge : Les factures gonflées pour les produits et services sont soumises par les vendeurs. Dans de rares cas, la facture peut indiquer des frais pour une plus grande quantité d'articles que ce que le client a réellement reçu.
- Truquage des offres
Les vendeurs et les travailleurs travaillent ensemble pour orienter l'acquisition de produits et de services par l'organisation vers un soumissionnaire au prix élevé.
- Fixation des prix
Ce système de fixation des prix implique la résolution entre concurrents dans le but de fixer le même prix pour des biens ou des services en définissant ensemble une fourchette de prix ou en la considérant à un prix minimum.
- Kickbacks
Les pots-de-vin impliquent des employés recevant des paiements de fournisseurs qui ont été pillés afin de faciliter les escroqueries.
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#2. La faillite
La fraude à la faillite est un type de fraude commise par des criminels en col blanc. Il s'agit d'un processus juridique par lequel des particuliers ou d'autres entités incapables de rembourser leurs créanciers demandent un allégement de tout ou partie de leurs dettes. La situation juridique d'un insolvable ne se limite pas à la faillite.
La dissimulation d'un actif, la dissimulation ou la destruction d'un document, les conflits d'intérêts, les déclarations trompeuses et les réclamations frauduleuses sont quelques-unes des infractions pénales les plus courantes en vertu des lois sur la faillite.
La faillite stratégique doit être clairement différenciée de la faillite frauduleuse. Que le débiteur estime ou non que l'actif a une valeur nette, doit être mentionné dans les annexes de la faillite.
En effet, après le dépôt d'une requête en faillite, il appartient aux créanciers d'évaluer si un actif donné vaut quelque chose.
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#3. Fraude d'investissement
La fraude en matière d'investissement, également connue sous le nom de fraude en valeurs mobilières ou fraude boursière, est une technique trompeuse sur les marchés boursiers ou des matières premières qui amène les investisseurs à prendre des décisions d'achat ou de vente sur la base d'informations trompeuses, ce qui constitue une violation de la législation sur les valeurs mobilières.
Par exemple, la fraude à l'investissement comprend ; Détournement de fonds, manipulation des actions des entreprises et fraude aux rapports financiers dans les entreprises publiques.
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Types de fraude en matière d'investissement
Nous avons également plusieurs types de fraude à l'investissement et ils comprennent ce qui suit :
- Fraude d'entreprise
Il s'agit d'une fraude commise sur le lieu de travail. La fraude d'entreprise est considérée comme une activité illicite menée de manière malhonnête ou contraire à l'éthique par un individu ou une organisation.
Dummy Corporation est une société fictive. Les fraudeurs peuvent créer des sociétés fictives pour donner l'apparence d'être une entreprise existante portant un nom similaire.
- Fraude sur Internet
Il s'agit d'un type de fraude à l'investissement dans lequel les criminels se livrent à des opérations de pompage et de vidage et, selon les agents d'exécution de la SEC, des informations trompeuses et frauduleuses se propagent dans les forums de discussion, les forums et les babillards électroniques en ligne.
- Délit d'initié
Le délit d'initié peut être divisé en deux catégories. Le premier est la négociation d'actions ou d'autres titres d'une société par des initiés tels que des dirigeants, des employés clés, des administrateurs ou des actionnaires détenant plus de 10 % du capital de la société. Ceci est généralement légal, bien qu'il existe certaines obligations de déclaration.
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#4. Usurpation d'identité financière
Un autre type de comptabilité judiciaire est le vol d'identité financière. Cela se produit lorsqu'une personne réalise des profits financiers en utilisant les informations personnelles identifiables (PII) d'une autre personne.
Le vol d'identité financier est un crime dans lequel votre solvabilité et votre réputation auprès de prêteurs et d'employeurs potentiels sont en jeu, en plus de votre argent.
#5. Fraude d'assurance
La fraude à l'assurance se produit lorsque l'acheteur ou le vendeur d'un contrat d'assurance commet un acte illégal.
La vente de polices d'une société inexistante, le défaut de soumettre des primes et la production de polices pour générer plus de frais sont tous des exemples de fraude à l'assurance par l'émetteur.
#6. Défaut de dette
Un défaut de paiement survient lorsqu'un emprunteur ne rembourse pas son prêt à l'échéance. La durée jusqu'à ce qu'un défaut se produise est déterminée par les conditions convenues entre le créancier et l'emprunteur.
Certains prêts sont en défaut après un paiement manqué, tandis que d'autres ne sont en défaut qu'après trois paiements manqués ou plus. De graves conséquences, comme une cote de crédit négative, peuvent survenir à la suite d'un tel événement.
#7. Informatique judiciaire
La criminalistique informatique, également connue sous le nom de criminalistique informatique, est un sous-ensemble de la criminalistique numérique qui traite des preuves obtenues sur des ordinateurs et des périphériques de stockage numériques.
Il vise à étudier les médias numériques d'une manière médico-légale afin d'identifier, de préserver, de récupérer, d'analyser et de fournir des faits et des points de vue sur les informations numériques.
Les mêmes principes et pratiques s'appliquent aux preuves médico-légales qu'aux autres types de preuves numériques.
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Salaire d'un juricomptable
Les emplois pour les comptables, en particulier les juricomptables, devraient croître de 6 % entre 2018 et 2028, selon le Bureau of Labor Statistics (BLS).
En outre, l'emploi comptable devrait augmenter encore plus rapidement dans de nombreux États, beaucoup prévoyant des taux de croissance de 20 % ou plus.
En 2018, le revenu médian des juricomptables était de 70,500 XNUMX $. Un baccalauréat en comptabilité est souvent exigé des juricomptables.
Lorsque les employés se spécialisent et obtiennent les certifications pertinentes, leurs perspectives d'emploi et de rémunération s'améliorent généralement. Les examinateurs judiciaires agréés (CFE) et les experts-comptables agréés sont deux options pour les experts-comptables judiciaires (CPA).
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Que font les juricomptables ?
Pour aider aux enquêtes civiles et pénales, les juricomptables examinent des données financières douteuses, enquêtent sur la fraude et fonctionnent comme des détectives financiers. Voici ce que les juricomptables sont capables de faire au quotidien : utiliser des règles et des processus financiers pour aider à gérer et à réduire les risques.
Que comprend la juricomptabilité ?
Afin de recueillir, d'analyser et d'évaluer les preuves, ainsi que d'interpréter et d'expliquer les conclusions dans une salle d'audience, une salle de conférence ou d'autres contextes juridiques ou administratifs, les services de juricomptabilité incluent généralement l'utilisation des connaissances spécifiques et des capacités d'enquête détenues par les CPA.
Les banques embauchent-elles des juricomptables ?
Pour maintenir la conformité réglementaire et/ou prévenir la fraude en améliorant la sécurité, les entreprises du secteur privé telles que les banques emploient fréquemment des juricomptables.
Quel est l'autre nom de la juricomptabilité ?
La juricomptabilité, également appelée comptabilité d'investigation, implique un examen et une analyse approfondis des dossiers financiers et de la documentation à utiliser comme preuve devant les tribunaux.
Quel est l'autre nom de la juricomptabilité ?
Les avocats, les organismes chargés de l'application de la loi, les compagnies d'assurance, les organisations gouvernementales ou les institutions financières peuvent embaucher des juricomptables, ainsi que les divisions de juricomptabilité des cabinets d'experts-comptables, des cabinets de conseil spécialisés dans les services de conseil en matière de risques et de juricomptabilité, des cabinets de conseil et des institutions financières. .
Qui a besoin d'une juricomptabilité ?
Lorsqu'une entreprise soupçonne une fraude, un vol ou un détournement de fonds, des juricomptables peuvent être recrutés. La fraude des employés peut survenir à la suite d'un stress financier provoqué par un divorce, une dépendance au jeu, des problèmes de santé ou d'autres problèmes.
Pourquoi s'appelle-t-on juricomptabilité ?
"Fit for a court of law" est la définition du terme "forensic". Une sorte de comptabilité appelée juricomptabilité peut être utilisée dans les arguments devant un tribunal.
Quelle est la différence entre la comptabilité et la juricomptabilité ?
La principale distinction entre les audits judiciaires et la comptabilité est l'objectif de l'audit. Un projet de juricomptabilité concerne les fraudes commises contre les entreprises. Le vol d'un employé ou un conflit avec un fournisseur ou un client peut être au cœur de ce problème.
Conclusion
J'espère que cet article explique soigneusement ce qu'est la juricomptabilité, ainsi que les opportunités d'emploi dans cette carrière.
Par conséquent, si vous avez des questions ou des suggestions, veuillez les déposer dans la section des commentaires.
Bonne chance !
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